# חזרה לעבודה עם קצבת נכות מקרן הפנסיה: מקצצים?

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/chazara-laavoda-kitzbat-nechut
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

לא אוטומטית. בקרן חדשה מקבלים קצבה מלאה כל עוד הקצבה ביחד עם ההכנסה החדשה לא עוברת את ההכנסה החודשית הממוצעת שלכם ב-12 החודשים שלפני הנכות, ומעל זה מורידים מהקצבה חצי מההפרש. בקרן ותיקה מורידים חצי מההכנסה מעבודה שעוברת את ההפרש בין השכר הקובע המעודכן לבין הקצבה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36_

> לחזור לעבוד אחרי נכות זה צעד אמיץ, ומגיע לכם לדעת מראש מה הוא עושה לקצבה, כדי שההחלטה תהיה שלכם ולא של הפחד מהקיצוץ.

## איך זה עובד

### התקרה: איך הקרן מחליטה כמה מותר להרוויח

סעיף 82 בתקנון בונה את החישוב בשלוש מילים: "הכנסה כוללת", "הכנסה משולבת" ו"תקרת ההכנסה". ההכנסה הכוללת היא מה שנכנס לכם עכשיו ממקורות שהסעיף מונה: עבודה כשכירים, עסק או משלח יד כעצמאים, דמי אבטלה וקצבה ממקור אחר. ההכנסה המשולבת היא ההכנסה הכוללת ועוד קצבת הנכות מהקרן. תקרת ההכנסה היא ההכנסה החודשית הממוצעת שלכם מעבודה ומעסק ב-12 החודשים שלפני מועד הנכות.

כל עוד ההכנסה המשולבת לא עוברת את התקרה, הקצבה מלאה. מעליה מורידים מהקצבה חצי מההפרש. המשמעות היא שכל שקל שמרוויחים מעל התקרה מוריד מהקצבה חצי שקל בלבד, כך שעבודה נוספת תמיד מגדילה את סך ההכנסה, גם כשיש הפחתה.

התקרה נמדדת לפי כל ההכנסה שהייתה לכם, ולא רק לפי השכר שעליו הופקד לפנסיה: התקנון אומר במפורש שהיא חלה "בין אם הועברו דמי הגמולים לקרן ממלואה או מחלקה בלבד". מי שהופקד לו רק על חלק מהשכר, כמו שכר בסיס בלי שעות נוספות, מקבל בכל זאת תקרה לפי כל ההכנסה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82(א)_

### מה נכנס להכנסה, ומה לא

הרשימה בסעיף 82 סגורה, ומה שלא כתוב בה לא נספר. נספרת הכנסה לפי סעיפים 2(1) ו-2(2) לפקודת מס הכנסה, כלומר מעסק או ממשלח יד ומעבודה, דמי אבטלה, וקצבה ממקור אחר: תאונת עבודה מביטוח לאומי, נכי צה"ל, נפגעי פעולות איבה, נכי משטרה ונכי שירות בתי הסוהר. לא נספר תשלום מהמעסיק על ימי מחלה שנצברו עד מועד הנכות.

קצבת נכות כללית מביטוח לאומי לא מופיעה ברשימה, וגם לא בהגדרה של קצבה ממקור אחר. לכן מי שמקבל נכות כללית וחוזר לעבוד בודק מול הקרן רק את המשכורת. מי שמקבל קצבה על תאונת עבודה עובר קודם קיזוז נפרד של הקצבה הזו, ורק אחר כך היא נספרת בהכנסה הכוללת לפי סעיף 82.

**מה נספר בהכנסה הכוללת בקרן חדשה (סעיף 82 בתקנון כלל)**

| מקור | נספר? |
|---|---|
| משכורת מעבודה | כן |
| הכנסה מעסק כעצמאי | כן |
| דמי אבטלה | כן |
| קצבה מביטוח לאומי על תאונת עבודה | כן, אחרי הקיזוז של סעיף 84 |
| תגמולים לנכי צה"ל, משטרה, שב"ס, נפגעי איבה | כן, אחרי הקיזוז |
| קצבת נכות כללית מביטוח לאומי | לא |
| ימי מחלה מהמעסיק שנצברו עד מועד הנכות | לא |

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82, 82(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת קצבה ממקור אחר); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 83; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 84_

### ההכנסה לא משנה את אחוז הנכות, אבל המצב נבדק

סעיף 82 הוא חישוב כספי, לא קביעה רפואית. הוא לא מוריד את אחוז הנכות, ולא מבטל את ההכרה בכם כנכים. את אחוז הנכות בוחן הגורם הרפואי של הקרן בנפרד: הקרן פונה למקבלי קצבת נכות לפחות פעם בשנה לקבלת פרטים ומסמכים (נכה מלא לצמיתות לפחות פעם בשנתיים), ופעם בחמש שנים הגורם הרפואי בוחן את המצב מחדש.

ההגדרה של נכה מדברת על יכולת לעבוד בעבודתכם או בעבודה מתאימה להשכלה, להכשרה ולניסיון. לכן כשמסמכי המעקב מראים שינוי, הגורם הרפואי בודק את המצב מול ההחלטה הקודמת, והקרן מעדכנת את הקצבה לפי החלטתו. על החלטה כזו מערערים כמו על כל החלטה של רופא הקרן, לוועדה רפואית בתוך 90 ימים.

מקבל קצבת נכות חייב להודיע לקרן על כל שינוי בהכנסה או במצב הרפואי שיכול להשפיע על הזכויות שלו. אם מתברר ששולם יותר מדי, הקרן פועלת להשבת הסכום, ומי שלא שולח את מסמכי המעקב אחרי שתי התראות, אחת בדואר רשום, מקבל עיכוב בתשלום עד שהמסמכים מגיעים.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 77; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 78(א)-(ד); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 79; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרות: נכה); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 67(א)_

### מה קורה להפקדות ולביטוח כשחוזרים לעבוד

בזמן הנכות הקרן עצמה מפקידה לחשבון החיסכון שלכם כל חודש, לפי ממוצע שיעורי ההפקדה שהיו לכם, השכר הקובע ואחוז הנכות, אחרי הפחתה של 6%. כשחוזרים לעבוד, גם המעסיק החדש מפקיד, והתקנון קובע לאן הכסף הזה הולך.

נכה מלא לא יכול לקנות כיסוי ביטוחי נוסף, ולכן כל ההפקדות מהעבודה החדשה עוברות לחשבון על שמו בקרן הכללית של אותה חברה, במסלול "זקנה בלבד": חיסכון בלי ביטוח. נכה חלקי יכול לבקש לשמור ביטוח לנכות ולשאירים על החלק של השכר הקובע שלא נקבעה עליו נכות (למשל 50% מהשכר בנכות של 50%), ולשלם עליו דמי ביטוח. ההפקדות מהמעסיק נשארות בקרן המקיפה עד תקרה שנגזרת מהחלק הזה, והשאר עובר לקרן הכללית.

מי שלא ביקש לשמור את הביטוח על החלק הזה, נשאר בלי כיסוי לנכות ולשאירים עליו, גם אם הנכות תחמיר וגם אם יקרה אירוע אחר, והקרן לא מפקידה לו על החלק הזה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 74(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 75(א)-(ה); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 76(א)-(ב)_

### ביטוח לאומי והקרן: שני מבחני הכנסה שעובדים במקביל

בקצבת נכות כללית ביטוח לאומי מאפשר לעבוד ולהמשיך לקבל קצבה, והסכום שאפשר להרוויח תלוי בדרגת אי-הכושר. לפי ביטוח לאומי, דרגת אי-הכושר נשארת כמו שהיא גם כשמתחילים לעבוד, ומי שהפסיק לעבוד או שהכנסתו ירדה מתחת ל-8,261 ₪ (2026) חוזר לקצבה בלי ועדה רפואית, כל עוד הדרגה בתוקף. בקצבת נכות מעבודה ביטוח לאומי לא מתחשב בהכנסה בכלל.

הקרן לא מסתכלת על המבחנים של ביטוח לאומי. היא מחשבת לפי סעיף 82, מול ההכנסה שלכם לפני הנכות. לכן אותה משכורת יכולה לא לשנות דבר בביטוח לאומי ולהקטין את הקצבה בקרן, או להפך. למי שמקבל גם קצבה על תאונת עבודה, הקצבה הזו נספרת בקרן כהכנסה, גם כשבביטוח לאומי ההכנסה לא משנה אותה.

_מקור: המוסד לביטוח לאומי · לעבוד ולקבל קצבת נכות · נוסח באתר, סכומים החל ב-1.1.2026 · מקבל קצבה ורוצה להתחיל לעבוד?; המוסד לביטוח לאומי · שיעור ומקום תשלום קצבת הנכות ומענק הנכות מעבודה · נוסח באתר, סכומים החל ב-1.1.2026 · שיעור הקצבה; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_

### קרן ותיקה: חשבון חודשי, רק על הכנסה מעבודה

בקרנות הוותיקות (מבטחים, מקפת, קג"מ ואחרות) הכלל דומה ברעיון ושונה בפרטים. "ההפרש המותר" הוא ההפרש בין השכר הקובע לקצבה, כשהוא מעודכן, לבין קצבת הנכות שמשולמת. בכל חודש שבו ההכנסה מעבודה עוברת את ההפרש הזה, מורידים מהקצבה של אותו חודש חצי מהחלק שעובר.

שני הבדלים חשובים. הראשון: נספרת רק הכנסה מעבודה, בלי דמי אבטלה וקצבאות. השני: הבדיקה חודשית, ולכן חודש עם בונוס או שעות נוספות יכול להקטין את הקצבה של אותו חודש גם אם בממוצע השנתי לא עברתם. מי שמבוטח בכמה קרנות ותיקות עובר הפחתה אחת על סך הקצבאות מכולן.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 58_

## מה שלא כולם יודעים

- **התקרה היא כל ההכנסה שהייתה, לא השכר המבוטח** מי שהופקד לו לפנסיה רק על חלק מהשכר מקבל בכל זאת תקרה לפי כל ההכנסה מעבודה ב-12 החודשים שלפני הנכות. התקנון אומר זאת במפורש. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_
- **דמי אבטלה נספרים כהכנסה** מי שחזר לעבוד, פוטר וקיבל דמי אבטלה, יכול לגלות שהקצבה מהקרן ממשיכה להיות מוקטנת: דמי אבטלה הם חלק מההכנסה הכוללת בסעיף 82. בקרן ותיקה, לעומת זאת, נספרת רק הכנסה מעבודה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36_
- **שני אנשים, אותה משכורת, תוצאה שונה** קצבת נכות כללית מביטוח לאומי לא נספרת בקרן, וקצבה על תאונת עבודה נספרת. נכה ממחלה ונפגע עבודה שחוזרים לאותה משרה יכולים לקבל מהקרן סכומים שונים בגלל זה בלבד. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת קצבה ממקור אחר); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_
- **בקרן ותיקה בונוס אחד יכול לקצץ חודש אחד** הבדיקה בקרן ותיקה נעשית בכל חודש בנפרד. חודש עם מענק מוריד את הקצבה של אותו חודש, גם אם ההכנסה השנתית לא עברה את ההפרש המותר. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36_
- **במנורה מבטחים ובמור ההפקדות לחיסכון ממשיכות גם כשהקצבה התאפסה** בתקנונים של מנורה מבטחים ושל מור כתוב במפורש שהקרן ממשיכה לזקוף הפקדות לחיסכון של הנכה גם בתקופה שבה הקצבה הופחתה במלואה בגלל הכנסה מעבודה. בתקנונים של כלל, הראל ומיטב המשפט הזה לא מופיע. _מקור: מנורה מבטחים · תקנון קרן הפנסיה המקיפה מנורה מבטחים - מהדורת ינואר 2026 · סעיף 74; מור · תקנון מור פנסיה מקיפה ומסמך ריכוז השינויים · מהדורת 1.4.2026 · סעיף 74_

## דוגמאות במספרים

**אבי, 50, נכה חלקי 50% בקרן חדשה, קצבה 3,750 ₪**

אבי, טכנאי, קיבל 50% נכות אחרי פגיעה בכתף. ההכנסה הממוצעת שלו ב-12 החודשים שלפני הנכות הייתה 10,000 ₪, והקצבה שלו 3,750 ₪. הוא קיבל שתי הצעות עבודה, ב-5,000 ₪ וב-8,000 ₪, ושאל מה כל אחת תעשה לקצבה.

| | |
|---|---|
| תקרת ההכנסה שלו | 10,000 ₪ |
| חוזר לעבוד ב-5,000 ₪: קצבה ועוד שכר | 8,750 ₪, מתחת לתקרה |
| **הקצבה במצב הזה** | **3,750 ₪, מלאה** |
| עובד ב-8,000 ₪: קצבה ועוד שכר | 11,750 ₪, 1,750 ₪ מעל התקרה |
| ההפחתה: חצי מההפרש | 1,750 ÷ 2 = 875 ₪ |
| **הקצבה אחרי ההפחתה** | **3,750 - 875 = 2,875 ₪** |
| סך ההכנסה החודשית שלו | 8,000 + 2,875 = 10,875 ₪ |
| בקרן ותיקה, אם השכר הקובע המעודכן 10,000 ₪ והקצבה 3,750 ₪ | ההפרש המותר 6,250 ₪, ההפחתה (8,000 - 6,250) ÷ 2 = 875 ₪ |

**גם כשיש הפחתה, כל שקל נוסף מעבודה מוריד מהקצבה רק חצי שקל, ולכן ההכנסה הכוללת תמיד עולה.**

המספרים להמחשה. אצלכם התוצאה תלויה בהכנסה הממוצעת שלכם לפני הנכות (בקרן ותיקה: בשכר הקובע המעודכן), בגובה הקצבה ובכל ההכנסות שהתקנון סופר. כשהבסיס זהה, שתי השיטות נותנות את אותה הפחתה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36_

**דנה, 39, נכה מלאה, חוזרת לעבודה חלקית**

דנה, גרפיקאית, הוכרה כנכה מלאה אחרי מחלה ממושכת. ההכנסה הממוצעת שלה לפני הנכות הייתה 9,000 ₪ והקצבה 6,750 ₪. כשהרגישה טוב יותר היא קיבלה עבודה מהבית ושאלה כמה אפשר להרוויח בלי שהקצבה תרד.

| | |
|---|---|
| תקרת ההכנסה | 9,000 ₪ |
| כמה אפשר להרוויח בלי הפחתה | 9,000 - 6,750 = 2,250 ₪ |
| אם תרוויח 4,000 ₪: הכנסה משולבת | 6,750 + 4,000 = 10,750 ₪, 1,750 ₪ מעל התקרה |
| ההפחתה | 1,750 ÷ 2 = 875 ₪ |
| **הקצבה אחרי ההפחתה** | **6,750 - 875 = 5,875 ₪** |
| סך ההכנסה בחודש | 4,000 + 5,875 = 9,875 ₪ |
| ההפקדות מהמעסיק החדש | לחשבון על שמה בקרן הכללית, בלי ביטוח |

**לנכה מלא יש "מרווח" שקל לחשב מראש: התקרה פחות הקצבה, ומעליו כל שקל עולה חצי שקל.**

המספרים להמחשה. אצלכם התקרה היא ההכנסה החודשית הממוצעת שלכם ב-12 החודשים שלפני הנכות, והגורם הרפואי של הקרן יכול לבחון מחדש את אחוז הנכות לפי המסמכים במעקב.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 76(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 78(ב)_

**משה, 58, נפגע בתאונת עבודה וחוזר לעבוד**

משה, חשמלאי, נפגע בעבודה. הקרן קבעה 50% נכות, וביטוח לאומי משלם לו קצבת נכות מעבודה של 2,500 ₪, לפי אותו שכר. ההכנסה הממוצעת שלו לפני הפגיעה ושכרו הקובע 12,000 ₪, מסלול 75%. הוא מצא עבודה ב-7,000 ₪ ושאל אם הקרן תוריד פעמיים.

| | |
|---|---|
| קצבה מהקרן בלי מקור אחר | 12,000 × 75% × 50% = 4,500 ₪ |
| אחרי קיזוז ביטוח לאומי (סעיף 84) | 12,000 × 50% - 2,500 = 3,500 ₪ |
| הכנסה כוללת: ביטוח לאומי ועבודה | 2,500 + 7,000 = 9,500 ₪ |
| הכנסה משולבת עם הקרן | 9,500 + 3,500 = 13,000 ₪, 1,000 ₪ מעל התקרה |
| ההפחתה לפי סעיף 82 | 1,000 ÷ 2 = 500 ₪ |
| **הקצבה מהקרן** | **3,500 - 500 = 3,000 ₪** |
| סך ההכנסה בחודש | 7,000 + 2,500 + 3,000 = 12,500 ₪ |

**קצבה על תאונת עבודה מקוזזת פעם אחת, ואחר כך היא גם חלק מההכנסה שנבדקת מול התקרה כשחוזרים לעבוד.**

הסכומים להמחשה, בהנחה שהקצבה מביטוח לאומי חושבה לפי אותו שכר. סעיף 82(ב) קובע שההכנסה הכוללת נבדקת אחרי שהקרן פעלה לפי סעיף 83, כלומר אחרי הטיפול בקצבה ממקור אחר.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 84; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82, 82(ב)_

**רחל, 55, קרן ותיקה, חודש רגיל וחודש עם בונוס**

רחל מבוטחת במבטחים הוותיקה ומקבלת קצבת נכות של 4,000 ₪. השכר הקובע שלה לקצבה, מעודכן, 10,000 ₪. היא עובדת בחצי משרה, ובדצמבר קיבלה בונוס. היא שאלה למה הקצבה של דצמבר נמוכה.

| | |
|---|---|
| ההפרש המותר | 10,000 - 4,000 = 6,000 ₪ |
| חודש עם שכר של 5,500 ₪ | מתחת להפרש: קצבה מלאה, 4,000 ₪ |
| חודש עם שכר של 7,000 ₪ | (7,000 - 6,000) ÷ 2 = 500 ₪ הפחתה, קצבה 3,500 ₪ |
| **דצמבר, שכר ובונוס 9,000 ₪** | **(9,000 - 6,000) ÷ 2 = 1,500 ₪ הפחתה** |
| הקצבה בדצמבר | 4,000 - 1,500 = 2,500 ₪ |

**בקרן ותיקה מה שקובע הוא כל חודש בנפרד, ולא הממוצע השנתי.**

המספרים להמחשה. בקרן ותיקה ההפרש המותר מחושב מהשכר הקובע לקצבת מבוטח פעיל, מעודכן לפי התקנון, והבדיקה נעשית בכל חודש על הכנסה מעבודה בלבד (סעיף 36, זהה בשיטת שלוש השנים ובשיטת ממוצע היחסים).

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36_

## מה עושים עכשיו

1. **מודיעים לקרן על ההכנסה החדשה** מי שמקבל קצבת נכות חייב להודיע לקרן על כל שינוי בהכנסה או במצב הרפואי שיכול להשפיע על הזכויות שלו. הקרן גם פונה למקבלי קצבת נכות לפחות פעם בשנה לקבלת פרטים ומסמכים, ואם הם לא נשלחים אחרי שתי התראות, התשלום מעוכב. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 77, 78(א), 78(ד)_
2. **מחשבים את "תקרת ההכנסה" שלכם** התקרה היא ההכנסה החודשית הממוצעת שלכם מעבודה (שכיר או עצמאי) ב-12 החודשים שלפני מועד הנכות, כולה, גם אם ההפקדות לפנסיה היו רק מחלק ממנה. את המספר אפשר לבקש מהקרן. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_
3. **מחברים את כל ההכנסות שהתקנון סופר** נספרים: הכנסה ממשכורת או מעסק, דמי אבטלה, וקצבה ממקור אחר (למשל מביטוח לאומי על תאונת עבודה). לא נספר תשלום של המעסיק על ימי מחלה שנצברו עד מועד הנכות. קצבת נכות כללית מביטוח לאומי לא מופיעה ברשימה של הסעיף. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1_
4. **מחשבים את ההפחתה: חצי ממה שעובר את התקרה** קצבה ועוד הכנסה, פחות התקרה, חלקי שתיים. אם התוצאה שלילית, אין הפחתה. המשמעות: גם כשיש הפחתה, כל שקל נוסף שמרוויחים מוריד מהקצבה רק חצי שקל. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82(א)_
5. **נכה חלקי: בודקים את הביטוח ואת ההפקדות מהעבודה החדשה** נכה חלקי יכול לבקש לשמור ביטוח לנכות ולשאירים על החלק של השכר הקובע שלא נקבעה עליו נכות. הפקדות מהמעסיק החדש מעל תקרה שהתקנון קובע לנכה חלקי עוברות לחשבון בקרן הכללית, ולנכה מלא כל ההפקדות מהעבודה עוברות לשם. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 75(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 75(ד); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 76(ב)_

## מה בודקים

- **קרן חדשה או קרן ותיקה** בקרן חדשה התקרה היא ההכנסה הממוצעת בפועל ב-12 החודשים שלפני הנכות. בקרן ותיקה ההשוואה היא לשכר הקובע של הקצבה, מעודכן, ובשיטת ממוצע היחסים (מקפת, קג"מ) השכר הקובע מחושב אחרת מאשר בשיטת שלוש השנים, אבל כלל ההפחתה עצמו זהה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 36_
- **האם העבודה משנה את דרגת הנכות** ההפחתה בסעיף 82 היא חישוב כספי ולא שינוי בדרגת הנכות. דרגת הנכות נבדקת בנפרד: הקרן פונה לפחות פעם בשנה, הגורם הרפואי בוחן את המצב פעם בחמש שנים, ואם נמצא שינוי הקצבה מתעדכנת לפי החלטתו. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 78(ב), 79_
- **האם יש לכם קצבה ממקור אחר** מי שמקבל קצבה על תאונת עבודה או תגמולים לנכי צה"ל, נפגעי פעולות איבה, נכי משטרה או שירות בתי הסוהר, עובר קודם קיזוז נפרד של הקצבה, ורק אחר כך חישוב ההכנסה מעבודה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82(ב), 83, 84_
- **האם אתם נכה מלא או חלקי** הכלל של חצי מההפרש חל על שניהם. ההבדל הוא בביטוח ובהפקדות מהעבודה החדשה: נכה חלקי יכול לבטח את החלק שלא נפגע, ונכה מלא לא יכול לקנות כיסוי נוסף. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 75(א), 76(א)_

## טעויות שאנשים עושים

- **לא מדווחים לקרן על העבודה החדשה** מקבל קצבת נכות חייב להודיע על כל שינוי בהכנסה שיכול להשפיע על הזכויות. כשהקרן מגלה ששולם יותר מדי, היא פועלת להשבת הסכום, כך שהחוב נצבר חודש אחרי חודש. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 77; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 78(ג)_
- **לא עונים למכתבי המעקב** הקרן פונה לפחות פעם בשנה לקבלת פרטים ומסמכים. מי שלא שולח אותם אחרי שתי התראות, אחת בדואר רשום ואחת בדואר רגיל, מקבל עיכוב בתשלום הקצבה עד שהמסמכים מגיעים. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 78(א), 78(ד)_
- **מניחים שהכלל של ביטוח לאומי חל גם בקרן** ביטוח לאומי מחשב לפי דרגת אי-הכושר ולפי סכומים שלו, והקרן לפי ההכנסה שלכם לפני הנכות. משכורת שלא משנה דבר בביטוח לאומי יכולה להקטין את הקצבה בקרן, ולהפך. _מקור: המוסד לביטוח לאומי · לעבוד ולקבל קצבת נכות · נוסח באתר, סכומים החל ב-1.1.2026 · כמה אפשר להרוויח ולהמשיך לקבל קצבה?; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_
- **נכה חלקי שלא שומר ביטוח על החלק שלא נפגע** בלי בקשה לקרן אין ביטוח לנכות ולשאירים על החלק של השכר הקובע שלא נקבעה עליו נכות. אם הנכות מחמירה או קורה אירוע אחר, אין קצבה נוספת על החלק הזה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 75(א), 75(ה)_
- **חושבים שדמי אבטלה "לא נחשבים"** בקרן חדשה דמי אבטלה הם חלק מההכנסה הכוללת. מי שמתכנן את החודשים שאחרי עבודה זמנית צריך להכניס אותם לחשבון, כי גם הם יכולים להקטין את הקצבה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_

## מתי זה אחרת

- קרן ותיקה: נספרת רק "הכנסה מעבודה", וההפחתה נעשית בכל חודש שבו ההכנסה עוברת את ההפרש המותר. מי שמבוטח בכמה קרנות ותיקות, ההפחתה נעשית על סך הקצבה מכולן, לפי השכר הקובע הגבוה מביניהן (סעיפים 36 ו-58 בתקנון האחיד).
- במנורה מבטחים ובמור התקנון אומר במפורש שהקרן ממשיכה להפקיד לחיסכון של הנכה גם בתקופה שבה הקצבה הופחתה במלואה בגלל הכנסה מעבודה (סעיף 74). בתקנונים של כלל, הראל ומיטב המשפט הזה לא מופיע, ומי שבמצב כזה שואל את הקרן שלו מה קורה להפקדות.
- ימי מחלה שהמעסיק משלם ונצברו עד מועד הנכות לא נספרים כהכנסה.
- כלל ההכנסה (סעיף 82) זהה בתקנונים של כלל, הראל, מנורה מבטחים ומיטב שבדקנו.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### נכה שחוזר לעבוד, מקצצים לו את הקצבה?

רק אם הקצבה ביחד עם ההכנסה החדשה עוברת את ההכנסה החודשית הממוצעת שלו ב-12 החודשים שלפני הנכות. אז מורידים חצי מהסכום שעובר. כל עוד הסכום ביחד מתחת לזה, הקצבה מלאה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82, 82(א)_

### מה נחשב הכנסה לעניין הקיצוץ?

משכורת, הכנסה מעסק, דמי אבטלה וקצבה ממקור אחר כמו קצבה על תאונת עבודה. תשלום מהמעסיק על ימי מחלה שנצברו עד הנכות לא נספר.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_

### אם אעבוד, הקרן תבטל לי את הנכות?

ההכנסה לבדה לא משנה את דרגת הנכות, היא רק מחושבת לפי סעיף 82. את הדרגה בוחן הגורם הרפואי של הקרן, במעקב התקופתי או כשהמצב הרפואי משתנה, ועל החלטה שלו אפשר לערער.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 78(ב), 79, 67(א)_

### חייבים לדווח לקרן שהתחלתי לעבוד?

כן. מקבל קצבת נכות צריך להודיע לקרן על כל שינוי בהכנסה שיכול להשפיע על הזכויות שלו. אם יתברר ששולם יותר מדי, הקרן תפעל להחזר הסכום.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 77, 78(ג)_

### מה קורה להפקדות לפנסיה מהעבודה החדשה?

לנכה מלא, ההפקדות מהעבודה עוברות לחשבון על שמו בקרן הכללית, ולא נקנה בהן ביטוח נוסף. לנכה חלקי, ההפקדות נשארות בקרן עד תקרה שתלויה בחלק השכר הקובע שלא נקבעה עליו נכות, והשאר עובר לקרן הכללית.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 75(ד), 76(א)-(ב)_

### אני מקבל נכות כללית מביטוח לאומי. היא נספרת בקרן?

לא. בהכנסה הכוללת של סעיף 82 נספרים עבודה, עסק, דמי אבטלה וקצבה ממקור אחר, וקצבת נכות כללית לא מופיעה ברשימה של קצבה ממקור אחר.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת קצבה ממקור אחר)_

### אם אעבוד, ביטוח לאומי יוריד לי את דרגת אי-הכושר?

לפי ביטוח לאומי, הדרגה נשארת כמו שהיא גם אם מתחילים לעבוד, והקצבה משתנה לפי ההכנסה והדרגה. מי שהפסיק לעבוד או שהכנסתו ירדה מתחת ל-8,261 ₪ (2026) חוזר לקצבה בלי ועדה, כל עוד הדרגה בתוקף.

_מקור: המוסד לביטוח לאומי · לעבוד ולקבל קצבת נכות · נוסח באתר, סכומים החל ב-1.1.2026 · חשוב שתדע_

### כמה אפשר להרוויח בלי שהקצבה מהקרן תרד?

בקרן חדשה, ההכנסה הממוצעת שלכם ב-12 החודשים שלפני הנכות פחות קצבת הנכות. בהכנסה קודמת של 10,000 ₪ וקצבה של 3,750 ₪ אפשר להרוויח עד 6,250 ₪ בלי הפחתה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_

### אני עצמאי. גם ההכנסה מהעסק נספרת?

כן. סעיף 82 סופר הכנסה לפי סעיפים 2(1) ו-2(2) לפקודת מס הכנסה, כלומר מעסק או משלח יד ומעבודה, וגם התקרה מחושבת לפי ההכנסה מהם לפני הנכות.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 82_

## מקורות

- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 1, 67, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 82, 83, 84](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [הראל · תקנון הראל פנסיה - מהדורת יוני 2025 · סעיף 82](https://media.harel-group.co.il/media/slyhz2yj/תקנון-הראל-פנסיה-יוני-2025.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [מנורה מבטחים · תקנון קרן הפנסיה המקיפה מנורה מבטחים - מהדורת ינואר 2026 · סעיפים 74, 82](https://cdn.menoramivt.co.il/public/docs/20260201/1768084863_תקנון_מקיפה.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [מיטב · תקנון מיטב פנסיה מקיפה - מהדורה 27, מאי 2026 · סעיף 82](https://www.meitav.co.il/media/2gvh00gj/חוברת-תקנון-פנסיה-מקיפה-2026.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 36, 58](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 36, 58](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [מור · תקנון מור פנסיה מקיפה ומסמך ריכוז השינויים · מהדורת 1.4.2026 · סעיף 74](https://www.moreinvest.co.il/media/sdzeowt4/תקנון-קרן-פנסיה-מקיפה.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · לעבוד ולקבל קצבת נכות · נוסח באתר, סכומים החל ב-1.1.2026](https://www.btl.gov.il/benefits/Disability/Pages/laavod.aspx) (נבדק 4.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · שיעור ומקום תשלום קצבת הנכות ומענק הנכות מעבודה · נוסח באתר, סכומים החל ב-1.1.2026](https://www.btl.gov.il/benefits/Work_Injury/Work_injury_benefit/Pages/%D7%A9%D7%99%D7%A2%D7%95%D7%A8%20%D7%95%D7%9E%D7%A7%D7%95%D7%9D%20%D7%AA%D7%A9%D7%9C%D7%95%D7%9D%20%D7%A7%D7%A6%D7%91%D7%AA%20%D7%94%D7%A0%D7%9B%D7%95%D7%AA%20%D7%95%D7%9E%D7%A2%D7%A0%D7%A7%20%D7%94%D7%A0%D7%9B%D7%95%D7%AA%20%D7%9E%D7%A2%D7%91%D7%95%D7%93%D7%94.aspx) (נבדק 4.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.