# העלאה גדולה לפני הפרישה: תגדיל את הפנסיה בקרן ותיקה?

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/haalaa-lifnei-prisha-keren-vatika
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

תלוי באיזו קרן ותיקה אתם. במקפת ובקג"מ השכר הקובע נשען על ממוצע יחסי השכר של כל שנות הביטוח, כך שהעלאה בשנה האחרונה משנה רק חודשים בודדים מתוך מאות. במבטחים ודומותיה העלאה נכנסת לממוצע 36 החודשים האחרונים ויכולה להיות מורגשת, אבל רק בחלק של החודשים שלפני אוקטובר 2003, עד תקרה אישית, ועם ספירה חלקית של תוספות "לא מוכרות".

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47, 65_

## איך זה עובד

### שתי שיטות, שתי תשובות: איפה ההעלאה נכנסת לחישוב

במקפת ובקג"מ כל חודש ביטוח הופך ל"יחס שכר": המשכורת שעליה הופקד באותו חודש חלקי השכר הממוצע במשק באותו חודש. השכר הקובע הוא ממוצע כל היחסים (ואם יש יותר מ-420, ממוצע 420 הגבוהים) כפול השכר הממוצע במשק סמוך לפרישה. העלאה משנה רק את היחסים של החודשים שבהם שולמה. שנה של העלאה מתוך 400 חודשים היא 12 חודשים מתוך 400 בממוצע.

במבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה ואגד השכר הקובע הוא ממוצע משוקלל של שני שכרים. על החודשים שלפני אוקטובר 2003 (עד 420) נלקח "שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות": ממוצע המשכורות ב-36 חודשי הביטוח האחרונים בקרן, כלומר סמוך לפרישה, כל אחת מעודכנת למדד ומחולקת בשיעור המשרה. על החודשים שמאוקטובר 2003 נלקח ממוצע היחסים, כמו במקפת.

לכן במבטחים ודומותיה העלאה בשלוש השנים האחרונות יכולה לזוז הרבה בחלק אחד ומעט בחלק השני. המשקל של החלק הרגיש הוא מספר החודשים שלפני אוקטובר 2003 מתוך כל החודשים שנספרים. מי שהצטרף בינואר 1990 צבר 165 חודשים עד ספטמבר 2003, ואם יש לו 420 חודשים ומעלה, 165 מתוך 420 החודשים שבשקלול, כ-39%, נשענים על 36 החודשים האחרונים.

**איפה העלאה סמוך לפרישה משפיעה (התקנון האחיד)**

|  | מקפת, קג"מ | מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד |
|---|---|---|
| החודשים שלפני אוקטובר 2003 | ממוצע יחסי השכר של כל השנים | ממוצע 36 החודשים האחרונים לפני הפרישה, לפי משרה מלאה |
| החודשים מאוקטובר 2003 | ממוצע יחסי השכר | ממוצע יחסי השכר |
| תקרה | דרך שכר ממוצע "רעיוני" של המשק | תקרה אישית מ-2003, ועוד תקרה דרך השכר הרעיוני |
| תוספות "לא מוכרות" | הסעיף מבוטל | נספרות באופן יחסי (סעיף 65) |

[שכר קובע במבטחים הוותיקה, נתיב, הדסה ועוד: איך מחשבים](/q/shachar-kovea-shitat-shalosh-shanim)

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר בחודש ביטוח, יחס שכר ממוצע, שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל, תקופת ביטוח של המבוטח לפני החודש הקובע, תקופת ביטוח של המבוטח החל מהחודש הקובע, חודש הבסיס; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 65 (מבוטל)_

### התקרה האישית: הממוצע שלכם לפני 2003, ועוד 0.165% לחודש

החלק של שלוש השנים לא יכול לעלות בלי גבול. סעיף 46 מגדיר "תקרת שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות": ממוצע המשכורות שלכם ב-36 חודשי הביטוח שלפני "חודש הבסיס" (אוקטובר 2003, או מאוחר יותר למי שעד אז לא צבר 36 חודשים), מעודכן למדד, בתוספת ריבית של 0.165% לחודש בריבית דריבית עד חודש הביטוח האחרון. לפי סעיף 47(א), אם ממוצע 36 החודשים האחרונים גבוה מזה, נכנסת התקרה במקומו.

0.165% לחודש הם כ-2% לשנה מעל המדד. בפועל זה אומר שהמשכורת שלכם לפני הפרישה, במונחים ריאליים לפי משרה מלאה, יכולה להיות גבוהה ממה שהייתה ב-2003 רק בשיעור שהריבית הזו צברה מאז. מי שחודש הבסיס שלו אוקטובר 2003 וחודש הביטוח האחרון אוגוסט 2026 עבר 274 חודשים, והתקרה שלו היא פי 1.571 מהממוצע שלו לפני 2003, במחירים של היום.

בחלק של ממוצע היחסים התקרה בנויה אחרת: הקרן מחשבת גם "שכר ממוצע רעיוני" של המשק, שעולה מאוקטובר 2003 רק ב-0.165% לחודש מעל המדד. התקרה הזו מגבילה את ההשפעה של עלייה מהירה בשכר הממוצע במשק, ולא נוגעת ישירות להעלאה האישית שלכם. במקפת ובקג"מ קיימת רק התקרה מהסוג הזה (פרק ט', סעיפים 43-45).

**כמה התקרה האישית גדלה מעל המדד (0.165% לחודש בריבית דריבית)**

| חודשים מחודש הבסיס | בערך | פי |
|---|---|---|
| 120 | 10 שנים | 1.219 |
| 180 | 15 שנים | 1.345 |
| 240 | 20 שנים | 1.485 |
| 274 | אוקטובר 2003 עד אוגוסט 2026 | 1.571 |

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46: תקרת שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות בחודש הבסיס, שכר ממוצע רעיוני בחודש ביטוח; 47(א)-(ב); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: חודש הבסיס; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43-45_

### תוספת "לא מוכרת": כשההעלאה נספרת רק בחלקה

סעיף 65 עוסק בתוספות שכר שהמפקח אישר לסמן כ"בלתי מוכרות", ושמופיעות בנספח ג' של כל קרן. בכל הרשימות יש שתי תוספות כלליות: תוספת שכר שלא הופקדו עליה דמי גמולים לקרן מהחודש הראשון שבו שולמה לעובד, ותוספת שלא הופקד עליה מהחודש הראשון שבו המעסיק שילם אותה לעובדיו. אחריהן באות תוספות ספציפיות. ברשימה של מבטחים, למשל: ביגוד, מענק יובל, גמול בגרות ורכוז מקצועי לעובדי הוראה, ותוספת שעות נוספות, כוננויות ומשמרות תורניות לעובדי רשויות מקומיות.

תוספת כזו שהופקדו עליה דמי גמולים ב-36 החודשים האחרונים לא נכנסת במלואה לממוצע. סעיף 65(א) מחשב את הממוצע בלעדיה, ומוסיף רק את הממוצע החודשי שלה ב-36 החודשים כפול היחס בין מספר החודשים שבהם הופקד עליה לבין כל חודשי הביטוח (או 420, הנמוך מביניהם), ולא יותר מפי 1. תוספת שהופקדה רק בשנתיים האחרונות, מתוך 400 חודשי ביטוח, נכנסת בערך ב-6% מגובהה.

הסעיף חל רק על מי שבמועד הקובע (אוקטובר 2003) השכר הקובע שלו חושב בשיטת שלוש השנים, ורק על החלק של שלוש השנים. בחלק של ממוצע היחסים התוספת נספרת כמו כל משכורת שהופקדה. בתקנון של מקפת וקג"מ הסעיף מבוטל.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 65(א)-(ג), נספח ג', הגדרות: תוספת שכר בלתי מוכרת; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 65 (מבוטל)_

### מה נחשב שכר בכלל: מה שהופקד, ולפי איזו משרה

בקרן ותיקה "המשכורת המבוטחת" לא נלקחת מהתלוש. היא דמי הגמולים ששולמו לקרן על החודש, חלקי שיעור דמי הגמולים באותו חודש. העלאה שהמעסיק לא הפקיד עליה, או רכיב שכר שלא מופקדים עליו, לא נכנסים לשום חלק של החישוב.

גם הדרך שבה השכר עולה משנה. בחלק של שלוש השנים כל משכורת מחולקת בשיעור המשרה של אותו חודש, כלומר מתורגמת למשרה מלאה, ואחר כך הכול מוכפל בשיעור המשרה הממוצע של כל חודשי הביטוח. מי שעבר מחצי משרה למשרה מלאה בשלוש השנים האחרונות לא מכפיל את החלק הזה: השכר לפי משרה מלאה נשאר כפי שהיה, ורק הממוצע של שיעורי המשרה עולה מעט.

בממוצע היחסים אין חלוקה בשיעור המשרה, ולכן שם משכורת של משרה מלאה נכנסת כיחס גבוה יותר. התקנון גם מתיר, בחישוב שיעור המשרה הממוצע, להחליף חודש במשרה חלקית מלפני 420 החודשים בחודש במשרה מלאה שאחריהם.

[חצי משרה לפני הפרישה בקרן ותיקה: מה קורה לשכר הקובע](/q/chatzi-misra-lifnei-prisha-keren-vatika)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: משכורת מבוטחת בחודש ביטוח, שיעור משרה בחודש ביטוח, שיעור משרה ממוצע, שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: משכורת מבוטחת בחודש ביטוח, יחס שכר בחודש ביטוח_

### העלאה בזמן הדחייה, ומה שונה בקרן חדשה

מי שממשיך לעבוד ולהפקיד אחרי גיל הפנסיה מוסיף חודשים לחישוב השכר הקובע. סעיף 14(ג) קובע שחודשי הדחייה נכנסים לשכר הקובע, גם אלה שעליהם מוחזרים דמי הגמולים למי שכבר ב-70%. במבטחים ודומותיה, כל חודש נוסף מזיז את חלון 36 החודשים האחרונים קדימה, וחודשים עם השכר החדש דוחקים החוצה חודשים עם השכר הישן.

הזמן מאז ההעלאה קובע כמה ממנה נכנס לחלון. העלאה שקיבלתם 12 חודשים לפני היציאה תופסת שליש מ-36 החודשים, ואחרי 36 חודשים היא ממלאת את כל החלון, עד התקרה האישית.

בקרן פנסיה חדשה אין שכר קובע לקצבת זקנה בכלל. העלאה מגדילה את ההפקדות מהחודש שבו היא ניתנת, והקצבה נגזרת מהיתרה שנצברה חלקי מקדם ההמרה. העלאה בשנה האחרונה מוסיפה שם רק את ההפקדות של אותה שנה ואת התשואה עליהן.

[דחיית פרישה בקרן ותיקה: מה מרוויחים](/q/dchiyat-prisha-keren-vatika)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 14(ג), הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 14(ג); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 45_

## מה שלא כולם יודעים

- **במבטחים, 36 החודשים הם האחרונים לפני הפרישה, לא לפני 2003** החלק של החודשים שלפני אוקטובר 2003 נמדד לפי המשכורות ב-36 חודשי הביטוח האחרונים בקרן. לכן העלאה סמוך לפרישה נכנסת דווקא לחישוב של התקופה הישנה, עד התקרה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל_
- **התקרה שלכם נקבעה לפי המשכורת שלכם לפני 2003** הממוצע שלכם ב-36 החודשים שלפני אוקטובר 2003, מעודכן למדד, ועוד 0.165% לחודש. מי שהיה בתחילת הדרך ב-2003 והתקדם מאז מהר, נחתך בתקרה גם על משכורת אמיתית ששולמה והופקדה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47(א)_
- **מעבר למשרה מלאה הוא לא העלאה בחלק של שלוש השנים** בחלק הזה כל משכורת מחולקת בשיעור המשרה. מי שעבר מחצי משרה למשרה מלאה לא משנה את השכר לפי משרה מלאה, אלא רק מעלה מעט את שיעור המשרה הממוצע של כל השנים. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שיעור משרה ממוצע_
- **שעות נוספות ברשות מקומית נמצאות ברשימה של מבטחים** נספח ג' של מבטחים מונה כתוספת שכר בלתי מוכרת גם תוספת שעות נוספות, כוננויות ומשמרות תורניות לעובדי רשויות מקומיות. תוספת כזו בשנים האחרונות נספרת בחלק של שלוש השנים רק באופן יחסי. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 65, נספח ג' (קרן מבטחים)_
- **במקפת, 50% העלאה בשנה האחרונה הם כ-1.5% בקצבה** כשיש 400 חודשי ביטוח, 12 חודשים ביחס גבוה פי 1.5 מזיזים את ממוצע היחסים מ-1.0 ל-1.015. התקנון של מקפת וקג"מ לא מחשב שום חלק לפי המשכורת האחרונה. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע_

## דוגמאות במספרים

**רונית, עמיתה במקפת עם 400 חודשי ביטוח. כל השנים הרוויחה בדיוק כמו השכר הממוצע במשק, ובשנה האחרונה קיבלה העלאה של 50%.**

רונית, ילידת 1963, קודמה לתפקיד ניהולי שנה לפני הפרישה. חברה מעבודה אמרה לה שעכשיו הפנסיה שלה "תקפוץ בחצי", והיא שאלה כמה באמת ההעלאה מוסיפה.

| | |
|---|---|
| יחס השכר ב-388 החודשים הראשונים | 1.0 |
| יחס השכר ב-12 החודשים האחרונים | 1.5 |
| ממוצע היחסים: (388 כפול 1.0 ועוד 12 כפול 1.5) חלקי 400 | 1.015 |
| **תוספת לשכר הקובע ולקצבה** | **1.5% בלבד** |
| אילו ההעלאה הייתה 36 חודשים לפני הפרישה | 1.045, כלומר 4.5% |

**בשיטת ממוצע היחסים העלאה נמדדת בחודשים שבהם קיבלתם אותה, לא בגובה שלה.**

המספרים להמחשה. במקפת ובקג"מ כל השכר הקובע הוא ממוצע היחסים כפול השכר הממוצע במשק סמוך לפרישה, ולכן כל חודש שוקל אותו דבר. אצלכם זה תלוי במספר החודשים וביחסי השכר לאורך השנים.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע, יחס שכר בחודש ביטוח_

**יגאל, מבטחים הוותיקה, הצטרף בינואר 1990 וקיבל העלאה ל-20,000 ₪ שנה לפני הפרישה**

יגאל, יליד 1959, יוצא לפנסיה בגיל 67 באוגוסט 2026 עם 440 חודשי ביטוח, תמיד במשרה מלאה. בשנה האחרונה המשכורת שלו עלתה מ-14,000 ₪ ל-20,000 ₪. הוא שאל כמה ההעלאה מוסיפה, ולמה הקרן מדברת על תקרה.

| | |
|---|---|
| חודשים לפני אוקטובר 2003 / חודשים מאז שנכנסים (420 פחות 165) | 165 / 255 |
| ממוצע 36 החודשים האחרונים: (24 כפול 14,000 ועוד 12 כפול 20,000) חלקי 36 | 16,000 ₪ |
| התקרה האישית: ממוצע לפני 2003 של 10,000 ₪ כפול 1.571 (274 חודשים) | 15,710 ₪ |
| החלק של שלוש השנים עם ההעלאה: הנמוך מבין 16,000 ל-15,710 (בלי ההעלאה: 14,000 ₪) | 15,710 ₪ |
| החלק של ממוצע היחסים (להמחשה): בלי ההעלאה / איתה | 13,000 / 13,170 ₪ |
| שכר קובע בלי ההעלאה: (14,000 כפול 165 ועוד 13,000 כפול 255) חלקי 420 | 13,393 ₪ |
| שכר קובע עם ההעלאה: (15,710 כפול 165 ועוד 13,170 כפול 255) חלקי 420 | 14,168 ₪ |
| **הקצבה ב-70%: בלי ההעלאה / איתה** | **9,375 / 9,918 ₪** |
| מה התקרה חתכה מהקצבה | כ-80 ₪ בחודש |

**במבטחים ודומותיה העלאה מאוחרת יכולה להוסיף מאות שקלים לחודש, כשיש הרבה חודשים לפני 2003, עד שהתקרה האישית עוצרת אותה.**

להמחשה: הממוצע לפני 2003 (10,000 ₪ במחירי היום), החלק של ממוצע היחסים והמשכורות הם מספרים לדוגמה. המקדם 1.571 הוא 0.165% לחודש בריבית דריבית על 274 חודשים, מאוקטובר 2003 עד אוגוסט 2026, כפי שקובע סעיף 46. הנוסחה של השקלול היא מהגדרת השכר הקובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל. 20 החודשים מעל 420 מזכים גם במענק שנים עודפות, שלא מוצג כאן.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47(א), הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל, תקופת ביטוח של המבוטח לפני החודש הקובע, תקופת ביטוח של המבוטח החל מהחודש הקובע, חודש הבסיס_

**אבי, עובד עירייה במבטחים: תוספת שעות נוספות בשנתיים האחרונות**

אבי צבר 400 חודשי ביטוח, 160 מהם לפני אוקטובר 2003. בשנתיים האחרונות הוא קיבל תוספת שעות נוספות קבועה של 3,000 ₪, והמעסיק הפקיד עליה לקרן. הוא שאל למה הקרן לא מחשבת את כל התוספת.

| | |
|---|---|
| התוספת ברשימה של מבטחים (נספח ג', פסקה 12) | תוספת שעות נוספות לעובדי רשויות מקומיות |
| הממוצע החודשי של התוספת ב-36 החודשים: 3,000 כפול 24 חלקי 36 | 2,000 ₪ |
| **החלק שנכנס לפי סעיף 65: 2,000 כפול 24 חלקי 400** | **120 ₪** |
| ההפרש בחלק של שלוש השנים | 1,880 ₪ |
| ההשפעה על השכר הקובע: 1,880 כפול 160 חלקי 400 | כ-752 ₪ פחות |
| בחלק של ממוצע היחסים | התוספת נספרת כמשכורת רגילה |

**תוספת שמופיעה בנספח ג' נספרת לפי כמה זמן הופקד עליה לאורך כל הקריירה, לא לפי הגובה שלה בסוף.**

המספרים להמחשה. החישוב לפי סעיף 65(א)(2): הממוצע החודשי של התוספת ב-36 החודשים האחרונים כפול החודשים שעליהם הופקד בגינה חלקי כל חודשי הביטוח (או 420, הנמוך). הסעיף חל רק על מי שבאוקטובר 2003 השכר הקובע שלו חושב בשיטת שלוש השנים. רשימת התוספות שונה בכל קרן.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 65(א)(2), 65(ג), נספח ג' (קרן מבטחים)_

## מה עושים עכשיו

1. **בודקים באיזו קרן ותיקה אתם** מקפת וקג"מ מחשבות את כל השכר הקובע לפי ממוצע היחסים. מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה ואגד משלבות את ממוצע 36 החודשים האחרונים (לחודשים שלפני אוקטובר 2003) עם ממוצע היחסים (לחודשים שאחריו). ([איך מחושבת פנסיה בקרן ותיקה](/q/chishuv-pensia-keren-vatika)) _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 50(ה), הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
2. **סופרים כמה מהחודשים שלכם הם לפני אוקטובר 2003** במבטחים ודומותיה העלאה משפיעה דרך ממוצע 36 החודשים רק על החלק הזה של התקופה. מי שרוב החודשים שלו אחרי 2003 ירגיש את ההעלאה בעיקר דרך ממוצע היחסים, כלומר מעט. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: תקופת ביטוח של המבוטח לפני החודש הקובע, תקופת ביטוח של המבוטח החל מהחודש הקובע_
3. **שואלים את הקרן מה התקרה האישית שלכם** השכר הקובע לפי שלוש השנים לא יכול לעלות על הממוצע שלכם ב-36 החודשים שלפני אוקטובר 2003 (או מאוחר יותר למי שהצטרף סמוך לכך), בתוספת 0.165% לחודש בריבית דריבית, כ-2% לשנה, מעודכן למדד. מה שמעל זה לא נספר. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47(א), הגדרות: חודש הבסיס_
4. **בודקים אם ההעלאה היא "תוספת שכר בלתי מוכרת"** בנספח ג' של כל קרן בשיטת שלוש השנים יש רשימת תוספות כאלה, ובכל הקרנות היא כוללת גם תוספת שלא הפקידו עליה לקרן מהחודש הראשון שבו שולמה. תוספת כזו ב-36 החודשים האחרונים נספרת רק לפי היחס בין החודשים שעליהם הופקד בגינה לבין כל חודשי הביטוח (עד 420). _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 65(א)-(ג), נספח ג', הגדרות: תוספת שכר בלתי מוכרת_
5. **מוודאים שההפקדות על השכר החדש באמת הגיעו לקרן** השכר שנספר הוא "המשכורת המבוטחת": דמי הגמולים ששולמו לקרן חלקי שיעור ההפקדה. העלאה שלא הופקד עליה לא נכנסת לחישוב. בדוח של הקרן או בפירוט ההפקדות רואים על איזו משכורת הופקד בכל חודש. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: משכורת מבוטחת בחודש ביטוח; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: משכורת מבוטחת בחודש ביטוח_
6. **מבקשים מהקרן חישוב עם השכר החדש ועם מועדי יציאה שונים** במבטחים ודומותיה כל חודש נוסף עם השכר החדש מזיז את חלון 36 החודשים. חישוב של הקרן ליציאה במועדים שונים מראה בשקלים מה ההעלאה שווה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, 14(ג)_

## מה בודקים

- **כמה חודשי ביטוח יש לכם** ככל שיש יותר חודשים, משקל ההעלאה בממוצע היחסים קטן יותר. מי שצבר יותר מ-420 יחסי שכר, לצורך הקצבה נלקחים 420 היחסים הגבוהים, כך שחודשים עם שכר גבוה יכולים להחליף חודשים חלשים. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע_
- **כמה גדלה המשכורת מאז 2003 בערך ריאלי** התקרה בשיטת שלוש השנים מגבילה את העלייה הריאלית של השכר הקובע לכ-2% לשנה מאז אוקטובר 2003. מי שהשכר שלו עלה מהר יותר מזה, החלק העודף לא נספר. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47(א)_
- **במקפת ובקג"מ: יש גם תקרה, אבל היא על השכר הממוצע במשק** התקרה שם בנויה משכר ממוצע "רעיוני" שגדל ב-0.165% לחודש מאז אוקטובר 2003. היא מגבילה את השפעת העלייה של השכר הממוצע במשק על השכר הקובע, ולא נוגעת ישירות להעלאה האישית שלכם. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43, 44-45_
- **איך ההעלאה ניתנה: תעריף, שעות או תוספת** העלאה בתעריף נכנסת לחלק של שלוש השנים כמשכורת גבוהה יותר. הגדלת משרה מתורגמת שם למשרה מלאה ולא מעלה את השכר באותה מידה. תוספת שמופיעה בנספח ג' נספרת רק באופן יחסי. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שיעור משרה ממוצע, 65_
- **אם אתם ממשיכים לעבוד אחרי גיל הפנסיה** חודשים בתקופת דחיית פרישה נכנסים לחישוב השכר הקובע, כך שהשכר בתקופה הזו משפיע על הקצבה, לטובה או לרעה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 14(ג); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 14(ג)_

## טעויות שאנשים עושים

- **מצפים ל-70% מהמשכורת החדשה** השכר הקובע הוא לא המשכורת האחרונה. במקפת ובקג"מ שנה של העלאה מתוך 400 חודשים היא 12 חודשים מתוך 400, ובמבטחים ודומותיה ההעלאה נכנסת רק לחלק של החודשים שלפני 2003, עד התקרה. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 47(א)_
- **מקבלים העלאה שלא מופקדים עליה** המשכורת המבוטחת נגזרת מדמי הגמולים ששולמו לקרן. רכיב שכר שלא הופקד עליו, גם אם הוא בתלוש, לא נכנס לחישוב הקצבה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: משכורת מבוטחת בחודש ביטוח_
- **יוצאים לפנסיה כמה חודשים אחרי ההעלאה** במבטחים ודומותיה ההעלאה נכנסת לממוצע 36 החודשים האחרונים לפי מספר החודשים שבהם קיבלתם אותה. העלאה שקיבלתם חצי שנה לפני היציאה ממלאת רק שישית מהחלון. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות_
- **מגדילים משרה לקראת הפרישה וסופרים על כפל בקצבה** בחלק של שלוש השנים המשכורת מחולקת בשיעור המשרה. מעבר מחצי משרה למשרה מלאה לא מכפיל את השכר לפי משרה מלאה, אלא רק מעלה מעט את שיעור המשרה הממוצע. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שיעור משרה ממוצע_

## מתי זה אחרת

- סעיף 65 על תוספות שכר בלתי מוכרות קיים רק בתקנון של מבטחים ודומותיה, ורק למי שבמועד הקובע (אוקטובר 2003) השכר הקובע שלו חושב בשיטת שלוש השנים. בתקנון של מקפת וקג"מ הסעיף מבוטל.
- בקרן פנסיה חדשה אין שכר קובע: העלאה מגדילה את ההפקדות מכאן והלאה, והקצבה נגזרת מהיתרה שנצברה חלקי מקדם ההמרה (כלל פנסיה, סעיף 45).
- רשימת התוספות הבלתי מוכרות שונה מקרן לקרן (מבטחים, הדסה, נתיב, בניין, וחקלאים ואגד), והיא מופיעה בנספח ג' של כל אחת.
- מי שחודש הביטוח האחרון שלו בקרן קדם לאוקטובר 2003 לא מקבל את תוספת הריבית של 0.165% בתקרה (סעיף 46).
- התקנון לא קובע מה המעסיק חייב להפקיד על כל רכיב שכר. את זה קובעים ההסכם או ההסדר שחל עליכם.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### קיבלתי העלאה גדולה לפני הפרישה. זה יגדיל את הפנסיה בקרן ותיקה?

במקפת ובקג"מ מעט, כי ההעלאה נבלעת בממוצע של כל השנים. במבטחים ודומותיה היא נכנסת לממוצע 36 החודשים האחרונים, אבל רק לחלק של החודשים שלפני אוקטובר 2003, ובכפוף לתקרה האישית ולסעיף 65. מי שיש לו הרבה חודשים לפני 2003 יכול להרגיש אותה במאות שקלים בחודש.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 47, 65_

### מה זו תקרת השכר הקובע?

מגבלה על העלייה הריאלית של השכר הקובע מאז אוקטובר 2003: 0.165% לחודש בריבית דריבית, כ-2% לשנה, מעל המדד. אם השכר הקובע שלכם גבוה מהתקרה, התקרה באה במקומו.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46-47; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43-45_

### מה זו "תוספת שכר בלתי מוכרת"?

תוספת שמופיעה בנספח ג' של הקרן, למשל תוספת שלא הופקד עליה לקרן מהחודש הראשון שבו שולמה, או רכיבים ספציפיים כמו גמול בגרות לעובדי הוראה במבטחים. אם היא שולמה ב-36 החודשים האחרונים, היא נספרת רק באופן יחסי למספר החודשים שעליהם הופקד בגינה.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 65, נספח ג'_

### אז אין שום טעם בהעלאה לפני הפרישה?

ההעלאה מעלה את השכר הקובע, ובמבטחים ודומותיה היא יכולה להשפיע יותר על מי שרוב החודשים שלו לפני 2003 והעלייה הריאלית שלו מתחת לתקרה. כדי לדעת בשקלים מבקשים מהקרן חישוב עם השכר החדש.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות, 47_

### אם אמשיך לעבוד עוד שנתיים עם השכר החדש, זה ישנה?

במבטחים ודומותיה כן: חודשי הדחייה נכנסים לחישוב השכר הקובע, וכל חודש עם השכר החדש מחליף חודש ישן בחלון 36 החודשים, עד התקרה. במקפת ובקג"מ כל חודש כזה מוסיף עוד יחס אחד לממוצע.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 14(ג); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 14(ג)_

### עברתי ממשרה חלקית למשרה מלאה. הפנסיה תגדל?

בחלק של ממוצע היחסים כן, כי שם המשכורת נכנסת כמו שהיא. בחלק של שלוש השנים המשכורת מתורגמת למשרה מלאה, ולכן ההגדלה משפיעה שם רק דרך שיעור המשרה הממוצע של כל השנים.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: שכר קובע בשיטת שלוש שנים אחרונות, שיעור משרה ממוצע; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר בחודש ביטוח_

### בונוס חד-פעמי לפני הפרישה נכנס לשכר הקובע?

רק אם הופקדו עליו דמי גמולים לקרן, כי המשכורת המבוטחת נגזרת מההפקדה. גם אז, אם הוא תוספת שמופיעה בנספח ג', הוא נספר במבטחים ודומותיה באופן יחסי.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: משכורת מבוטחת בחודש ביטוח, 65_

### איך יודעים אם התקרה חלה עליי?

משווים את ממוצע המשכורות ב-36 החודשים האחרונים, לפי משרה מלאה ובמחירים של היום, לממוצע שלכם ב-36 החודשים שלפני אוקטובר 2003 כפול מקדם הריבית: פי 1.571 למי שיוצא באוגוסט 2026. את המספר המדויק נותנת הקרן.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47(א)_

## מקורות

- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 14, 43, 44, 45, 65, הגדרות](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 14, 46, 47, 50, 65, הגדרות, נספח ג'](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 45](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 23.10.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.