# יש לכם כמה קופות קטנות: איחוד, ומה בודקים לפני

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/kupot-ktanot-ichud
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

מותר להעביר כסף בין קופות, אבל רק בין הסוגים שהתקנות מתירות, ובקרן פנסיה חדשה האיחוד קורה גם לבד: כשמצטרפים לקרן, היא מאתרת חשבונות בקרנות פנסיה שבהם לא מפקידים לכם ומעבירה אותם אליה, אלא אם הודעתם בתוך 45 יום שאתם לא רוצים. לפני איחוד בודקים מה לא עובר עם הכסף: ביטוח, מקדם מובטח בפוליסה ישנה, כסף הוני או זכויות בקרן ותיקה.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(2); סעיף 24ב(א); שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 2, 3; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, באתר הר הכסף של משרד האוצר · הר הכסף - שאלות ותשובות ונוסחי האתר: איתור חסכונות פנסיוניים ופוליסות לביטוח חיים · נוסח האתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · האם אוּכל להעביר את הכספים למוצר פנסיוני אחר?_

## איך זה עובד

### שתי דרכים לאחד: מה שהחוק עושה לבד, ומה שעושים רק בבקשה

הדרך הראשונה היא איחוד אוטומטי, והוא חל רק על קרנות פנסיה חדשות. סעיף 24ב לחוק קופות הגמל קובע שכשאתם מצטרפים לקרן פנסיה, הקרן שולחת לכם "הודעת עדכון" שהיא מתכוונת לאתר חשבונות שלכם בקרנות אחרות. יש לכם 45 יום להתנגד. אם לא התנגדתם, היא פונה לשאר הקרנות עם מספר הזהות ותאריך הלידה בלבד, ואם נמצאו חשבונות שבהם אתם "עמית לא מפקיד", מגיעה הודעה שנייה עם שמות הקרנות, ושוב 45 יום להודיע שלא להעביר את כולם או חלק מהם.

מי ששותק בשתי ההודעות, החוק רואה אותו כמי שביקש להעביר. בתום תקופת הבחירה הקרן הישנה מעבירה את הכסף. עמית לא מפקיד הוא מי שלא הופקד בשבילו תשלום לקרן בחודשיים שלפני הפנייה, ושלא משולמת לו מהקרן קצבה או קצבת נכות. וגם אז הקרן הישנה דוחה את הבקשה אם הופקד בה תשלום באחד מארבעת החודשים שלפני שהבקשה הגיעה אליה.

הדרך השנייה היא העברה בבקשה שלכם, והיא הדרך היחידה לכל מה שאינו קרן פנסיה חדשה: ביטוח מנהלים, קופת גמל, קרן השתלמות וקופת גמל להשקעה. כאן אתם מחליטים מה עובר ולאן, בתוך הרשימה הסגורה שבתקנות. את הבקשה מגישים לקופה המקבלת, והקופה המעבירה צריכה להעביר בתוך עשרה ימי עסקים מקבלת בקשה מלאה. העברה כזו היא לא משיכה: הכסף לא יוצא אליכם, ולכן אין אירוע מס.

[המכתב על איחוד חשבונות בהצטרפות](/news/ichud-heshbonot-pensia-behitztarfut-keren)

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(1)-(8), 24ב(ג); סעיף 23(א)(2); שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 5(א), 7(א)_

### מה מותר להעביר לאן: הרשימה הסגורה

תקנות העברת הכספים בין קופות גמל לא אומרות "מותר להעביר הכול לכל מקום". הן מונות מאילו קופות מותר להעביר לקופת גמל לקצבה, כמו קרן פנסיה, ובין אילו קופות מותר להעביר כשהקופה המקבלת אינה לקצבה. מה שלא ברשימה, אי אפשר, אלא באישור מיוחד של הממונה בהסכמת רשות המסים.

שלושה כללים מפתיעים רבים. הראשון: מקרן השתלמות אפשר להעביר רק לקרן השתלמות אחרת, או לקופה לקצבה כשהכסף כבר נזיל בפטור, ולא לקופת גמל להשקעה. השני: מקופת גמל להשקעה לקופה לקצבה אפשר להעביר רק מגיל הפרישה המוקדמת, 60, ורק למסלול של מקבלי קצבה, לשם קבלת קצבה בלבד. השלישי: בתקנות האלה "קופת גמל לקצבה" לא כוללת קרן ותיקה, ולכן קרן ותיקה כמו מבטחים או מקפת אינה ברשימה של קופות שמעבירים מהן או אליהן.

וכשמאחדים כסף הוני, כסף שהופקד לתגמולים בשל השנים שלפני 2008 בקופת גמל, לקופה לקצבה, התקנות קובעות שהקופה המקבלת תהיה קופה שמשלמת קצבה, והתקנות של מס הכנסה מוסיפות שמי שכבר זכאי למשוך את הכסף ובוחר להעביר אותו לקופה כזו, מעביר "את כל הסכום" למרכיב התגמולים בה. מרכיב התגמולים בקופה לקצבה משולם כקצבה, ובסכום אחד החוק מתיר לקבל ממנו רק במקרים מצומצמים או בהיוון. במילים פשוטות: איחוד של כסף הוני לקרן פנסיה הופך כסף שאפשר היה למשוך לכסף לקצבה.

**העברות מותרות לפי תקנות העברת כספים בין קופות גמל (בקיצור)**

| מאיפה | לאן מותר | התנאי |
|---|---|---|
| קרן פנסיה חדשה, ביטוח מנהלים, קופת גמל לקצבה | כל קופה לקצבה | אחרי שהקצבה התחילה: רק החלק שלא משולמת ממנו קצבה |
| קופת גמל לתגמולים (כסף הוני) | קופה לתגמולים אחרת, או קופה שמשלמת קצבה | לקופה שמשלמת קצבה; מי שכבר זכאי למשוך מעביר את כל הסכום, למרכיב התגמולים |
| קרן השתלמות | קרן השתלמות אחרת, או קופה לקצבה | לקופה לקצבה: רק כשהכסף נזיל בפטור |
| קופת גמל להשקעה | גמל להשקעה אחרת, או קופה לקצבה | לקופה לקצבה: מגיל 60, לשם קצבה בלבד |
| כל קופה שאינה מקיפה | קרן מקיפה | עד תקרה חודשית כפול החודשים, ולא כשאתם ממשיכים להיות בה עמית פעיל |

_מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 1 (הגדרת "קופת גמל לקצבה"), 2(א)-(ב), 2(ד)(1), 3(א), 4(8); שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח באתר נבו · תקנה 34א(א)(2); מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(1)(א)-(ב)_

### מה לא עובר עם הכסף

הכסף עובר, ובהעברה בין קופות לקצבה גם תאריכי ההפקדה שלו עוברים: התקנות קובעות שרואים את כל מועדי התשלום לקופה המעבירה כמועדי התשלום לקופה המקבלת. מה שלא עובר הוא מה שהיה כתוב בחוזה או בתקנון של הקופה הישנה. בפוליסת ביטוח מנהלים ישנה זה יכול להיות מקדם המרה מובטח. בקרן ותיקה הזכות היא בכלל חודשי ביטוח ושכר קובע, ולא יתרה.

דבר נוסף שלא עובר הוא הביטוח. בקרן פנסיה חדשה, לפי התקנון של כלל לדוגמה, הכיסוי לנכות ולשאירים נשמר חמישה חודשים אחרי שהפסיקו להפקיד, ואפשר להאריך אותו בהסדר ביטוח עד 24 חודשים. אבל הארכת הביטוח נפסקת אם בתקופה הזו משכתם או העברתם כסף לקרן אחרת. מי שאיחד חשבון ישן בזמן שהוא עוד מכסה אותו, איבד את הכיסוי הזה מהחודש שאחרי.

החוק גם יודע להבחין במי שבחר במכוון לשמור על ביטוח בחשבון ישן. סכומים שהקרן מנכה רק כי היא חייבת לפי דין לשמור על הכיסוי, לא נחשבים הפקדה שעוצרת את האיחוד האוטומטי. אבל אם ביקשתם בכתב לנכות מהחשבון כדי להאריך את הכיסוי מעבר לתקופה הזו, או הפקדתם לשם כך, זה נחשב הפקדה, והאיחוד האוטומטי של אותו חשבון נדחה.

[מקדם המרה מובטח: איך יודעים אם יש לכם](/q/mekadem-mubtach-bituach-menahalim)

_מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 2(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 36(א), 36(ג)(2), 37; מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(8)(א); רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, באתר הר הכסף של משרד האוצר · הר הכסף - שאלות ותשובות ונוסחי האתר: איתור חסכונות פנסיוניים ופוליסות לביטוח חיים · נוסח האתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · האם אוּכל להעביר את הכספים למוצר פנסיוני אחר?_

### הסדר הפעולות לפני הפרישה, ולמה הוא קובע

איחוד הוא החלטה שיש לה תאריך תפוגה. לפי תקנות ההעברה, מעמית שהתחיל לקבל קצבה אפשר להעביר רק את החלק ביתרה שממנו הוא לא מקבל קצבה, ואם הקצבה חושבה לפי כל היתרה, אי אפשר להעביר מאותה קופה כלום. מי שרצה קצבה אחת והגיש קודם בקשה לקצבה בקרן אחת, נשאר עם האחרות בנפרד.

שני חשבונות נפוצים לא נכנסים זה לזה בקלות. חשבון בקרן כללית, הקרן שמקבלת את מה שהופקד מעל התקרה של הקרן המקיפה, יכול לעבור למקיפה רק עד התקרה החודשית כפול החודשים מהתשלום הראשון אליו, פחות מה שכבר נצבר במקיפה מאותם חודשים, ולא בכלל כשממשיכים להיות בו עמית פעיל, למשל כשעדיין מפקידים אליו. גם האיחוד האוטומטי מכבד את ההפרדה: כשמצטרפים לקרן מקיפה, כסף מקרן כללית ישנה עובר לקרן הכללית של אותה חברה, ולא למקיפה.

ויש חשבונות קטנים שבכלל לא צריך לאחד. בקופת גמל לחיסכון ובקרן ותיקה החוק מתיר למשוך את הכסף כשסך הכספים בחשבונות שלכם באותה קופה לא עולה על 8,000 ₪, סכום שמתעדכן לפי המדד מ-1 בינואר 2016. בקרנות פנסיה חדשות הבדיקה שונה: משיכה בסכום אחד אפשרית רק מגיל פרישת חובה, ורק אם סך הכספים בכל הקופות לקצבה שאינן ותיקות לא עולה על 110,250 ₪ (2026).

[כמה קרנות פנסיה בפרישה](/q/kama-kranot-pensia-chadashot-prisha)

_מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 2(א)(1), 2(ד)(1), 4(4), 4(8); מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(9)-(10); סעיף 23(א)(1)(ב)(3); סעיף 23(ב)(1א); סעיף 23(ו)(2); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

## מה שלא כולם יודעים

- **שתיקה היא הסכמה** מי שלא הודיע בתוך 45 יום מההודעה השנייה של הקרן, החוק רואה אותו כמי שביקש להעביר, והקרן הישנה מעבירה את הכסף בתום תקופת הבחירה. מי שרוצה להשאיר חשבון מסוים צריך להודיע עליו במפורש. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(6)-(7)_
- **העברה חלקית בין קרנות פנסיה לוקחת קודם את הכסף החדש** בהעברת חלק מהכסף בין קרנות פנסיה חדשות, מקיפות או כלליות, התקנות קובעות שהכסף נלקח מכל מרכיב לפי סדר ההפקדה, מהמאוחר ביותר עד המוקדם ביותר. מה שנשאר בקרן הישנה הוא הכסף הוותיק. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 9(ד)_
- **שתי קרנות השתלמות מתאחדות רק כששתיהן נזילות** איחוד חשבונות בקרן השתלמות נעשה רק אם באותו יום אפשר היה למשוך בפטור את ההפקדה המוטבת מכל אחד מהחשבונות. ואי אפשר להעביר חלק מקרן השתלמות לחשבון אחר: או כל הכסף, או כלום. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 9(ב)-(ג)_
- **לאחד לתוך ביטוח מנהלים מוגבל** מקופה לקצבה שאינה ביטוח, כמו קרן פנסיה, אפשר להעביר לפוליסת ביטוח רק אם אחרי ההעברה נשארת לכם בקופות שאינן ביטוח יתרה של לפחות תקרת ההפקדה החודשית לקרן מקיפה כפול החודשים מאז התשלום הראשון. הכלל, שחל מ-1.9.2023 ולא על פוליסה שהוצאה לפני כן, מונע ריקון של קרן הפנסיה לטובת פוליסה. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 2(ד)(1א)_
- **הלוואה פתוחה עוצרת כל העברה** כשיש בחשבון יתרת חוב של הלוואה שעוד לא נפרעה במלואה, התקנות לא מתירות להעביר ממנו כספים. כך גם עיקול או שעבוד על כל היתרה. מי שמתכנן לאחד בודק קודם את ההלוואות בכל קופה. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 4(1)-(3)_

## דוגמאות במספרים

**נועה, 41, התחילה עבודה חדשה והמעסיק פתח לה קרן פנסיה. יש לה עוד שתי קרנות פנסיה מעבודות קודמות, ופוליסת ביטוח מנהלים מ-2001**

נועה קיבלה מכתב מהקרן החדשה שהיא מתכוונת לאתר את החשבונות הישנים שלה, ולא הבינה אם עליה לעשות משהו. היא רצתה לדעת מה יקרה לכל חשבון אם לא תענה.

| | |
|---|---|
| קרן ב': 14,000 ₪, הפקדה אחרונה לפני שנתיים | עמית לא מפקיד: עוברת לקרן החדשה אם לא תודיע אחרת |
| קרן ג': 6,500 ₪, הפקדה אחרונה לפני 3 חודשים | הבקשה נדחית: היה תשלום ב-4 החודשים האחרונים |
| פוליסת ביטוח המנהלים | לא נכנסת לאיחוד האוטומטי; נשארת עם התנאים שלה |
| מה נועה עושה בתוך 45 הימים | בודקת בפוליסה אם יש מקדם מובטח, ומחליטה מה להעביר |
| **אם שתקה** | **קרן ב' עוברת לקרן החדשה בתום תקופת הבחירה** |

**האיחוד האוטומטי מטפל רק בקרנות הפנסיה, ורק במי שבאמת לא מפקידים לו, וכל השאר נשאר עד שמחליטים.**

הסכומים והתאריכים להמחשה. אצלכם התוצאה תלויה בסוג כל חשבון, במועד ההפקדה האחרונה, ובמה שכתוב בפוליסה הישנה.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(7)-(8), (ג)_

**שמעון, 58, קופת גמל מ-1996 עם 120,000 ₪ הוניים ו-80,000 ₪ לקצבה**

שמעון רצה "לאחד הכול לקרן הפנסיה" כדי לקבל דוח אחד. לפני שחתם שאל מה קורה לכסף ההוני, שאותו תכנן למשוך בגיל 60 לשיפוץ.

| | |
|---|---|
| 120,000 ₪ תגמולים מלפני 2008 | הוניים: אפשר למשוך מגיל 60, אחרי חמש שנים בחשבון |
| 80,000 ₪ תגמולים מ-2008 | לקצבה, גם אם נשארים בקופה |
| אם יעביר את ההוני לקרן הפנסיה | הכסף עובר למרכיב התגמולים בקרן, ומשם הוא משולם כקצבה |
| **מה זה עושה ל-120,000 ₪** | **הופכים לכסף לקצבה, ובסכום אחד רק בהיוון או במקרים שבחוק** |
| מה אפשר במקום | להעביר רק את 80,000 ₪ לקצבה, ולהשאיר את ההוני בקופה |

**איחוד הוא לא רק שינוי כתובת: כסף הוני שעובר לקרן פנסיה מאבד את האפשרות להימשך בסכום אחד.**

להמחשה. הסכומים להמחשה; הפירוק לרכיבים מופיע בדוח השנתי של הקופה. ההעברה של כסף הוני לפי תקנה 34א(א)(2) לתקנות קופות גמל ותקנה 2(א)(2) לתקנות ההעברה, ומשיכה מקופה לקצבה לפי סעיף 23(א)(1)(ב) לחוק.

_מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח באתר נבו · תקנות 34(ב)(1), 34(ג), 34א(א)(2); שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 2(א)(2); מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 13(א)(4), 23(א)(1)(ב)_

**ירון, 35, שתי קרנות השתלמות: אחת בת 7 שנים ואחת בת שנתיים**

ירון החליף עבודה, והמעסיק החדש פתח לו קרן השתלמות בחברה אחרת. הוא ביקש לאחד את שתי הקרנות לחשבון אחד, ושאל למה הבקשה לא עוברת.

| | |
|---|---|
| קרן א': 7 שנים מההפקדה הראשונה | נזילה בפטור |
| קרן ב': שנתיים | עוד לא נזילה |
| **איחוד של שני החשבונות** | **רק כששניהם נזילים בפטור באותו יום** |
| להעביר חצי מקרן א' לקרן ב' | אסור: מקרן השתלמות עוברים בכל הסכום או לא |
| להעביר את כל קרן א' לחברה של קרן ב', לחשבון נפרד | מותר, והוותק של 7 השנים עובר איתה |

**בקרן השתלמות אפשר להזיז חשבון שלם בלי לאבד ותק, אבל לא לערבב חשבון ותיק עם חשבון צעיר.**

להמחשה. לפי תקנות 3(א)(4), 3(ב)(1) ו-9(ב)-(ג) לתקנות ההעברה. הוותק נספר מ"מועד התשלום הראשון" כהגדרתו בסעיף 9(16א)(ג) לפקודה.

_מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 3(א)(4), 3(ב)(1), 9(ב)-(ג)_

**אורית, 49, עזבה עבודה לפני חודשיים ורוצה לאחד מיד**

אורית עזבה עבודה בספטמבר והתחילה לעבוד בדצמבר, במקום שמפקיד לקרן פנסיה אחרת. באוקטובר, בלי להמתין, ביקשה להעביר את הקרן הישנה לקרן חדשה שבחרה. שבועיים קודם לכן אובחנה אצלה בעיה בלב, והיא לא חשבה שזה קשור להעברה.

| | |
|---|---|
| הכיסוי בקרן הישנה אחרי ההפקדה האחרונה | 5 חודשים לפי התקנון של כלל, עד פברואר |
| **מה ההעברה באוקטובר עושה לכיסוי** | **מפסיקה אותו מהחודש שאחרי ההעברה** |
| בקרן החדשה, על מצב רפואי מלפני ההצטרפות | אכשרה של 60 חודשים, ואפשר חיתום |
| אילו המתינה עם ההעברה | הקרן הישנה הייתה ממשיכה לכסות אותה עד פברואר, גם על הבעיה בלב, לפי התקנון של כלל |

**חשבון לא פעיל ממשיך לבטח כמה חודשים, ואיחוד מהיר מדי יכול לסגור את הכיסוי היחיד שיש בדיוק כשהוא נחוץ.**

להמחשה. ארכת הביטוח וסיומה לפי תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 36(א) ו-(ג)(2); אכשרה וחיתום לפי סעיפים 34-35. בקרן אחרת בודקים את התקנון שלה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 34(א), 35, 36(א), 36(ג)(2)_

## מה עושים עכשיו

1. **עושים רשימה של כל הקופות** דוח המסלקה מראה את כל המוצרים הפנסיוניים, פעילים ולא פעילים: קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל וקרנות השתלמות, עם היתרה בכל אחד. בהר הכסף רואים באילו גופים יש לכם חשבונות. ([המסלקה הפנסיונית: איך מוציאים דוח](/q/maslaka-pensionit)) _מקור: המסלקה הפנסיונית (סוויפטנס), בפיקוח רשות שוק ההון · המסלקה הפנסיונית - שאלות ותשובות לחוסכים · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · סעיף מה ההבדל בין המסלקה הפנסיונית להר הכסף?; מהם מוצרים פנסיוניים?_
2. **ממיינים לפי סוג** האיחוד האוטומטי חל רק על קרנות פנסיה חדשות, ולא על קרן ותיקה. כשמצטרפים לקרן מקיפה, כסף מקרן כללית ישנה עובר לקרן הכללית של אותה חברה מנהלת. ביטוח מנהלים, קופת גמל, קרן השתלמות וקופת גמל להשקעה לא נכנסים למנגנון, ואותם מעבירים רק בבקשה, לפי הרשימה שבתקנות. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(9)-(10), (ג) הגדרת "קרן פנסיה"; שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 2(א), 3(א)_
3. **בודקים מה נשאר מאחור בכל חשבון** יש זכויות שלא עוברות, ולכן שואלים כל גוף בכתב מה ישתנה: מקדם המרה מובטח בפוליסה ישנה, חודשי ביטוח בקרן ותיקה, כסף הוני שיהפוך לכסף לקצבה, או ביטוח לנכות ולשאירים שעוד נמשך בחשבון לא פעיל. ([מקדם המרה מובטח: איך יודעים אם יש לכם](/q/mekadem-mubtach-bituach-menahalim)) _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, באתר הר הכסף של משרד האוצר · הר הכסף - שאלות ותשובות ונוסחי האתר: איתור חסכונות פנסיוניים ופוליסות לביטוח חיים · נוסח האתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · האם אוּכל להעביר את הכספים למוצר פנסיוני אחר?; שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח באתר נבו · תקנה 34א(א)(2); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(ג)(2)_
4. **עונים על המכתבים מהקרן החדשה בזמן** כשמצטרפים לקרן פנסיה, היא שולחת הודעה שהיא מתכוונת לאתר חשבונות, ואפשר להתנגד בתוך 45 יום. אם נמצאו חשבונות, מגיעה הודעה שנייה עם שמות הקרנות, ושוב יש 45 יום להודיע שלא להעביר את כולם או חלק מהם. מי ששותק נחשב כמי שביקש להעביר. ([המכתב על איחוד חשבונות בהצטרפות](/news/ichud-heshbonot-pensia-behitztarfut-keren)) _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(1)-(7)_
5. **חשבון קטן בקופת גמל? בודקים גם משיכה** בקופת גמל לחיסכון ובקרן ותיקה החוק מתיר למשוך כשסך הכספים בחשבונות שלכם באותה קופה לא עולה על 8,000 ₪, סכום שצמוד למדד מ-1.1.2016. על התנאים והמס מסביר העמוד על חשבון קטן ולא פעיל. ([חשבון קטן ולא פעיל: משיכה בפטור ממס](/news/cheshbon-katan-kupat-gemel-meshicha-bptur-mimas)) _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(ב)(1א); סעיף 23(ו)(2)_
6. **מבקשים העברה דרך הקופה שמקבלת, ובודקים שהגיעה** את הבקשה מגישים לקופה שאליה רוצים להעביר, והקופה המעבירה מעבירה את הכסף ישירות, בתוך עשרה ימי עסקים מקבלת בקשה מלאה. אחרי ההעברה בודקים בדוח הבא שהכסף הגיע לפי אותם מרכיבים: תגמולים ופיצויים. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(2); סעיף 23(ב)(2); שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 2(ב), 5(א), 7(א)_

## מה בודקים

- **אם הופקד לחשבון הישן ב-4 החודשים האחרונים** הקרן הישנה דוחה את בקשת האיחוד האוטומטי אם הופקד בה תשלום באחד מארבעת החודשים שלפני הבקשה. ניכוי של דמי ביטוח שהקרן חייבת לגבות לפי דין לא נחשב הפקדה, אלא אם ביקשתם בכתב להאריך את הביטוח מעבר לתקופה הזו. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(8)_
- **אם אתם מקבלים קצבה או קצבת נכות מהקרן הישנה** מי שמקבל מקרן קצבה או קצבת נכות לא נחשב בה עמית לא מפקיד, והכסף שם לא עובר באיחוד האוטומטי. בהעברה בבקשה, אחרי שהקצבה התחילה אפשר להעביר רק את החלק שלא משולמת ממנו קצבה. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(ג), הגדרת "עמית לא מפקיד"; שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 2(א)(1), 4(4)_
- **אם מלאו לכם 60 עד סוף 2007** מי שהיה בן 60 לפחות ב-31.12.2007, החשבונות שלו שנפתחו לפני אותו מועד לא נכנסים לאיחוד האוטומטי. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(4)_
- **מה קורה לביטוח בחשבון הישן** אחרי ההפקדה האחרונה הביטוח לנכות ולשאירים נשמר, לפי התקנון של כלל, חמישה חודשים, ואפשר להאריך אותו בהסדר ביטוח עד 24 חודשים. משיכה או העברה של כסף בתקופה הזו מסיימות את הכיסוי. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 36(א), 36(ג)(2), 37_
- **אם יש בחשבון כסף הוני** כסף שהופקד לתגמולים בשל השנים שלפני 2008 בקופת גמל אפשר למשוך בסכום אחד לפי התנאים. העברה שלו לקופה לקצבה נעשית בכל הסכום, למרכיב התגמולים, ומשם הוא משולם כקצבה. _מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח באתר נבו · תקנות 34(ג), 34א(א)(2); מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(1)(ב)_
- **אם יש הלוואה, עיקול או שעבוד** יתרת חוב של הלוואה שלא נפרעה, או עיקול או שעבוד על כל היתרה, חוסמים העברה מאותו חשבון. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 4(1)-(3)_

## טעויות שאנשים עושים

- **מתעלמים מהמכתב של הקרן החדשה** מי ששותק בתוך 45 הימים נחשב כמי שביקש להעביר. אם באחד החשבונות היה משהו ששווה לשמור, כמו הסדר ביטוח שעוד פעיל, ההחלטה התקבלה בלי שבדקתם. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(6)-(7)_
- **מאחדים כסף הוני לקרן פנסיה** כסף שהופקד לתגמולים בשל השנים שלפני 2008 עובר לקופה לקצבה בכל הסכום, למרכיב התגמולים, ומשם משולם כקצבה. מי שתכנן למשוך אותו בגיל 60 מגלה שהוא כבר לא הוני. _מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח באתר נבו · תקנה 34א(א)(2); מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(1)(ב)_
- **מאחדים אחרי שהקצבה התחילה** מקופה שמשלמת קצבה לפי כל היתרה, התקנות לא מתירות להעביר. מי שהגיש בקשה לקצבה בקרן אחת לפני שאיחד, נשאר עם שתי קצבאות, ובכל אחת בחירות ודמי ניהול משלה. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 2(א)(1), 4(4)_
- **מעבירים חשבון שעוד מבטח** לפי התקנון של כלל, העברה או משיכה בתקופת ארכת הביטוח מסיימות את הכיסוי. מי שאיחד בחודשים שבין עבודה לעבודה, ויש לו מצב רפואי, עלול להישאר רק עם הכיסוי של הקרן החדשה ועם תקופת אכשרה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 34(א), 36(ג)(2)_
- **מנסים להעביר קרן השתלמות לגמל להשקעה** העברה כזו אינה ברשימה שבתקנות. מי שעושה את זה בפועל מושך ומפקיד מחדש, והרווחים מאותו יום ממוסים במשיכה במקום להיות פטורים. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 3(א)_

## מתי זה אחרת

- קרן ותיקה (מבטחים, מקפת, קג"מ ועוד) מוחרגת מהאיחוד האוטומטי, ובתקנות ההעברה היא לא נכללת ב"קופת גמל לקצבה". בקרן ותיקה הזכות היא חודשי ביטוח ולא יתרה, ומשיכה ממנה מוחקת חודשים, ולכן שואלים את הקרן לפני כל פעולה.
- הצטרפתם לקרן כללית ואתם מפקידים לקרן מקיפה אצל חברה אחרת: בקשת האיחוד של הכסף בקרן הכללית הישנה נדחית (סעיף 24ב(א)(10)).
- הודעתם שלא להעביר, או שהבקשה נדחתה: הקרן החדשה מוחקת את המידע שקיבלה בתוך 10 ימים ולא משתמשת בו.
- סעיף 24א לחוק, שהיה הוראת שעה לאיחוד חשבונות קיימים, פקע. המנגנון שפועל היום הוא סעיף 24ב, בעת הצטרפות לקרן פנסיה.
- העברה של כסף מביטוח מנהלים לקרן פנסיה היא החלטה נפרדת עם השלכות משלה, ומוסברת בעמוד נפרד.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### איחוד קרנות פנסיה קורה לבד?

כן, כשמצטרפים לקרן פנסיה חדשה: היא מאתרת חשבונות שבהם לא הפקידו לכם בחודשיים שלפני הפנייה ומעבירה אותם, אלא אם הודעתם בתוך 45 יום שאתם לא רוצים. חשבון שהופקד בו תשלום ב-4 החודשים שלפני הבקשה לא עובר.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א), (ג)_

### האיחוד האוטומטי חל גם על ביטוח מנהלים וקופות גמל?

לא. הסעיף מדבר רק על קרנות פנסיה, וקרן ותיקה מוחרגת ממנו. ביטוח מנהלים, קופת גמל וקרן השתלמות עוברים רק בבקשה שלכם.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(ג), הגדרת "קרן פנסיה"_

### אפשר לאחד רק חלק מהחשבונות?

כן. בהודעה השנייה אפשר להודיע שלא להעביר את כל החשבונות או חלק מהם.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(6)_

### איחוד קופות לפני פרישה: מה בודקים?

מה כתוב בכל פוליסה ישנה (למשל מקדם המרה מובטח), אם יש זכויות בקרן ותיקה, אם יש כסף הוני שיהפוך לכסף לקצבה, ואם יש הלוואה פתוחה. ואת כל זה לפני הבקשה הראשונה לקצבה, כי אחריה ההעברה מוגבלת.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, באתר הר הכסף של משרד האוצר · הר הכסף - שאלות ותשובות ונוסחי האתר: איתור חסכונות פנסיוניים ופוליסות לביטוח חיים · נוסח האתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · האם אוּכל להעביר את הכספים למוצר פנסיוני אחר?; שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 2(א)(1), 4(3)-(4); שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח באתר נבו · תקנה 34א(א)(2)_

### איך מאחדים שתי קרנות השתלמות?

מבקשים מהקרן המקבלת. האיחוד לחשבון אחד אפשרי רק אם בשני החשבונות אפשר באותו יום למשוך בפטור, ואי אפשר להעביר חלק מקרן. אפשר להעביר קרן שלמה לחברה אחרת, והוותק עובר איתה.

_מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנות 3(א)(4), 3(ב)(1), 9(ב)-(ג)_

### העברה בין קופות היא משיכה? משלמים עליה מס?

לא. העברה בין קופות שהתקנות מתירות היא לא משיכה, והכסף לא יוצא אליכם. ההעברה נעשית ישירות בין הגופים.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(2); שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 7(א)_

### כמה זמן לוקח לאחד קופות?

בהעברה בבקשה, הקופה המעבירה צריכה להעביר בתוך עשרה ימי עסקים מקבלת בקשה מלאה. באיחוד האוטומטי יש שתי תקופות של 45 יום להודעות, וההעברה נעשית בתום תקופת הבחירה.

_מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 5(א); מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(2), (6)-(7)_

### איך יודעים כמה קופות יש לי?

בהר הכסף רואים באילו גופים יש לכם חשבונות, ובדוח המסלקה רואים כל חשבון עם היתרה שלו.

_מקור: המסלקה הפנסיונית (סוויפטנס), בפיקוח רשות שוק ההון · המסלקה הפנסיונית - שאלות ותשובות לחוסכים · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · סעיף מה ההבדל בין המסלקה הפנסיונית להר הכסף?_

## מקורות

- [מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 13(א)(4), 23, 24ב](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/70391.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 1, 2, 3, 4, 5, 7, 9](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/999_929.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח באתר נבו · סעיפים 34, 34א](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/255_208.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · סעיף עמ' 12](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, באתר הר הכסף של משרד האוצר · הר הכסף - שאלות ותשובות ונוסחי האתר: איתור חסכונות פנסיוניים ופוליסות לביטוח חיים · נוסח האתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · סעיף האם אוּכל להעביר את הכספים למוצר פנסיוני אחר?](https://itur.mof.gov.il/faq/shuk) (נבדק 3.11.2026)
- [המסלקה הפנסיונית (סוויפטנס), בפיקוח רשות שוק ההון · המסלקה הפנסיונית - שאלות ותשובות לחוסכים · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · סעיפים מה ההבדל בין המסלקה הפנסיונית להר הכסף?, מהם מוצרים פנסיוניים?](https://www.swiftness.co.il/savers/qa/) (נבדק 3.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 34, 35, 36, 37](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.