# קרן פנסיה ותיקה וגם קרן חדשה: מקבלים פנסיה משתיהן?

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/keren-vatika-vegam-hadasha
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

כן. כל קרן משלמת קצבה משלה לפי התקנון שלה: הוותיקה לפי השכר הקובע כפול האחוז שצברתם בה, והחדשה לפי הכסף שנצבר בה חלקי מקדם ההמרה. רק אם הייתם בכמה קרנות ותיקות, קרן ותיקה אחת משלמת את כל החלק הוותיק, עם תקרה משותפת של 70%.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 11, 51, 62; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 45_

## איך זה עובד

### שתי קרנות, שני חשבונות שונים לגמרי

קרן ותיקה וקרן חדשה מחשבות פנסיה בשתי שיטות שאין ביניהן קשר. בקרן הוותיקה הקצבה היא אחוז מהשכר: כל חודש ביטוח מוסיף לרוב המבוטחים 0.1667% (2% לשנה), עד 70%, והאחוז מוכפל בשכר הקובע. כמה כסף הופקד ואיזו תשואה הייתה לא נכנסים לנוסחה, חוץ מצעדי איזון אקטוארי שהקרן יכולה לנקוט כשיש לה גירעון או עודף.

בקרן החדשה אין אחוזים. הקצבה היא היתרה הצבורה ביום הפרישה חלקי מקדם ההמרה, שנקבע לפי הגיל, שנת הלידה, המין, בן הזוג והבחירות לשאירים. כל שקל שהופקד וכל שנה של תשואה משנים את הקצבה, והפורש בוחר בעצמו אחוז לבן הזוג ותקופה מובטחת.

מי שעבר באמצע הקריירה מקרן ותיקה לקרן חדשה מקבל בפרישה את שתי הקצבאות, מכל קרן בנפרד, בשני תשלומים ובשני תלושים.

**ההבדלים העיקריים בין שתי הקצבאות**

|  | קרן ותיקה | קרן חדשה |
|---|---|---|
| ממה מחושבת הקצבה | אחוז שצברתם × שכר קובע | יתרה ÷ מקדם המרה |
| תקרה | 70% (420 חודשים) | אין תקרת אחוזים |
| לאלמנה אחרי הפרישה | 60% קבוע מהקצבה האחרונה | לפי הבחירה, לפחות 30% |
| מתי מתחילים | גיל קצבת זקנה לפי נספח א', הקדמה מגיל 60 | מגיל הזכאות המינימלי בתקנון או מאוחר יותר |
| עדכון אחרי הפרישה | מדד בכל ינואר, ואיזון אקטוארי | לפי תקנון הקרן החדשה |

[קרן ותיקה או חדשה: ההבדל במילים פשוטות](/q/keren-vatika-o-hadasha)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 11(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "שיעור קצבת זקנה", "שיעור קצבה לחודש ביטוח רגיל החל מהחודש הקובע"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 13; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 19(א)(1); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 64; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 67; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 42, 45, 48_

### מה קורה לזכויות בוותיקה אחרי שעוברים לקרן חדשה

אחרי שלושה חודשים רצופים בלי הפקדה לקרן הוותיקה אתם "מבוטחים לא פעילים" שם. החודשים שצברתם לא נמחקים, ובגיל הקצבה מחושבת מהם קצבה לפי האחוז שצברתם. אבל השכר הקובע של מבוטח לא פעיל נקבע לפי השכר של התקופה שבה הפסקתם להפקיד, ומשם הוא מתעדכן רק לפי המדד, לא לפי עליית השכר במשק.

גם הביטוח משתנה. בקרן הוותיקה אין יותר כיסוי לנכות, כי רק מבוטח פעיל מכוסה. לשאירים נשארת קצבה לפי מה שצברתם: האחוז שצברתם × 60% לאלמנה × השכר הקובע של מבוטח לא פעיל, במקום 40% מהשכר הקובע של מבוטח פעיל. את הכיסוי לנכות ולשאירים בשנות העבודה שאחרי המעבר נותנת הקרן החדשה, לפי המסלול שלה.

הדלת לא נסגרת מיד. עד 24 חודשים מחודש הביטוח האחרון אפשר לחזור להיות מבוטחים פעילים בוותיקה: דרך מעסיק שמבטח בה לפי הסכם מלפני 1.10.2003, או בהסכם המשכת ביטוח שחותמים עם הקרן ומשלמים בעצמכם. אחרי 24 חודשים זה כבר לא אפשרי.

[הפסקתי להפקיד לקרן ותיקה: אפשר לחזור?](/q/hafsakat-hafkadot-keren-vatika)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "מבוטח לא פעיל", "שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח לא פעיל"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 11(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 30(3); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 2(א)-(ב)_

### מה נספר יחד ומה לא: 120 החודשים, תקרת 70% וקרן משלמת

התקנון האחיד מחבר בין שמונה הקרנות הוותיקות שבהסדר: מבטחים, מקפת, נתיב, חקלאים, בניין, קג"מ, הדסה ואגד. ביניהן חודשי הביטוח נספרים יחד לתנאי ה-120 חודשים, קרן אחת משלמת את כל הקצבה (זו שבה רשום חודש הביטוח האחרון), ואם סך האחוזים בכולן עובר 70% מפחיתים קודם בקרן שבה השכר הקובע נמוך יותר. חודש שבו הופקד לשתי קרנות ותיקות במקביל נספר באחוז פעם אחת.

קרן חדשה לא נמצאת בהסדר הזה. החודשים בה לא נספרים ל-120 החודשים בוותיקה, היא לא משתתפת בתקרת ה-70%, והקצבה ממנה לא מקטינה את הקצבה מהוותיקה. מי שצבר 70% בקרנות הוותיקות יכול לקבל מעל זה עוד קצבה מלאה מהקרן החדשה.

מי שצבר בוותיקה פחות מ-120 חודשים לא מפסיד בהכרח: אם הקצבה יוצאת לפחות בגובה קצבת המינימום, 5% מאמדן השכר הממוצע במשק, היא משולמת. אם לא, מקבלים בגיל הקצבה סכום חד-פעמי לפי נוסחת ערכי הפדיון.

[פנסיה מכמה קרנות ותיקות: קרן משלמת ותקרת 70%](/q/pensiat-zikna-kama-kranot-vatikot)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "קרן ותיקה שבהסדר"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 9(2); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49(א), 49(ג); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 50(ה); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 51(א)-(ב); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 60א; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 62; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 51, 62_

### מתי מבקשים מכל קרן, ואפשר לא באותו זמן

כל קרן קובעת את מועד הקצבה לפי התקנון שלה, ואין חובה לצאת משתיהן באותו חודש. בקרן הוותיקה גיל קצבת זקנה הוא לפי נספח א': 67 לגבר, ולאישה שנולדה ממאי 1947 ואילך בין 62 ל-65 לפי חודש הלידה (65 לילידות 1970 ואילך). אפשר להקדים מגיל 60 (לאישה שנולדה עד אפריל 1955 לפי נספח א'1), עם הפחתה לכל החיים, ובהסכמה בכתב של המעסיק אם הוא עדיין מפקיד בשבילכם לקרן. אפשר גם לדחות ולהמשיך לצבור.

בקרן החדשה, לפי תקנון כלל למשל, מקבלים קצבת זקנה "החל מגיל הזכאות המינימאלי לקצבת זקנה או ממועד מאוחר יותר, בהתאם לבחירתו", ובתנאי שלא מקבלים ממנה קצבת נכות. כך אפשר, למשל, להתחיל לקבל מהוותיקה בגיל 67 ולהשאיר את החדשה לצבור עוד כמה שנים, או להפך.

לקרן הוותיקה מגישים בקשה לפחות שלושה חודשים לפני גיל קצבת זקנה, בטופס של הקרן ועם הצהרה על זכויות בקרנות ותיקות אחרות. הקרן מעבירה תמצית לכל שאר הקרנות הוותיקות בתוך 14 ימי עבודה. לקרן החדשה מגישים בנפרד, בטופס של החברה, ושם בוחרים את האפשרויות לשאירים, להיוון ולתקופה מובטחת.

[מתי להגיש בקשה לפנסיה בקרן ותיקה](/q/matai-lehagish-bakasha-pensia-keren-vatika)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 9; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 13(א)-(ב); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 14; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · נספח א'; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "גיל פרישה מוקדמת"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 76(א)-(ד); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 42, 43(א)_

### מס: שתי קצבאות, פטור אחד

במס הכנסה שתי הקצבאות נספרות יחד. הפקודה מגדירה "קצבה מזכה" כ"סך כל הקצבאות שמקבל אדם", ותקרת הקצבה המזכה ב-2026 היא 9,430 ₪ בחודש. מגיל הפרישה, הפטור ב-2026 הוא 57.5% מהתקרה, כלומר עד 5,422 ₪ בחודש, ולא 5,422 ₪ לכל קרן. מקבלים אותו בטופס 161ד, ובוחרים אצל איזה משלם הוא ינוצל.

יש חלק אחד שיוצא מהחשבון הזה, והוא רק בקרן החדשה. "קצבה מוכרת" היא החלק בקצבה מקופת גמל לקצבה "שאינה קרן ותיקה" שנובע מתשלומים פטורים, כלומר מהפקדות שלא קיבלו הטבת מס. החלק הזה פטור לגמרי מגיל 60 ולא נכנס לקצבה המזכה. קצבה מקרן ותיקה לעולם אינה קצבה מוכרת.

[קיבוע זכויות (טופס 161ד)](/news/kibua-zchuyot-tofes-161d)

_מקור: הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9א(א) הגדרות "קצבה מזכה", "קצבה מוכרת"; 9א(ב), 9א(ב1), 9א(ז)(5); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

## מה שלא כולם יודעים

- **אפשר להמשיך להפקיד לוותיקה גם בלי המעסיק** מי שעבר למעסיק שאין לו הסכם עם הקרן, או שרוצה לשלם בעצמו, יכול לחתום עם הקרן על הסכם המשכת ביטוח בתוך 24 חודשים מחודש הביטוח האחרון. המשכורת המבוטחת לא עולה על ממוצע 12 המשכורות האחרונות, לא יורדת מההכנסה מעבודה (או מ-50% משכר המינימום למי שאין לו הכנסה), ואפשר להגדיל אותה בכל שנה בעד 2% מעל המדד. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 2(ב); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "הסכם המשכת ביטוח", "ממוצע משכורות מבוטחות"_
- **מעבר ל-420 חודשים, הוותיקה משלמת מענק ולא אחוזים** אחוז הקצבה בקרן ותיקה נעצר ב-70%. על חודשי ביטוח שנצברו אחרי 420 חודשים הקרן משלמת בפרישה "מענק שנים עודפות": מספר החודשים העודפים × השכר הקובע × 6.25%. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 12(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "חודש ביטוח עודף"_
- **משיכה מהקרן החדשה לא נוגעת בוותיקה; משיכה מוותיקה אחת פוגעת בכל הוותיקות** התנאי שמבטל את הקצבה בקרן ותיקה מדבר על משיכה אחרי 1.10.2003 "מחשבונו בקרן או בקרן ותיקה אחרת שבהסדר". קרן חדשה לא נזכרת בו. מי שמשך סכום קטן מקרן ותיקה אחת, מעבר לחריגים, מאבד גם את הקצבה בוותיקה השנייה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 9(3); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 78(ד)_
- **מי שכבר לא מפקיד לוותיקה לא צריך הסכמת מעסיק כדי להקדים בה את הקצבה** הקדמת יציאה לקצבה בקרן ותיקה מגיל 60 מותנית בהסכמה בכתב של "מעבידו הנוכחי שמשלם בגינו דמי גמולים לקרן - ככל שקיים". מי שהמעסיק שלו מפקיד לקרן חדשה אינו כזה, ויכול להקדים בוותיקה בלי הסכמתו, עם ההפחתה לכל החיים, וגם להמשיך לעבוד ולהפקיד לקרן החדשה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 13(א)-(ב)_
- **הזכות לחזור לוותיקה נגמרת ביום מסוים** 24 החודשים לחידוש נספרים מחודש הביטוח האחרון בקרן הוותיקה (או בקרן ותיקה אחרת שבהסדר). מי שחוזר לעבוד אצל מעסיק שמבטח בוותיקה בחודש ה-25 כבר לא יכול לחדש, והחודשים הישנים נשארים קפואים. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 2(א)(1), 2(ב)(1)_

## דוגמאות במספרים

**אבי היה 15 שנה במבטחים, ומאז עבר לקרן חדשה**

אבי, יליד 1959, עבד במבטחים מ-1980 ועד 1995, ואז עבר למעסיק שהפקיד לו לקרן חדשה. לפני הפרישה בגיל 67 הוא שאל אם 15 השנים הישנות "נבלעו" בקרן החדשה, או שהוא יקבל משתי הקרנות.

| | |
|---|---|
| מבטחים: 180 חודשי ביטוח × 0.1667% | 30% |
| שכר קובע של מבוטח לא פעיל, מעודכן למדד (להמחשה) | 12,000 ₪ |
| קצבה מהקרן הוותיקה: 30% × 12,000 ₪ | 3,600 ₪ |
| קרן חדשה: יתרה בפרישה (להמחשה) | 600,000 ₪ |
| מקדם המרה (להמחשה) | 200 |
| קצבה מהקרן החדשה: 600,000 ÷ 200 | 3,000 ₪ |
| **סך הכול בחודש, משתי הקרנות** | **6,600 ₪, בשני תשלומים נפרדים** |

**החודשים בוותיקה לא עוברים לקרן החדשה ולא נבלעים בה: הם קצבה נפרדת, על שכר קובע שקפא ב-1995 ועודכן רק במדד.**

להמחשה: השכר הקובע, היתרה ומקדם ההמרה הם מספרים לדוגמה. ה-0.1667% לחודש חל על רוב המבוטחים; בקרן החדשה הקצבה תלויה ביתרה, בגיל, במין ובבחירות לשאירים. מכל קצבה כל קרן מנכה דמי ניהול לפי התקנון שלה; השיעור כתוב בתלוש.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 11; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 45_

**רותי, 63, עם 108 חודשים בשתי קרנות ותיקות ושלושים שנה בקרן חדשה**

רותי, ילידת 1963, הייתה בנתיב 6 שנים (1985 עד 1991) ובמבטחים 3 שנים (1991 עד 1994), ומאז 1995 מפקידים לה לקרן חדשה. מישהו אמר לה שבלי 120 חודשים "אין פנסיה מהוותיקה", והיא שקלה לוותר על הבירור.

| | |
|---|---|
| חודשי ביטוח בשתי הוותיקות יחד | 72 + 36 = 108 (פחות מ-120) |
| אחוז שצברה: 108 × 0.1667% | 18% |
| **קצבה: 18% × 9,000 ₪ (שכר קובע של מבוטחת לא פעילה, להמחשה)** | **1,620 ₪ בחודש** |
| המבחן: לפחות קצבת המינימום, 5% מאמדן השכר הממוצע במשק | עומדת בו: אין צורך ב-120 חודשים |
| מי משלמת | מבטחים, הקרן של חודש הביטוח האחרון |
| גיל קצבת זקנה בוותיקה לילידת 1963 (נספח א') | 63 ו-3 חודשים |
| הקרן החדשה | קצבה נפרדת, לפי היתרה, במועד שתבחר |

**פחות מ-120 חודשים לא אומר אפס: אם הקצבה עוברת את קצבת המינימום, היא משולמת, וקרן ותיקה אחת משלמת את שני החלקים.**

להמחשה: השכר הקובע לדוגמה, ובפועל כל קרן מחשבת את חלקה לפי התקנון שלה. 120 החודשים נספרים בכל הקרנות הוותיקות שבהסדר (סעיף 9(2)(א)); מי שלא הגיע אליהם זכאי לקצבה אם היא לא נמוכה מקצבת המינימום (9(2)(ב)). החודשים בקרן החדשה לא נספרים.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 9(2); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 50(ה); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 51; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · נספח א'; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "קצבת מינימום"_

**יורם, 67, מקבל 6,000 ₪ ממקפת ו-5,000 ₪ מקרן חדשה**

יורם התחיל לקבל את שתי הקצבאות באותו חודש. הוא הניח שכל קרן תיתן לו פטור ממס משלה, ונבהל כשראה בתלוש השני ניכוי מס גבוה.

| | |
|---|---|
| סך הקצבאות בחודש | 11,000 ₪ |
| תקרת הקצבה המזכה ב-2026 | 9,430 ₪ |
| **הפטור המרבי ב-2026: 57.5% × 9,430** | **5,422 ₪, אחד לשתי הקצבאות** |
| החלק החייב במס, אם אין מענקים פטורים בעבר | 11,000 פחות 5,422 = 5,578 ₪ |
| מה שיורם חשב: פטור של 5,422 ₪ בכל קרן | לא קיים בפקודה |

**שתי קצבאות הן הכנסה אחת לעניין הפטור: יש פטור אחד, ומחליטים באיזו קרן לנצל אותו.**

להמחשה: הקצבאות לדוגמה. התקרה, השיעור 57.5% והפטור של 5,422 ₪ הם של 2026 (לוח העזר של רשות המסים וסעיף 9א(ז)(5)); הפטור ניתן אחרי טופס 161ד ומצטמצם אם נמשכו בעבר מענקים פטורים. אם חלק מהקצבה בקרן החדשה הוא קצבה מוכרת, הוא פטור בנפרד.

_מקור: הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9א(א)-(ב), 9א(ז)(5); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

## מה עושים עכשיו

1. **בודקים מה המעמד שלכם בקרן הוותיקה** בדוח השנתי של הקרן הוותיקה מופיעים חודש הביטוח האחרון, האחוז שצברתם והשכר הקובע. אם עברו שלושה חודשים רצופים בלי הפקדה, אתם "מבוטחים לא פעילים": החודשים נשמרים, והקצבה תחושב מהם לפי השכר הקובע של מבוטח לא פעיל. ([הדוח השנתי של קרן ותיקה: מה רואים בו](/q/doch-shnati-keren-vatika)) _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "מבוטח לא פעיל"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 11(א)_
2. **בודקים שעברתם את הסף לקצבה בקרן הוותיקה** קצבה חודשית מהקרן הוותיקה מגיעה למי שצבר 120 חודשי ביטוח (כולל חודשים בקרנות ותיקות אחרות שבהסדר), או שהקצבה שלו יוצאת לפחות בגובה קצבת המינימום, 5% מאמדן השכר הממוצע במשק. מי שלא עומד בזה מקבל בגיל הקצבה סכום חד-פעמי. ([עבדתי מעט שנים בקרן ותיקה](/q/shanim-meatot-keren-vatika)) _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 9(2); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "קצבת מינימום"_
3. **אם עזבתם לפני פחות מ-24 חודשים, בודקים אם אפשר לחזור** חידוש דרך מעסיק שמבטח בוותיקה לפי הסכם מלפני 1.10.2003, או הסכם המשכת ביטוח עם הקרן. אחרי החידוש יש תקופת אכשרה נוספת לכיסוי לנכות ולשאירים, באורך ההפסקה אם היא עד 12 חודשים. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 2(א)-(ב); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 66(א)(3)-(4)_
4. **מגישים בקשה לכל קרן בנפרד** לקרן הוותיקה מגישים בקשה לקצבת זקנה לפחות 3 חודשים לפני גיל קצבת הזקנה, בטופס של הקרן ועם הצהרה על זכויות בקרנות ותיקות אחרות. בקרן החדשה מגישים בטופס של החברה ובוחרים בו את המועד ואת האפשרויות לשאירים, להיוון ולתקופת הבטחה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 76(א)(3), 76(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 43(א)_
5. **לא מושכים את הכסף מהקרן הוותיקה בלי לבדוק** משיכה מקרן ותיקה מחייבת כתב ויתור על כל קצבה ממנה, ומשיכה אחרי 1.10.2003 מוחקת את כל חודשי הביטוח שם. היא יכולה לפגוע גם בזכאות בקרן ותיקה אחרת שלכם. ([משיכת כספים מקרן ותיקה](/q/meshichat-kesafim-keren-vatika)) _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 48(א)(1), 78(ד), 9(3)_
6. **מסדרים את הפטור ממס פעם אחת, לשתי הקצבאות** טופס 161ד מגישים לרשות המסים אחרי שמתחילים לקבל קצבה, ובו מחלקים את הפטור בין המשלמים. כשיש יותר ממשלם אחד, עושים גם תיאום מס. ([תיאום מס לפנסיונר עם כמה קצבאות](/q/teum-mas-pensioner)) _מקור: הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9א(א)-(ב)_

## מה בודקים

- **גיל הקצבה בכל קרן** בקרן ותיקה גיל קצבת הזקנה לפי נספח א': 67 לגבר שנולד ממאי 1942, ולאישה לפי חודש הלידה. אפשר להקדים מגיל 60 (לאישה שנולדה עד אפריל 1955 לפי נספח א'1), בהסכמת המעסיק אם הוא עדיין מפקיד, ועם הפחתה בקצבה. בקרן חדשה מתחילים מגיל הזכאות המינימלי שבתקנון או מאוחר יותר, לפי בחירתכם. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 13; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "גיל פרישה מוקדמת"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · נספח א'; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 42_
- **השכר הקובע של מבוטח לא פעיל** אחרי שהפסקתם להפקיד, השכר הקובע בקרן הוותיקה נקבע לפי השכר שלכם עד חודש הביטוח האחרון, ומשם הוא מתעדכן לפי המדד ולא לפי עליות השכר במשק. במקפת ובקג"מ, מי שעזב לפני אוקטובר 2003 מקבל את השכר הממוצע במשק של 12 החודשים עד ספטמבר 2003, ומשם לפי המדד. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
- **כמה קרנות ותיקות היו לכם** אם הייתם ביותר מקרן ותיקה אחת וסך האחוזים שצברתם בהן עולה על 70%, מפחיתים את העודף, קודם מהקרן שבה השכר הקובע שלכם הנמוך ביותר. הקרן החדשה לא משתתפת בחישוב הזה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 51(ב)_
- **חודשים שבהם הייתם בשתי קרנות ותיקות בבת אחת** חודש שבו נרשם לכם ביטוח בשתי קרנות ותיקות נספר באחוז הצבירה פעם אחת בלבד, כמו קרן נפרדת שבה השכר הקובע הוא סכום השכר הקובע בכל הקרנות באותו חודש. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 60א_

## טעויות שאנשים עושים

- **למשוך את "הכסף הקטן" שנשאר בקרן הוותיקה** משיכה אחרי 1.10.2003 דורשת כתב ויתור על כל קצבה מהקרן ומוחקת את כל חודשי הביטוח בה. הסכום שמקבלים מחושב לפי ההפקדות ולא לפי שווי הקצבה שמוותרים עליה, והיא עלולה לבטל גם קצבה בקרן ותיקה אחרת. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 48(א)(1); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 78(ד); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 9(3)_
- **לפספס את 24 החודשים לחזרה לוותיקה** מי שחוזר לעבוד אצל מעסיק שמבטח בקרן ותיקה אחרי יותר מ-24 חודשים מחודש הביטוח האחרון כבר לא יכול לחדש, ומפקידים לו לקרן חדשה. האחוזים בוותיקה נשארים כמו שהם, על שכר קובע קפוא. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 2(א)(1), 2(ב)(1)_
- **להניח שהוותיקה עדיין מבטחת לנכות** שלושה חודשים בלי הפקדה מבטלים את הכיסוי לנכות בקרן הוותיקה. מי שסומך עליו ובוחר בקרן החדשה מסלול עם כיסוי נמוך לנכות, נשאר עם פחות ממה שחשב. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 30(3); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "מבוטח לא פעיל"_
- **לבקש פטור ממס בשתי הקרנות** הקצבה המזכה היא סך כל הקצבאות, והפטור מחושב עליה פעם אחת. פטור שנוצל פעמיים, אצל שני משלמים, יחזור כחוב מס בסוף השנה. _מקור: הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9א(א)-(ב)_

## מתי זה אחרת

- פרק רציפות הזכויות בתקנון האחיד (קרן משלמת אחת, תקרה של 70%) חל רק על מי שמבוטח בכמה קרנות ותיקות שבהסדר. קרן חדשה לא נמצאת בפרק הזה, והקצבה ממנה מחושבת בנפרד.
- תקופה של עד 3 חודשי ביטוח בקרן ותיקה לא נכנסת לחישוב לפי פרק רציפות הזכויות.
- חודשי ביטוח בקרן חדשה לא נספרים לתנאי ה-120 חודשים בקרן הוותיקה; נספרים רק חודשים בקרנות ותיקות שבהסדר.
- מבוטח בכמה קרנות ותיקות שמקדים את היציאה לקצבה צריך להקדים בכולן יחד; בקרן החדשה המועד נפרד (סעיף 50א).
- מי שעבר לפנסיה תקציבית ולא לקרן חדשה, נמצא תחת הוראות אחרות בתקנון (סעיפים 1(ב), 2(ג) ו-63א).

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### חייבים לפרוש משתי הקרנות באותו זמן?

לא. כל קרן קובעת את מועד הקצבה לפי התקנון שלה. בקרן הוותיקה מגיל קצבת הזקנה (או בהקדמה או בדחייה לפי התנאים שם), ובקרן החדשה מגיל הזכאות המינימלי שבתקנון שלה או מאוחר יותר, לפי בחירתכם.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 9, 13, 14; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 42_

### הייתי בשתי קרנות ותיקות, למשל מקפת ומבטחים. מקבלים שתי קצבאות?

מקבלים תשלום אחד. הקרן המשלמת משלמת את כל הסכום, וכל קרן אחרת מחשבת את חלקה לפי התקנון שלה. אם סך האחוזים עולה על 70%, מפחיתים קודם מהקרן עם השכר הקובע הנמוך ביותר.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 51(א)-(ב), 62; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 51, 62_

### 120 החודשים נספרים יחד בכל הקרנות?

בין הקרנות הוותיקות שבהסדר כן: חודשי ביטוח בקרן ותיקה אחרת נספרים לתנאי ה-120 חודשים. חודשים בקרן חדשה לא נספרים.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 9(2)(א)_

### אפשר להעביר את הזכויות מהקרן הוותיקה לקרן החדשה?

התקנון האחיד לא מכיר העברה כזו. מה שהוא מכיר הוא משיכת כספים, שמחייבת ויתור על כל קצבה מהקרן ומוחקת את חודשי הביטוח, או המשך הזכויות בוותיקה עד גיל הקצבה.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 48(א)(1); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 78(ד); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 11(א)_

### מה יקבל בן הזוג שלי אם אמות אחרי שאתחיל לקבל משתיהן?

מהקרן הוותיקה, אלמן או אלמנה מקבלים 60% מהקצבה האחרונה ששולמה לכם, שיעור קבוע. מהקרן החדשה, לפי השיעור שבחרתם בבקשה לקצבה, לא פחות מ-30%.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 19(א)(1); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 48_

### כמה פטור ממס יש כשמקבלים משתי קרנות?

פטור אחד: ב-2026 עד 5,422 ₪ בחודש, 57.5% מתקרת הקצבה המזכה של 9,430 ₪, על סך כל הקצבאות. בטופס 161ד מחליטים אצל איזה משלם הוא ינוצל.

_מקור: הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9א(א)-(ב), 9א(ז)(5); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

### אני עדיין עובד ומפקידים לי לקרן חדשה. זה פוגע בוותיקה?

לא. ההפקדות לקרן החדשה לא מופיעות בתקנון האחיד. בוותיקה אתם מבוטחים לא פעילים, והחודשים שצברתם שם נשמרים עד גיל הקצבה.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "מבוטח לא פעיל"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 11(א)_

### הקצבה מהקרן הוותיקה מתעדכנת?

כן, בינואר של כל שנה לפי עליית המדד, ובכפוף לצעדים של איזון אקטוארי אם הקרן בגירעון.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 67(א), 67(ג)_

## מקורות

- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 2, 9, 11, 12, 13, 14, 19, 24, 30, 48, 49, 50, 50א, 51, 60א, 62, 64, 66, 67, 76, 78, נספח א'](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 51, 62](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 42, 43, 45, 48](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיפים 9א(א), 9א(ב), 9א(ב1), 9א(ז)(5)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · סעיף עמ' 12](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.