# הסכם ממון ופנסיה: מה ההסכם קובע ומה נשאר לפי החוק והתקנון

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/hesder-mamon-pensia
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

בלי הסכם ממון, החוק קובע שכשהנישואים נגמרים כל אחד זכאי למחצית משווי הנכסים של שניהם, כולל פנסיה, פיצויים, קרנות השתלמות וקופות גמל, חוץ ממה שהיה לכם לפני החתונה, מתנות וירושות. הסכם ממון בכתב שאושר כדין יכול לקבוע אחרת. את החלוקה עצמה הקרן מבצעת רק לפי פסק דין, ועד מחצית מהיתרה, ומי נחשב שאיר נקבע בתקנון, לא בהסכם.

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 1, 2, 3(א), 5(א), 5(ג); נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 3, 6; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "אלמן")_

> הסכם ממון נחתם ברגע של אמון ונקרא שוב ברגע קשה, ולכן כאן מוסבר בדיוק מה החוק אומר, בלי לנחש.

## איך זה עובד

### מה החוק עושה כשאין הסכם: איזון משאבים

חוק יחסי ממון בין בני זוג נכנס לתוקף ב-1 בינואר 1974 וחל על מי שנישאו מאז. הוא קובע שזוג שלא חתם על הסכם ממון, או שחתם על הסכם שלא מסדיר נושא מסוים, "יראום כמסכימים" להסדר איזון המשאבים. בזמן הנישואים ההסדר לא עושה כלום: החתונה עצמה לא מעבירה לאף אחד זכויות בנכסים של השני ולא מטילה עליו את החובות של השני.

ההסדר מופעל כשהנישואים נגמרים, בגירושין או במוות של אחד מבני הזוג, או קודם, בתנאים שבחוק: למשל שנה אחרי שנפתח הליך גירושין, או כשבני הזוג חיו בנפרד תשעה חודשים מתוך שנה. אז שמים ערך על הנכסים של כל אחד, מורידים את החובות שלו, ומי שיש לו יותר נותן לשני מחצית ההפרש, בכסף או בנכסים.

החוק אומר במפורש ש"כלל נכסי בני הזוג" כולל "זכויות עתידיות לפנסיה, פיצויי פרישה, קרנות השתלמות, קופות תגמולים וחסכונות". בית המשפט רשאי, בנסיבות מיוחדות, לקבוע יחס אחר מחצי-חצי, למשל בהתחשב בכושר ההשתכרות של כל אחד, ובהחלטה על הביצוע הוא מתחשב גם בפגיעה בצבירת הזכויות הסוציאליות של בני הזוג.

**מה נכנס לאיזון המשאבים ומה לא (לפי סעיף 5)**

| נכנס | לא נכנס |
|---|---|
| פנסיה, פיצויים, קרן השתלמות, קופות גמל וחסכונות שנצברו בזמן הנישואים | נכסים שהיו לכל אחד ערב הנישואים |
| דירה, רכב וכסף בבנק שנצברו בזמן הנישואים | מתנה או ירושה שקיבל אחד מכם בזמן הנישואים |
| זכויות עתידיות, גם אם עוד אי אפשר למשוך אותן | קצבה מהביטוח הלאומי, ופיצוי לפי חוק בשל נזק גוף או מוות |
|  | נכסים שהסכמתם בכתב לא לאזן |

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 3(א), 4, 5, 5א(א), 6, 8, 14, 19_

### מה הסכם ממון יכול לקבוע, ואיך הוא נעשה תקף

הסכם ממון הוא כל הסכם בין בני זוג שמסדיר את יחסי הממון ביניהם, והוא חייב להיות בכתב. כדי שיהיה לו תוקף צריך אישור של בית המשפט לענייני משפחה או של בית הדין הדתי, שמאשרים רק אחרי שהשתכנעו שבני הזוג חתמו בהסכמה חופשית והבינו את המשמעות. הסכם שנחתם לפני החתונה או בזמנה יכול להיות מאומת במקום זה אצל רושם הנישואים, והסכם שנחתם לפני החתונה גם אצל נוטריון. כל שינוי בהסכם צריך אישור באותה דרך.

ההסכם יכול לקבוע כמעט כל הסדר: שהחיסכון הפנסיוני של כל אחד יישאר שלו, שרק חלק מאוזן, או שהאיזון נעשה לפי שווי במועד אחר. מה שההסכם לא מסדיר נשאר לפי איזון המשאבים. גם בלי הסכם מלא, אפשר להסכים בכתב שנכס מסוים לא יאוזן, והחוק מכיר בזה.

הסכם שבני הזוג חתמו עליו בגירושין ובית הדין אישר אותו בפסק הדין להתרת הנישואין דינו כהסכם ממון מאושר. כך נקבעים רוב הסדרי הפנסיה בפועל: בהסכם הגירושין, ולא לפני החתונה.

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 1, 2(א)-(ד), 3(א), 5(א)(3)_

### מפסק הדין לחשבון: איך קרן הפנסיה מחלקת בפועל

חוק חלוקת חיסכון פנסיוני, שפורסם באוגוסט 2014 ונכנס לתוקף שישה חודשים אחר כך, קובע איך גוף משלם (קרן פנסיה, קופת גמל, חברת ביטוח, או המעסיק בפנסיה תקציבית) מבצע חלוקה שנקבעה בפסק דין. הוא חל גם על פסקי דין שניתנו לפניו. בן הזוג לשעבר מגיש לגוף המשלם בקשה לרשום את פסק הדין, והגוף רושם "הערה" ושולח לשניכם הודעה בדואר רשום בתוך 14 ימים.

בקרן פנסיה חדשה ובקופות גמל, כל עוד העמית לא התחיל לקבל קצבה, החלוקה היא העברה של כסף: 45 ימים אחרי ההודעה, הקרן פותחת חשבון חדש על שם בן הזוג לשעבר באותה קופה ומעבירה אליו את השיעור שנקבע מהיתרה ביום הפירוד, עם הרווחים או ההפסדים מאז. כדי שהקרן תבצע, השיעור לא יכול לעבור מחצית מהיתרה ביום הפירוד, והוא חייב להיות אחיד לכספי התגמולים ולכספי הפיצויים.

ההעברה לא נחשבת משיכה לעניין שום דין: היא לא פותחת תקופת אכשרה חדשה, והכיסוי הביטוחי של העמית לא משתנה רק בגלל ההעברה. מבחינת מס, היא פטורה כשסך החיסכון לקצבה של העמית לא עובר את התקרה, 9,430 ₪ כפול 180, כלומר 1,697,400 ₪ ב-2026. מעל זה חלק מההעברה חייב במס, והמס מתחלק שווה בין שניכם. בן הזוג לשעבר לא יכול להמשיך להפקיד לחשבון החדש אלא אם הצטרף לקופה כעמית.

**לוח הזמנים בקרן חדשה, לפי החוק**

| שלב | מה קורה |
|---|---|
| ניתן פסק דין לחלוקה | בן הזוג לשעבר מגיש בקשה לרישום לגוף המשלם |
| מקבלת הבקשה ועד ההחלטה | אסור למשוך, להעביר, להחליף מסלול או לקחת הלוואה בלי הסכמה בכתב |
| רישום ההערה | הודעה לשניכם בדואר רשום בתוך 14 ימים |
| 45 ימים אחרי ההודעה | מועד ההעברה לחשבון החדש של בן הזוג לשעבר |
| הכסף שבחשבון שלו | נחשב כאילו הופקד ביום ההעברה (בקופה לקצבה) |

_מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 1, 2 (הגדרת "מועד ההעברה"), 3(2), 4, 6(א)-(ו), 8, 9(א)-(ב), 30(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 34(ג)(2); נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9(17א), 9א(א) (הגדרת "מכפיל ההמרה להון"), 124ג; רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

### קרן ותיקה ופנסיה תקציבית: מחלקים קצבה, לא יתרה

בקרן ותיקה ובפנסיה תקציבית אין חשבון שאפשר לפצל. שם החלוקה היא של הקצבה: כשהעמית יוצא לפנסיה, הגוף המשלם מעביר לבן הזוג לשעבר בכל חודש את השיעור שנקבע. השיעור מוגבל למחצית "השיעור המשותף", כלומר החלק של תקופת הנישואים מתוך כל התקופה שבה נצברו הזכויות עד הפירוד.

כדי לממן את הזכות של בן הזוג לשעבר גם אחרי מות העמית, הקצבה המלאה מופחתת בשיעור קבוע שבתוספת לחוק: 1.2% כשבן הזוג לשעבר גבר, 2.8% כשהיא אישה. ההפחתה מתחלקת בין שניהם, חצי מכל צד. אם פסק הדין קבע שבן הזוג לשעבר מקבל רק חלק מהקצבה, בלי זכויות אחרי פטירה, אין הפחתה.

אחרי הפטירה: אם התקופה המשותפת שנקבעה היא לפחות 120 חודשים והעמית נפטר לפני שיצא לפנסיה, בן הזוג לשעבר מקבל את השיעור שנקבע מקצבת השאירים, החל מהחודש שאחרי החודש שבו העמית היה מגיע לגיל הקצבה. עד אז בן הזוג החדש מקבל את כל קצבת השאירים, ומאז את ההפרש. כשהנפטר כבר קיבל קצבה מספיקה תקופה משותפת של 36 חודשים, בתנאי שהבקשה לרישום הוגשה בזמן. כשהתקופה המשותפת היא 120 חודשים לפחות, בן הזוג לשעבר צריך גם להסכים בכתב למשיכת כספים או לדחיית היציאה לקצבה, אלא אם ויתר על זה בפסק הדין.

_מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 2 (הגדרות "השיעור המשותף", "התקופה המשותפת"), 3(1)(א), 14(א), 16, 19(א), 22, תוספת_

### מה ההסכם לא יכול לסדר: שאירים, ירושה וחלוקה בלי הקרן

קרן הפנסיה משלמת קצבת שאירים לפי ההגדרות בתקנון שלה: בקרן חדשה, אלמן של עמית הוא מי שהיה נשוי לו וגר איתו ערב הפטירה (או ידוע בציבור שהוכר), ואלמן של פנסיונר הוא מי שהיה בן הזוג ביום הפרישה. התקנון לא מזכיר הסכם ממון, ולכן הוא לא חלק מהשאלה מי מקבל את קצבת השאירים. כסף שמשולם מקופה בגלל פטירה גם לא נכנס לעיזבון, והוא הולך לשאירים או למוטבים.

חוק הירושה קובע שהסכם על הירושה של אדם, וויתור על ירושתו, שנעשו בחייו, בטלים. מי שרוצה לקבוע מה יקבל בן הזוג מהעיזבון עושה את זה בצוואה, ובני זוג יכולים לעשות צוואות הדדיות. בפטירה, מה שמגיע לבן הזוג לפי חוק יחסי ממון או לפי הסכם ממון הוא חוב של העיזבון, והוא לא מנוכה מחלקו בירושה.

החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני אומר שאי אפשר להתנות על ההוראות שלו, אבל מתיר לבני זוג להסכים על חלוקה אחרת, למשל שאחד שומר את כל הפנסיה והשני את הדירה. חלוקה כזו נעשית מחוץ לקרן: הקרן לא רושמת הערה, לא מעבירה כסף, ולא חלים עליה הכללים של החוק.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרות "אלמן", "מוטב"); נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיף 8, 8א, 11(ג), 104(א)(4), 147; נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 29_

## מה שלא כולם יודעים

- **מה שחסכתם לפני החתונה כבר מוגן בחוק, גם בלי הסכם** נכסים שהיו לכם ערב הנישואים לא נכנסים לאיזון המשאבים. הסכם שכל מטרתו "להגן על הפנסיה שלי מלפני החתונה" חוזר על מה שהחוק כבר אומר. ההשפעה האמיתית של הסכם ממון היא על מה שנצבר בשנות הנישואים. החוק לא מפרט איך מפרידים בין כסף שהיה ערב הנישואים לבין הרווחים שנצברו עליו אחר כך, וזה נקבע בהסכם או בפסק הדין. _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 5(א)(1)_
- **איזון המשאבים חל גם בפטירה, לא רק בגירושין** החוק מגדיר "פקיעת הנישואין" גם כמוות של אחד מבני הזוג. אז היורשים של הנפטר באים במקומו לעניין האיזון, ומה שמגיע לבן הזוג שנשאר הוא חוב של העיזבון שמשולם לפני חלוקת הירושה. _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 5(א), 5(ב); נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיף 104(א)(4), 11(ג)_
- **קצבה מהביטוח הלאומי לא נכנסת לאיזון. קצבה מקרן הפנסיה כן** החוק מוציא מהאיזון גמלה שמשלם הביטוח הלאומי, וגמלה או פיצוי לפי חוק בשל נזק גוף או מוות. זכויות לפנסיה מהקרן, גם אם הן עדיין רק "זכויות עתידיות", נכנסות. _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 5(א)(2), 5(ג)_
- **בזמן שההערה רשומה, גם החלפת מסלול צריכה חתימה של בן הזוג לשעבר** מרגע שהבקשה לרישום הגיעה לקרן ועד שההערה נמחקת, העמית לא יכול בלי הסכמה בכתב של בן הזוג לשעבר למשוך את הכסף, לקבל ממנו קצבה, להעביר אותו לקופה אחרת, להעביר אותו בין מסלולי השקעה, לקחת הלוואה או לשעבד אותו. _מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 4(ב), 9(א)(1)_
- **הקרן מעבירה עד חצי, גם אם ההסכם אומר יותר** בקרן חדשה, גוף משלם מבצע חלוקה רק כשהשיעור לא עובר מחצית מהיתרה ביום הפירוד. בקרן ותיקה ובפנסיה תקציבית, רק כשהוא לא עובר מחצית מהשיעור המשותף. הסדר אחר אפשרי בין בני הזוג, אבל לא דרך הקרן. _מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 3, 29(ב)_

## דוגמאות במספרים

**יעל, 33, ורון, 35, חתמו על הסכם ממון לפני החתונה**

לרון היו 80,000 ₪ בקרן הפנסיה כשהתחתנו. בהסכם, שאומת אצל נוטריון לפני החתונה, כתבו שכל אחד שומר לעצמו את החיסכון הפנסיוני שלו. עשר שנים אחר כך הם נפרדים, ויעל שאלה מה היה קורה בלי ההסכם.

| | |
|---|---|
| 80,000 ₪ של רון מלפני החתונה | מחוץ לאיזון גם בלי הסכם |
| פנסיה שנצברה לרון בזמן הנישואים | 300,000 ₪ |
| פנסיה שנצברה ליעל בזמן הנישואים | 180,000 ₪ |
| **בלי הסכם: מחצית ההפרש** | **(300,000 - 180,000) ÷ 2 = 60,000 ₪ שרון חייב לאזן** |
| **עם ההסכם** | **אין איזון של החיסכון הפנסיוני** |
| אם רון היה נפטר כשהם עוד נשואים | יעל אלמנה בקרן שלו לפי התקנון, בלי קשר להסכם |

**ההסכם שינה את מה שנצבר בעשר השנים, לא את מה שהיה לפני החתונה, וגם לא את ביטוח השאירים.**

להמחשה. הסכומים דוגמה, והחישוב מניח שאלה הנכסים היחידים. הדרך שבה מאזנים (בכסף, בנכס אחר או בחלוקה דרך הקרן) נקבעת בהסכמה או בפסק דין.

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 2(ג1), 5(א)(1), 6(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "אלמן")_

**אבי, 48, מתגרש. פסק הדין: 40% מהיתרה בקרן החדשה ביום הפירוד**

לאבי ולגרושתו לא היה הסכם ממון. בית המשפט קבע שהיא מקבלת 40% מהיתרה בקרן הפנסיה החדשה של אבי ביום הפירוד, והיא הגישה את פסק הדין לקרן. אבי שאל כמה ייצא לו מהחשבון ומה עם המס.

| | |
|---|---|
| היתרה ביום הפירוד | 600,000 ₪ |
| השיעור בפסק הדין (עד 50% מותר) | 40% |
| הסכום לפני רווחים | 600,000 × 40% = 240,000 ₪ |
| **רווחי הקרן מיום הפירוד עד ההעברה, להמחשה 3%** | **240,000 × 1.03 = 247,200 ₪** |
| מס: כל החיסכון לקצבה של אבי 900,000 ₪, מתחת ל-1,697,400 ₪ | ההעברה פטורה |
| הביטוח של אבי | ההעברה לא נחשבת משיכה ולא פותחת אכשרה חדשה |

**בקרן חדשה החלוקה היא העברה חד-פעמית של כסף לחשבון חדש, עם הרווחים מאז הפירוד.**

להמחשה. הרווח של 3% דוגמה: בפועל מוסיפים או מורידים את התשואה שהקרן השיגה בין יום הפירוד ליום ההעברה. התקרה למס היא של 2026.

_מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 3(2), 6(א)-(ד), 6(ו); נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9(17א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 34(ג)(2); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

**מרים, מבטחים, נשואה ליורם 20 מתוך 30 שנות החיסכון**

מרים צברה זכויות בקרן ותיקה 30 שנה, מתוכן 20 בנישואים ליורם. פסק הדין קבע שיורם מקבל את השיעור המרבי שהחוק מאפשר, והבקשה הוגשה לקרן מיד. מרים יוצאת לפנסיה עם קצבה מלאה של 9,000 ₪ ושאלה כמה יישאר לה.

| | |
|---|---|
| השיעור המשותף | 20 ÷ 30 = 66.67% |
| השיעור המרבי להעברה (מחצית) | 33.33% |
| ההפחתה (בן הזוג לשעבר גבר: 1.2%) | 9,000 × 1.2% = 108 ₪ |
| **ליורם** | **3,000 - 54 = 2,946 ₪ בחודש** |
| **למרים** | **6,000 - 54 = 5,946 ₪ בחודש** |
| אם מרים תמות לפניו (תקופה משותפת מעל 36 חודשים) | יורם יכול לקבל 60% מ-2,946 ₪, אם עומד בתנאי האלמן של התקנון |

**בקרן ותיקה כל אחד מבני הזוג משלם חצי מהמחיר של הזכות לקצבה אחרי פטירה.**

להמחשה. הקצבה המלאה דוגמה. השיעורים 1.2% ו-2.8% והנוסחה מהחוק; 60% הוא שיעור הקצבה לאלמן של פנסיונר בתקנון האחיד.

_מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 2, 3(1)(א), 14(א)(1)(א), 16(א), 22(א)(1)(ב), תוספת; עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 19(א)(1)_

**דנה וארז מסכמים: היא שומרת את הפנסיה, הוא את הדירה**

בהסכם הגירושין שאושר בבית המשפט כתבו דנה וארז שאין חלוקה של החיסכון הפנסיוני, וארז מקבל במקום זה את חלקה בדירה. ארז שאל אם צריך לשלוח משהו לקרן הפנסיה של דנה.

| | |
|---|---|
| מותר לקבוע חלוקה אחרת? | כן, החוק מתיר הסכמה בין בני הזוג |
| **הקרן מעורבת?** | **לא: אין הערה ואין העברה** |
| הסכמה של ארז למשיכה או להחלפת מסלול | לא נדרשת, כי לא נרשמה הערה |
| קצבת שאירים לארז אחרי הגירושין | אין, כי התגרשו לפני שדנה יצאה לפנסיה: בקרן חדשה אלמן של עמית הוא מי שנשוי וגר איתו ערב הפטירה |

**חלוקה מחוץ לקרן אפשרית, אבל אז אין הגנות של החוק, כמו דרישת ההסכמה למשיכה.**

להמחשה. זה מה שהחוק אומר על הדרך; ההסדר עצמו נקבע בהסכם שאושר.

_מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 9(א), 29; נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 2(ד); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "אלמן")_

## מה עושים עכשיו

1. **מבררים איזה חיסכון פנסיוני יש לכל אחד, ומאיזו שנה** בכל קופה רואים בדוח השנתי מתי הצטרפתם ומה היתרה. ההבחנה החשובה היא בין מה שנצבר לפני החתונה למה שנצבר אחריה, ובין קרן חדשה (חשבון שמתחלק) לקרן ותיקה או פנסיה תקציבית (קצבה שמתחלקת). _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 5(א)(1); נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 2 (הגדרות "חיסכון פנסיוני באמצעות צבירת כספים", "חיסכון פנסיוני באמצעות צבירת זכויות")_
2. **כותבים בהסכם במפורש מה קורה לכל סוג חיסכון** מה שההסכם לא מסדיר נשאר לפי איזון המשאבים. החוק מונה פנסיה, פיצויים, קרנות השתלמות, קופות תגמולים וחסכונות, וכל אחד מהם יכול לקבל הוראה משלו. _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 3(א), 5(ג)_
3. **מאשרים את ההסכם כדין** אישור בבית המשפט לענייני משפחה או בבית דין דתי. לפני החתונה או בזמנה אפשר אימות אצל רושם הנישואים, ולפני החתונה גם אצל נוטריון. כל שינוי צריך אישור באותה דרך. _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 1, 2_
4. **בפרידה: מגישים לקרן את פסק הדין לרישום** בן הזוג לשעבר מגיש לגוף המשלם את הבקשה. בקרן ותיקה ובפנסיה תקציבית, בקשה שמוגשת יותר משנתיים אחרי פסק הדין, או אחרי שהעמית כבר יצא לקצבה (לפי המאוחר), מבטלת את ההפחתה שמממנת קצבה לבן הזוג לשעבר אחרי פטירה. ([פסק דין לחלוקת פנסיה: איך מגישים](/q/gerushin-hagashat-pesak-din-lakupa)) _מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 3, 16(ב)(2), 22(א)(1)(ב)_
5. **מעדכנים מוטבים וצוואה בנפרד מההסכם** הסכם ממון לא מחליף הוראת מוטבים בקופה, ולא יכול לקבוע ירושה. את שניהם עושים במסמכים שלהם: הוראת מוטבים בכל קופה, וצוואה. ([איך ממנים ומשנים מוטבים](/q/shinui-mutavim-ech)) _מקור: נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיף 8(א), 147_

## מה בודקים

- **מתי התחתנתם** מי שנישא לפני 1.1.1974 לא נכלל בהסדר איזון המשאבים. על יחסי הממון חל החוק של מקום מושבכם בזמן החתונה, אלא אם קבעתם אחרת בהסכם. _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 14, 15_
- **קרן חדשה או ותיקה** בקרן חדשה מעבירים כסף לחשבון חדש. בקרן ותיקה ובפנסיה תקציבית מעבירים חלק מהקצבה, עם הפחתה של 1.2% או 2.8%. _מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 6, 14, 16, תוספת_
- **אורך התקופה המשותפת** 120 חודשים לפחות פותחים לבן הזוג לשעבר בקרן ותיקה זכות לחלק מקצבת השאירים ודרישת הסכמה למשיכות. אצל פנסיונר, 36 חודשים. _מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 19(א), 22(א)_
- **גובה החיסכון לקצבה** עד 1,697,400 ₪ (2026) ההעברה לבן הזוג לשעבר פטורה ממס. מעל זה חלק ממנה חייב, והמס מתחלק שווה. _מקור: נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9(17א); נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 6(ג)-(ד); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_
- **ידועים בציבור** החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני מגדיר "בן זוג" כולל ידוע בציבור. חוק יחסי ממון מדבר על בני זוג נשואים. _מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 2 (הגדרת "בן זוג"); נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 3, 5_

## טעויות שאנשים עושים

- **לחשוב שההסכם קובע גם מי יירש** הסכם על הירושה של אדם, שנעשה בחייו, בטל לפי חוק הירושה. מי שרוצה לקבוע ירושה כותב צוואה, וכסף בקופות הולך לפי הוראת המוטבים, כי הוא לא בעיזבון. _מקור: נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיף 8(א), 147_
- **לחתום על הסכם בלי אישור** הסכם ממון טעון אישור של בית משפט או בית דין דתי, או אימות של רושם הנישואים או נוטריון כשהוא נחתם לפני החתונה. גם שינוי בהסכם צריך אישור. _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 2_
- **להגיש את פסק הדין לקרן הוותיקה מאוחר** בקרן ותיקה ובפנסיה תקציבית, בקשה שהוגשה יותר משנתיים אחרי פסק הדין, או אחרי החודש שלפני היציאה לקצבה (לפי המאוחר), מבטלת את ההפחתה, ואיתה את הזכות של בן הזוג לשעבר לקצבה אחרי פטירת פנסיונר. _מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 16(ב)(2), 22(א)(1)(ב)_
- **לשכוח את קרן ההשתלמות ואת קופת הגמל להשקעה** החוק מונה במפורש קרנות השתלמות, קופות תגמולים וחסכונות. גם החלוקה דרך הגוף המשלם חלה על קופת גמל לתגמולים ועל קופת גמל להשקעה. _מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 5(ג); נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 2 (הגדרת "חיסכון פנסיוני באמצעות צבירת כספים")_

## מתי זה אחרת

- בית המשפט רשאי בנסיבות מיוחדות לקבוע יחס איזון אחר מחצי-חצי, להוציא נכסים נוספים מהאיזון, או לאזן לפי שווי במועד מוקדם יותר.
- כשמעסיק זכאי לפי דין או הסכם למשוך את כספי הפיצויים וביקש למשוך אותם, ההערה על הסכום הזה נמחקת.
- אם העמית נפטר אחרי רישום ההערה ולפני ההעברה, ההעברה מתבצעת כאילו לא נפטר, וגם הביטוח לשאירים מחושב כאילו ההעברה כבר נעשתה.
- בפנסיה תקציבית, כשהפרישה הייתה בגלל מצב בריאות לקוי, ההעברה לבן הזוג לשעבר מתחילה רק מגיל פרישת החובה, או מגיל אחר שנקבע בפסק הדין.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### הסכם ממון צריך אישור של בית משפט?

כן, של בית המשפט לענייני משפחה או של בית דין דתי. הסכם שנחתם לפני החתונה או בזמנה יכול להיות מאומת במקום זה אצל רושם הנישואים, ולפני החתונה גם אצל נוטריון.

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 2_

### אפשר לחתום על הסכם ממון אחרי החתונה?

כן. הסכם ממון ושינוי שלו אפשריים בכל זמן, אבל אחרי החתונה האישור הוא רק של בית המשפט לענייני משפחה או של בית הדין הדתי.

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 1, 2(א)_

### הפנסיה שחסכתי לפני החתונה תתחלק?

לא לפי החוק: נכסים שהיו לכם ערב הנישואים לא נכנסים לאיזון. מה שנצבר בזמן הנישואים נכנס, אלא אם הסכם ממון קבע אחרת.

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 5(א)(1), 5(ג)_

### קרן ההשתלמות נכללת בחלוקה?

כן. החוק מונה במפורש קרנות השתלמות, קופות תגמולים וחסכונות בין הנכסים שמתאזנים.

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 5(ג)_

### כמה הקרן יכולה להעביר לבן הזוג לשעבר?

בקרן חדשה עד מחצית מהיתרה ביום הפירוד, באותו שיעור לתגמולים ולפיצויים. בקרן ותיקה עד מחצית מהשיעור המשותף של הקצבה. את השיעור עצמו קובע פסק הדין.

_מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 3_

### אפשר לוותר בהסכם ממון על פנסיית השאירים?

הקרן משלמת קצבת שאירים לפי ההגדרות בתקנון, והתקנון לא מזכיר הסכם ממון. בקרן חדשה, אלמן הוא מי שהיה נשוי לעמית וגר איתו ערב הפטירה. מה תוקפה של התחייבות כזו בין בני הזוג עצמם, החוק לא אומר.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "אלמן")_

### ההעברה לבן הזוג לשעבר חייבת במס?

מקרן לקצבה, ההעברה פטורה כשסך החיסכון לקצבה של העמית עד 1,697,400 ₪ (2026). מעל זה חלק ממנה חייב במס, והמס מנוכה שווה משני הצדדים.

_מקור: נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9(17א), 124ג; נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 6(ג)-(ד); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

### קצבה מביטוח לאומי מתחלקת בגירושין?

לא. חוק יחסי ממון מוציא מהאיזון גמלה שמשלם המוסד לביטוח לאומי.

_מקור: נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 5(א)(2)_

### מה עם ידועים בציבור?

החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני כולל ידוע בציבור בהגדרת "בן זוג", כך שהקרן יכולה לבצע חלוקה לפי פסק דין גם אצלם. חוק יחסי ממון מנוסח לבני זוג נשואים.

_מקור: נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיף 2; נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיף 3, 5_

## מקורות

- [נבו · חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 · נוסח עדכני נכון ל-22.8.2024 · סעיפים 1, 2, 3, 4, 5, 5א, 6, 8, 14, 15, 19](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/72138.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [נבו · חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 · נוסח מלא ומעודכן באתר נבו, כולל תיקון מס' 3 (תחילתו 6.2.2018) · סעיפים 1, 2, 3, 4, 6, 8, 9, 14, 16, 19, 22, 29, 30, תוספת](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/501_070.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיפים 8, 8א, 11, 104, 147](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/72178.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 9(17א), 9א, 124ג](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · סעיף עמ' 12](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 1, 34](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 19](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.