# המעסיק לא הפקיד לפנסיה כמה חודשים: מה קורה לביטוח שלי?

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/maasik-lo-hifkid-pensia-bediavad
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

כשהמעסיק לא העביר את הכסף לקרן בתוך 21 ימים, חוק הגנת השכר קובע שמול הקרן רואים את החוב כאילו שולם במועד: אם קרה מקרה ביטוח, הקרן משלמת ותובעת את המעסיק. ההגנה נופלת בעיקר כשהמעסיק לא דיווח עליכם ולא שילם דבר, או אחרי מכתב מהקרן וחצי שנה נוספת בלי תשלום, אם בית הדין קבע שהקרן לא התרשלה. על כסף שהגיע באיחור אין תשואה לחודשים שלפני ההפקדה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · הגדרות; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ב)-(ג); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א)-(ב); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 8; נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ד)-(י)_

## איך זה עובד

### מה הקרן רואה כשהכסף לא מגיע

הקרן לא רואה את התלוש שלכם. היא רואה רק מה שהגיע אליה. בתקנון, "עמית פעיל" הוא מי שמשולמים בשבילו דמי גמולים, כלומר ההפקדות החודשיות. חודש שבו לא הגיע כסף הוא מבחינת הקרן חודש שבו הפסקתם להיות פעילים, גם אם אתם עובדים כרגיל וגם אם בתלוש כתוב שירד לכם סכום לפנסיה.

התקנון מטפל בזה כמו בכל הפסקת הפקדות: הביטוח לנכות ולשאירים נשמר חמישה חודשים מלאים בארכת ביטוח, ודמי הביטוח לתקופה הזו יורדים מרכיב התגמולים בחיסכון שלכם. אחרי חמשת החודשים, לפי התקנון, בלי בקשה להסדר ביטוח אין כיסוי. זה בדיוק המצב שבו אדם שעבד כל החודש מגלה שהקרן רואה אותו כמי שעזב.

יש מועדים שהמעסיק חייב לעמוד בהם: לפי חוזר רשות שוק ההון על אופן ההפקדה, הכסף צריך להגיע לקופה עד 7 ימי עסקים מיום תשלום המשכורת, או 15 יום מסוף החודש שבעדו שולמה, המוקדם מביניהם. כשההפקדות נעצרות, הקופה חייבת להודיע לכם: בתוך 30 יום אם המעסיק דיווח על ההפסקה, ובתוך 90 יום אם לא דיווח. מכתב כזה מהקרן הוא לעיתים הסימן הראשון שמשהו לא בסדר.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · הגדרות: עמית פעיל; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א)-(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(ב); רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2026-9-2: אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל - עדכון · 26 במרץ 2026, כולל נוסח החוזר המעודכן · סעיפים 5, 10_

### החוק שגובר על התקנון: "כאילו שולם במועדו"

חוק הגנת השכר מסתכל על הכסף שהמעסיק חייב לקופה כעל שכר. סעיף 19א קובע שסכום שהמעסיק חייב לקופת גמל, בין שהיה צריך לנכות אותו מהשכר שלכם ובין שהוא החלק שלו, הוא "שכר מולן", כלומר שכר שלא שולם בזמן, אם לא הגיע לקופה בתוך 21 ימים מהמועד שבו השכר עצמו נחשב מולן. מאותו רגע חלות עליו כל ההגנות של החוק.

ההגנה החשובה היא סעיף 19א(ד): את הסכום הזה "יראו לענין זכויות העובד או חליפו כלפי קופת הגמל כאילו שולם במועדו". בעברית פשוטה: מול הקרן, אתם וגם מי שבא במקומכם (האלמן, היתומים) עומדים כאילו הכסף הגיע בזמן. אם קרה לכם מקרה ביטוח בזמן שהחוב עוד פתוח, הקרן משלמת לכם את מה שהייתה משלמת לולא החוב.

ההיגיון של החוק הוא שהעובד לא אמור לשאת בסיכון שהמעסיק לא שילם, כי אין לו שום דרך לשלוט בזה. את הסיכון החוק מעביר לקרן, שיש לה כלים לגבות: לפי סעיף 28(א)(2) היא רשאית לתבוע את המעסיק ישירות על החוב ועל פיצויי ההלנה. ואם קרה מקרה ביטוח אחרי שעברו שישה חודשים מהמועד והחוב לא שולם, הקרן רשאית לתבוע מהמעסיק את מה ששילמה לכם, בניכוי מה שהיה מגיע לכם אילו עזבתם את הקרן ביום המקרה (סעיף 19א(ה)).

_מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(א), 19א(ד), 19א(ה); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 28(א)(2)_

### מתי ההגנה נגמרת: שני חריגים, ומה הם אומרים לכם

החריג הראשון הוא מכתב מהקרן. אם עברו שישה חודשים מהמועד שבחוק והחוב לא שולם, הקרן רשאית להודיע לכם על כך בכתב, עם העתק למעסיק. אם עוברים עוד שישה חודשים מיום ההודעה והחוב עדיין לא שולם, ההגנה של "כאילו שולם" יכולה להיפסק לגבי אותו חוב, אבל רק אם בית הדין האזורי לעבודה קבע שהעיכוב בגבייה לא נבע מרשלנות של הקרן. וגם אז, זכאות שנוצרה לפני תום ששת החודשים הנוספים נשמרת (סעיף 19א(ט)). לכן מכתב כזה מהקרן הוא לא הודעה טכנית: הוא מתחיל ספירה של חצי שנה.

החריג השני חל על עובד שהמעסיק לא מסר עליו לקרן את הפרטים ולא שילם בשבילו שום סכום, כשהעובד הוא ממי שהסכם קיבוצי כללי או צו הרחבה מחייבים לבטח, כמו צו ההרחבה לפנסיה. במצב כזה ההגנה הרגילה לא חלה. היא חלה רק אם החוב שולם בתוך שלוש שנים מהמועד, ולפני שקרה מקרה הביטוח. כלומר, עובד שהקרן בכלל לא יודעת על קיומו, ומקרה הביטוח קרה לפני שהמעסיק שילם, לא מוגן מול הקרן.

ההבדל בין שני המצבים הוא השאלה אם הקרן ידעה עליכם. כשהמעסיק כבר הפקיד בשבילכם בעבר, או דיווח עליכם, הקרן יודעת שיש חוב ויכולה לגבות, ולכן החוק מטיל עליה את הסיכון. כשהמעסיק לא דיווח ולא שילם כלום, לקרן אין דרך לדעת, והחוק לא מחייב אותה לשלם על מי שלא הכירה.

**מתי חלה ההגנה של "כאילו שולם במועדו" (חוק הגנת השכר, סעיף 19א)**

| המצב | מה קורה מול הקרן |
|---|---|
| המעסיק הפקיד בעבר או דיווח עליכם, ועכשיו לא מעביר | מוגנים: מול הקרן החוב נחשב כאילו שולם בזמן |
| הקרן הודיעה לכם בכתב על החוב, ועברו עוד שישה חודשים בלי תשלום | ההגנה יכולה להיפסק לגבי החוב, רק אם בית הדין קבע שהקרן לא התרשלה; מה שנוצר לפני כן נשמר |
| המעסיק לא דיווח עליכם ולא שילם דבר | מוגנים רק אם החוב שולם בתוך שלוש שנים ולפני מקרה הביטוח |
| אתם זכאים לאותו תשלום במלואו מקופה אחרת לפי הסכם עם המעסיק | ההגנה לא חלה על הקופה שלה חייבים |

_מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ח), 19א(ט), 19א(י); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19ב(א)_

### מה קורה כשהחוב סוף סוף משולם: חודשים, תשואה ופיצוי

כסף שמגיע באיחור נרשם לחודשים שבעדם שולם לפי הוראה בכתב של מי ששילם. בלי הוראה, התקנון מחלק אותו שווה בין החודשים שעברו מתחילת שנת המס שבה הופקד או מההפקדה הקודמת, התקופה הקצרה מביניהן, כולל החודש שבו הופקד. כך יכול לקרות שחוב על מרץ עד אוגוסט יירשם בחלוקה שלא מתאימה למשכורות האמיתיות.

התקנון קובע גם שכסף כזה לא קונה ביטוח לתקופה שעברה, לא נספר בתקופת האכשרה ולא בחודשים שמהם מחשבים את השכר הקובע (השכר שלפיו מחושבת הקצבה בנכות ובמוות), ושאין עליו תשואה לחודשים שלפני ההפקדה. כשמדובר בחוב של מעסיק, החוק גובר על הכלל הזה לגבי הזכויות שלכם, כי מול הקרן רואים את הכסף כאילו הגיע בזמן. מה שהחוק לא מחזיר הוא התשואה שהכסף לא עשה בחודשי האיחור.

את הנזק של האיחור החוק מטיל על המעסיק, ובסכומים לא קטנים. על סכום שהיה צריך לנכות מהשכר שלכם חל פיצוי הלנת שכר רגיל, לפי סעיף 17 לחוק. על החלק שהמעסיק עצמו חייב לקופה חלים הפרשי הצמדה ועוד 20% על החוב לכל חודש שבו לא שולם, ובאופן יחסי על חלק מחודש. את החוב ואת הפיצויים רשאית לתבוע הקרן עצמה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(א)-(ג); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ב), 19א(ד); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 28(א)(2)_

### עבירה פלילית, ושלושה מצבים שבהם החוב משנה עוד דברים

מעסיק שניכה סכומים מהשכר ולא העביר אותם למי שהם יועדו לו, למשל קרן הפנסיה, עובר עבירה: העונש בחוק הוא עד שנתיים מאסר או קנס, ובנסיבות מחמירות, כמו מעשה שנועד להימנע מתשלום שמגיע לעובד, עד 30 חודשי מאסר. לנושא משרה בתאגיד יש חובה לפקח ולמנוע עבירה כזו. זה לא עוזר להחזיר את הכסף מחר בבוקר, אבל זה מסביר למה חוב לקופה הוא לא עוד חוב מסחרי.

שלושה מצבים שבהם חוב פתוח נוגע בעוד דברים. בעבודה חדשה, התקנון נותן למעסיק חודשיים: שכיר מבוטח מיום ההצטרפות אם המעסיק התחייב להעביר עבורו תשלומים והתשלום הגיע במהלך שני החודשים שאחרי ההצטרפות, ודמי הביטוח על התקופה הזו יורדים בחודש של ההפקדה הראשונה. במעבר בין קרנות, החוק על איחוד חשבונות קובע שקרן לא תעביר חשבון לקרן חדשה אם הופקד בו תשלום באחד מארבעת החודשים שלפני הבקשה, ולעניין זה נחשב כהפקדה גם כסף שרואים אותו כאילו הופקד במועדו לפי חוק הגנת השכר. ובקרן ותיקה, התקנון האחיד עצמו מטיל על הקרן לגבות מהמעסיק דמי גמולים שלא שולמו בזמן, בתוספת ריבית פיגורים.

[המעסיק ניכה ולא העביר: איך בודקים ולמי פונים](/q/maasik-lo-haavir-kesef-lepensia)

_מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 25ב(ג)-(ה), 26(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 13(ב)(3)(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 40(ב); נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(8); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 8_

## מה שלא כולם יודעים

- **על החלק של המעסיק: 20% לכל חודש של איחור** על סכום שהמעסיק חייב לקופה מכיסו, החוק מוסיף הפרשי הצמדה ועוד 20% מהחוב לכל חודש שבו לא שולם. חוב של 1,500 ₪ שמתעכב שלושה חודשים מוסיף לו 900 ₪, לפני הצמדה. הקרן רשאית לתבוע את זה ישירות מהמעסיק. _מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ב)(2), 28(א)(2)_
- **מכתב מהקרן על חוב של המעסיק מתחיל ספירה** הודעה בכתב מהקרן אחרי שישה חודשי חוב פותחת עוד חצי שנה. אם גם היא עוברת בלי תשלום, ההגנה של "כאילו שולם" יכולה להיפסק לגבי החוב, אם בית הדין קבע שהקרן לא התרשלה. זכאות שנוצרה עד אז נשמרת. _מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ח)-(ט)_
- **חוב פתוח שומר את החשבון במקום** קרן לא מעבירה חשבון במסגרת איחוד אוטומטי אם הופקד בו כסף בארבעת החודשים שלפני הבקשה, ולפי לשון החוק גם כסף שחוק הגנת השכר רואה כאילו הופקד במועד נחשב לעניין זה הפקדה. כך חוב של מעסיק לא הופך את החשבון ל"לא פעיל" שעובר לקרן אחרת בלי ששמתם לב. _מקור: נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב(א)(8)(ב)_
- **חוב של מעסיק ותשלום שלכם באיחור הם לא אותו דבר** ההגנה של החוק חלה על סכום שהמעסיק חייב. כשאתם משלמים בעצמכם עבור תקופה שעברה, חל התקנון: הכסף לא קונה ביטוח לחודשים שעברו, לא נספר באכשרה, ולפי לשון התקנון גיל תחילת הכיסוי של מי שמשלם עבור תקופה קודמת הוא הגיל ביום התשלום. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ב); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(א), 19א(ד)_
- **שתי קופות מאותו מעסיק? ההגנה עלולה לא לחול** אם לפי הסכם עם המעסיק אתם זכאים לאותו תשלום במלואו מקופה אחרת, ההגנה של "כאילו שולם" לא חלה על הקופה שאליה הכסף לא הגיע. כשהזכאות מהקופה האחרת חלקית, הקופות משלמות במשותף, ובית הדין לעבודה מחליט על החלוקה אם הן לא מסכימות. _מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19ב(א)-(ג)_

## דוגמאות במספרים

**מיכל משתכרת 10,000 ₪. המעסיק הפסיק להעביר את ההפקדות שלה ממרץ 2026, ובספטמבר 2026 שילם את החוב על מרץ עד אוגוסט. מיכל לא ביקשה הסדר ביטוח.**

מיכל, 41, עובדת שש שנים באותה חברה, שהפקידה בשבילה כל חודש. באפריל קיבלה מהקרן הודעה שההפקדות נעצרו, והמעסיק אמר לה שיסדיר. היא שאלה מה קורה לביטוח שלה בחודשים שבהם הכסף לא מגיע, ואם החוב ייפרע, מה היא מפסידה.

| | |
|---|---|
| מה שהקרן רואה כל עוד הכסף לא מגיע | חודשים בלי הפקדה, ולפי התקנון ארכת ביטוח שדמי הביטוח שלה יורדים מהחיסכון |
| מה שהחוק קובע על החוב של המעסיק | לגבי הזכויות של מיכל מול הקרן, הוא נחשב כאילו שולם במועד |
| **אילו קרה לה מקרה ביטוח באוגוסט, לפני שהחוב שולם** | **הקרן משלמת לה כאילו ההפקדות הגיעו בזמן** |
| החוב ששולם בספטמבר | נרשם לחודשים מרץ עד אוגוסט, לפי הוראת המעסיק |
| **הכלל בתקנון שתשלום מאוחר לא קונה ביטוח לחודשים שעברו** | **לא גובר על החוק כשמדובר בחוב של מעסיק** |
| תשואה על הכסף לחודשים מרץ עד אוגוסט | לפי התקנון אין, רק מספטמבר |
| הכיסוי מספטמבר | אותו כיסוי, בלי בקשת הצטרפות חדשה, כי עברו פחות מ-12 חודשים |

**כשהמעסיק כבר הפקיד בשבילכם בעבר, חוב שלו לא מוריד אתכם מהביטוח; מה שהולך לאיבוד הוא בעיקר התשואה של חודשי האיחור.**

התאריכים להמחשה. ההגנה של החוק חלה על מיכל כי המעסיק היה חייב להפקיד בשבילה וההפקדות לא הגיעו בתוך 21 ימים (חוק הגנת השכר, סעיף 19א(א) ו-(ד)). היא הייתה נפסקת לגבי החוב הזה רק אם הקרן הייתה מודיעה למיכל בכתב על החוב אחרי חצי שנה, עוברת עוד חצי שנה בלי תשלום, ובית הדין לעבודה היה קובע שהעיכוב בגבייה לא נבע מרשלנות הקרן (סעיף 19א(ח)); וגם אז, זכאות שנוצרה לפני תום חצי השנה הנוספת נשמרת (סעיף 19א(ט)). החריג לעובד שהמעסיק לא דיווח עליו ולא שילם בשבילו דבר (סעיף 19א(י)) לא חל עליה, כי המעסיק הפקיד בשבילה לפני מרץ.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 28(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א)-(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(ב); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(א), 19א(ד), 19א(ח)-(י)_

**יוסי, 47, עבר לעבודה חדשה בינואר 2026. המעסיק החדש לא דיווח עליו לקרן ולא הפקיד בשבילו דבר**

יוסי עזב עבודה בסוף דצמבר 2025, וההפקדה האחרונה בשבילו הייתה על משכורת דצמבר. בינואר התחיל במקום חדש שאמר לו שהפנסיה "תוסדר", אבל לא דיווח עליו לקרן ולא שילם. הוא שאל מה מצב הביטוח שלו אם יחלה.

| | |
|---|---|
| ארכת הביטוח מההפקדה האחרונה, על המשכורת הקודמת | ינואר עד מאי 2026 |
| **אילו חלה במרץ 2026** | **מבוטח, בארכת הביטוח, לפי השכר הקובע מהעבודה הקודמת** |
| ההגנה של החוק על החוב של המעסיק החדש | רק אם החוב ישולם בתוך שלוש שנים ולפני מקרה הביטוח |
| **אילו חלה באוגוסט 2026 והחוב עדיין פתוח** | **ארכת הביטוח נגמרה, והחריג של סעיף 19א(י) חל: אין כיסוי מהקרן** |
| אילו ביקש הסדר ביטוח עד סוף מאי | מבוטח לפי השכר הקודם עד 24 חודשים מהפסקת ההפקדות, אם הפקידו בשבילו ברציפות 24 חודשים לפחות |
| מה שנשאר לו מול המעסיק | תביעה על הנזק בבית הדין לעבודה, ולמעסיק אחריות פלילית |

**כשהקרן בכלל לא יודעת שיש מעסיק חדש, ההגנה של החוק נחלשת מאוד, וחמשת החודשים מהעבודה הקודמת הם מה שמחזיק את הביטוח.**

התאריכים להמחשה, לפי תקנון כלל וחוק הגנת השכר. בהנחה שיוסי בקרן מקיפה חדשה ושצו ההרחבה לפנסיה חל עליו. אם המעסיק החדש היה מפקיד בתוך חודשיים מההצטרפות, הביטוח היה מתחיל מיום ההצטרפות (סעיף 13(ב)(3)(א)).

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 13(ב)(3)(א); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(י), 25ב(ג)_

**רינה, 56, שכר 12,000 ₪. החלק של המעסיק, 1,500 ₪ בחודש, הגיע באיחור של שלושה חודשים**

רינה עובדת בעסק קטן שעבר תקופה קשה. החלק שלה, שנוכה מהתלוש, הגיע לקרן בזמן, אבל החלק של המעסיק לתגמולים ולפיצויים על משכורת ינואר הגיע רק אחרי שלושה חודשים. היא שאלה אם מגיע משהו על האיחור.

| | |
|---|---|
| החלק של המעסיק לחודש: 6.5% תגמולים ו-6% פיצויים | 12.5% × 12,000 = 1,500 ₪ |
| פיצוי לפי החוק על כל חודש איחור | 20% × 1,500 = 300 ₪ |
| **שלושה חודשי איחור** | **3 × 300 = 900 ₪, ועוד הפרשי הצמדה** |
| מי רשאי לתבוע | הקרן, ישירות מהמעסיק |
| תשואה על 1,500 ₪ בחודשי האיחור | לפי התקנון אין, רק מיום ההפקדה |
| הביטוח בזמן האיחור | מול הקרן, החוב נחשב כאילו שולם במועד |

**החוק לא מחזיר את התשואה שהכסף לא עשה, אבל מטיל על מעסיק שמאחר פיצוי שגדל בכל חודש, והקרן היא שרשאית לגבות אותו.**

המספרים להמחשה. השיעורים 6.5% ו-6% נבחרו לדוגמה; אצלכם השיעור כתוב בתלוש. הפיצוי מחושב לפי סעיף 19א(ב)(2) לחוק הגנת השכר, מהמועד שבו היה צריך לשלם את המשכורת, בלי הפרשי ההצמדה ועל חודשים שלמים; על חלק מחודש הוא יחסי, וה-20% חלים גם על הפרשי ההצמדה. בית הדין לעבודה רשאי להפחית פיצוי הלנה או לבטל אותו, למשל כשהאיחור נבע מנסיבה שלמעסיק לא הייתה שליטה עליה (סעיף 18).

_מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ב)(2), 19א(ד), 28(א)(2); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ג)_

## מה עושים עכשיו

1. **משווים את התלוש לאזור האישי בקרן** בתלוש רואים כמה ירד לפנסיה. באזור האישי ובדוח של הקרן רואים אילו חודשים באמת הגיעו. פער של חודש או יותר הוא הסימן לבדוק. כל עוד הכסף לא הגיע, בתקנון אתם לא עמיתים פעילים. פער כזה מודיעים לקרן בכתב: החוק נותן לקרן זכות לתבוע את החוב ישירות מהמעסיק. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · הגדרות; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 9; נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 28(א)(2)_
2. **מבקשים מהמעסיק בכתב להעביר את החוב, עם פירוט לאילו חודשים** הקרן משייכת תשלום מאוחר לחודשים לפי הוראה בכתב של מי ששילם. בלי הוראה, הסכום מתחלק שווה בין החודשים שעברו מתחילת שנת המס או מההפקדה הקודמת, לפי התקופה הקצרה, וכך החלוקה יכולה לא להתאים למשכורות האמיתיות. בבקשה למעסיק כותבים חודש-חודש כמה נוכה לפי התלוש. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(א)_
3. **עברו כמעט חמישה חודשים בלי הפקדה? מבקשים הסדר ביטוח** ארכת הביטוח האוטומטית נמשכת חמישה חודשים מלאים. כדי להמשיך להיות מבוטחים לפי התקנון גם אחריהם, מבקשים מהקרן הסדר ביטוח לפני שהם נגמרים. ההסדר חל עד 24 חודשים מהיום שההפקדות נעצרו (ומי שהפקידו בשבילו ברציפות פחות מ-24 חודשים, לתקופה באורך הרציפות שלו), ודמי הביטוח יורדים מהחיסכון או משולמים ישירות. זו שכבת ביטחון נוספת על ההגנה של החוק, שיש לה חריגים. ([ארכת ביטוח והסדר ביטוח](/q/hafsakat-avoda-ad-matay-bituach-pensia)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(א)-(ב); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ח)-(י)_
4. **בעבודה חדשה: בודקים שההפקדה הראשונה מגיעה בתוך חודשיים** שכיר חדש מבוטח מיום ההצטרפות אם המעסיק התחייב להעביר עבורו תשלומים, והתשלום הגיע לקרן במהלך שני החודשים שאחרי ההצטרפות. דמי הביטוח על התקופה הזו יורדים בחודש של ההפקדה הראשונה. אם הכסף מגיע מאוחר יותר, לפי התקנון הוא לא קונה ביטוח בדיעבד. כשהמעסיק היה חייב להפקיד בשבילכם, חוק הגנת השכר רואה את החוב כאילו שולם במועד לגבי הזכויות שלכם; ואם המעסיק לא מסר לקרן את פרטיכם ולא שילם בשבילכם דבר, ההגנה חלה רק אם החוב שולם בתוך שלוש שנים ולפני מקרה הביטוח. ([ממתי מתחיל הביטוח בעבודה חדשה](/q/avoda-chadasha-matai-matchil-bituach-pensia)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 13(ב)(3)(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 40(ב); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ד), 19א(י)_
5. **שומרים כל מכתב מהקרן ומהמעסיק** המועדים שבחוק נספרים מתאריכים: מתי הכסף היה צריך להגיע, ומתי הקרן הודיעה לכם בכתב על החוב. תלושים, מכתבים מהקרן והתכתבות עם המעסיק הם מה שמראה מתי התחילה כל ספירה, אם תצטרכו לטעון שההגנה חלה עליכם. _מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(א), 19א(ח)_

## מה בודקים

- **כמה חודשים חסרים** עד חמישה חודשים רצופים בלי הפקדה, ארכת הביטוח מכסה אתכם גם בלי שתעשו דבר. מעבר לזה, לפי התקנון בלי הסדר ביטוח אין כיסוי. כשמדובר בחוב של מעסיק, החוק רואה את החוב כאילו שולם במועד לגבי הזכויות שלכם, גם אחרי יותר מחמישה חודשים, חוץ מהחריגים שבסעיף 19א(ח)-(י) לחוק הגנת השכר. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ד), 19א(ח)-(י)_
- **אם המעסיק דיווח עליכם לקרן בעבר** מעסיק שכבר הפקיד בשבילכם או מסר לקרן את פרטיכם, והפסיק, נמצא בכלל הרגיל של החוק. מעסיק שמעולם לא דיווח ולא שילם, כשאתם ממי שצו ההרחבה מחייב לבטח, נמצא בחריג: ההגנה חלה רק אם שילם בתוך שלוש שנים ולפני מקרה הביטוח. _מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(י)_
- **על איזה שכר אתם מבוטחים בחודשים בלי הפקדה** בחודש שבו לא הופקד כסף אבל אתם עדיין מבוטחים, השכר הקובע הוא האחרון שחושב לכם. לפי התקנון, חודשים ששולמו עליהם דמי גמולים באיחור לא נכנסים לחישוב השכר הקובע. בחוב של מעסיק החוק רואה את הסכום כאילו שולם במועד לגבי הזכויות שלכם מול הקרן. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · הגדרות; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ב); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ד)_
- **אם יש מספיק כסף בחיסכון לדמי הביטוח** בארכת הביטוח דמי הביטוח יורדים מרכיב התגמולים בחיסכון. אם אין שם מספיק, והם לא שולמו ישירות, הביטוח לפי התקנון נעצר בתחילת החודש הבא. זה נוגע בעיקר למי שהתחיל לעבוד לא מזמן ויש לו חיסכון קטן. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(ג)(4)_
- **קרן חדשה או ותיקה** בקרן ותיקה התקנון מטיל על הקרן לגבות מהמעסיק דמי גמולים שלא שולמו בזמן, בתוספת ריבית פיגורים. בתקנון של קרן חדשה אין סעיף כזה, אבל גם לקרן חדשה החוק נותן זכות לתבוע את החוב ישירות מהמעסיק. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 8; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 8; נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 28(א)(2)_

## טעויות שאנשים עושים

- **סומכים על החוק ולא שומרים על הביטוח לפי התקנון** ההגנה של "כאילו שולם" חזקה, אבל יש לה חריגים: מעסיק שלא דיווח עליכם בכלל, או הודעה של הקרן ועוד חצי שנה בלי תשלום. מי שלא ביקש הסדר ביטוח עד סוף החודש החמישי ונפל לאחד החריגים, נשאר בלי ביטוח לנכות ולשאירים. _מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ח)-(י); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(ב)_
- **משלימים בעצמכם את החודשים שהמעסיק לא שילם** כסף שאתם מפקידים עבור תקופה שעברה לא נחשב חוב של מעסיק. לפי התקנון הוא לא קונה ביטוח לחודשים שעברו, לא נספר באכשרה ובשכר הקובע, ואין עליו תשואה לחודשים שלפני ההפקדה. החוב נשאר חוב של המעסיק, והקרן רשאית לתבוע אותו. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ב)-(ג); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 28(א)(2)_
- **לא נותנים לקרן הוראה לאילו חודשים החוב** בלי הוראה בכתב, תשלום מאוחר מתחלק שווה בין החודשים שמתחילת שנת המס או מההפקדה הקודמת. חוב של חודשים עם משכורות שונות יכול להירשם כך שלא משקף את מה שנוכה בפועל. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(א)_
- **מושכים או מעבירים כסף בזמן שההפקדות לא מגיעות** משיכה מרכיב התגמולים או העברה לקרן אחרת אחרי שהפסקתם להיות עמיתים פעילים מסיימות את ארכת הביטוח ואת הסדר הביטוח בתחילת החודש הבא. מי שמעביר את הקרן כי "המעסיק בכל מקרה לא מפקיד" עלול לקצר לעצמו את הביטוח. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(ג)(2); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(ג)(2)_
- **מתעלמים מהמכתב של הקרן** הודעה מהקרן על הפסקת הפקדות מגיעה בתוך 30 עד 90 יום, ובהמשך עשויה להגיע הודעה בכתב על חוב של המעסיק. מי שלא פותח את המכתבים מגלה את הפער רק כשהוא צריך את הביטוח, ואז המועדים כבר רצו. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2026-9-2: אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל - עדכון · 26 במרץ 2026, כולל נוסח החוזר המעודכן · סעיף 10; נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ח)_

## מתי זה אחרת

- קרנות ותיקות (מבטחים, מקפת, קג"מ ועוד): הקרן גובה מהמעסיק דמי גמולים שלא שולמו במועדים שבתקנות מס הכנסה, בתוספת ריבית פיגורים (סעיף 8 בשני התקנונים האחידים). תשלום שהועבר לקרן ותיקה שלא לפי התקנון לא מקנה זכויות ומוחזר צמוד למדד (סעיף 7(ב)). חוק הגנת השכר חל גם על קרן ותיקה.
- הכללים על תשלום מאוחר, ארכת ביטוח והסדר ביטוח זהים בתוכן בכלל, הראל, מנורה מבטחים, מיטב, מגדל, אלטשולר שחם, מור, אינפיניטי והפניקס (בהפניקס, מהדורת דצמבר 2025, ארכת הביטוח והסדר הביטוח הם סעיפים 37 ו-38). שני הבדלים במגדל מקפת אישית: ארכת הביטוח והסדר הביטוח נפסקים כבר בחודש שבו ההפקדות חוזרות (סעיפים 36(ג)(1) ו-37(ג)(1)), ובעבודה חדשה החודשיים להפקדה הראשונה נספרים מהיום שהקרן קיבלה את התחייבות המעסיק ולא מיום ההצטרפות (סעיף 13(ב)(3)(א)).
- על חוב לקופה החוק מטיל על המעסיק פיצויי הלנת שכר, ואת החוב ואת הפיצויים רשאית לתבוע הקרן עצמה (חוק הגנת השכר, סעיפים 19א(ב) ו-28(א)(2)). תשואה שלא קיבלתם על החודשים שלפני ההפקדה היא עניין שבינכם לבין המעסיק, לפי דיני העבודה: התקנון לא נותן אותה (סעיף 17(ג)).
- מי שמקבל קצבת נכות מהקרן: בתקופת הנכות הקרן עצמה זוקפת לחשבון שלו דמי גמולים, כך שבהפקדות האלה הוא לא תלוי במעסיק (סעיף 74).
- החוק לא גורע מזכויות שיש לכם לפי הסכם או לפי תקנון הקופה (סעיף 19ג לחוק הגנת השכר). אם התקנון או ההסכם נותנים יותר, הם חלים.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### המעסיק מוריד לי לפנסיה מהמשכורת אבל לא מעביר לקרן. אני מבוטח?

כן. כשהמעסיק ניכה מהמשכורת סכום לפנסיה ולא העביר אותו לקרן בתוך 21 ימים, חוק הגנת השכר רואה את הסכום כשכר מולן, וקובע שלגבי הזכויות שלכם מול הקרן רואים אותו כאילו שולם במועד. אם קרה מקרה ביטוח לפני שהחוב שולם, הקרן משלמת לכם ורשאית לתבוע את הסכום מהמעסיק. ההגנה נפסקת לגבי החוב רק אם הקרן הודיעה לכם בכתב, עברה עוד חצי שנה בלי תשלום, ובית הדין לעבודה קבע שהעיכוב בגבייה לא נבע מרשלנותה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(ב); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(א), 19א(ד), 19א(ה), 19א(ח)_

### המעסיק שילם את החוב. מקבלים תשואה על החודשים שעברו?

לפי התקנון, לא. מי שמשולמים בשבילו דמי גמולים עבור תקופה שעברה לא זכאי לתשואה עליהם בחודשים שלפני ההפקדה. על האיחור עצמו החוק מטיל על המעסיק פיצוי, והקרן רשאית לתבוע אותו.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ג); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ב), 28(א)(2)_

### התחלתי עבודה חדשה והכסף הראשון הגיע לקרן אחרי חודשיים. הייתי מבוטח בינתיים?

כן, אם המעסיק התחייב להעביר תשלומים והכסף הגיע במהלך שני החודשים שאחרי מועד ההצטרפות. על החודשים האלה לא חל הכלל שתשלום מאוחר לא קונה ביטוח, ודמי הביטוח עליהם יורדים בחודש של ההפקדה הראשונה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 13(ב)(3)(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 40(ב)_

### מה ההבדל בקרן ותיקה?

בקרן ותיקה התקנון קובע שהקרן גובה מהמעסיק את דמי הגמולים שלא שולמו בזמן, עם ריבית פיגורים. בקרן חדשה התקנון קובע רק איך נרשם כסף שמגיע באיחור. בשני סוגי הקרנות חל חוק הגנת השכר, שרואה חוב של מעסיק כאילו שולם במועד לגבי הזכויות שלכם, ונותן לקרן זכות לתבוע אותו מהמעסיק.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 8; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17; נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ד), 28(א)(2)_

### המעסיק בכלל לא דיווח עליי לקרן. יש לי ביטוח?

זה החריג הקשה בחוק. כשהמעסיק לא מסר לקרן את פרטיכם ולא שילם בשבילכם דבר, ואתם ממי שצו ההרחבה מחייב לבטח, ההגנה חלה רק אם החוב שולם בתוך שלוש שנים ולפני מקרה הביטוח. אם יש לכם חשבון בקרן מעבודה קודמת, ארכת הביטוח שם, והסדר ביטוח אם ביקשתם בזמן, הם שמחזיקים את הכיסוי.

_מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(י); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(ב)_

### קיבלתי מכתב מהקרן שהמעסיק חייב כסף. מה זה אומר?

החוק מאפשר לקרן, אחרי שישה חודשים של חוב, להודיע לכם על כך בכתב עם העתק למעסיק. מיום ההודעה רצים עוד שישה חודשים: אם החוב לא שולם עד אז, ההגנה של "כאילו שולם" יכולה להיפסק לגבי אותו חוב, אם בית הדין לעבודה קבע שהקרן לא התרשלה בגבייה. זכאות שנוצרה עד תום התקופה נשמרת.

_מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ח)-(ט)_

### מה העונש למעסיק שניכה לפנסיה ולא העביר?

לפי חוק הגנת השכר, מעסיק שניכה סכומים מהשכר ולא העביר אותם למי שיועדו לו צפוי למאסר של עד שנתיים או לקנס. בנסיבות מחמירות, למשל כשהמעשה נעשה כדי להימנע מתשלום שמגיע לעובד, העונש עד 30 חודשי מאסר.

_מקור: נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 25ב(ג)-(ה)_

### החודשים שהמעסיק שילם באיחור נספרים לתקופת האכשרה ולשכר הקובע?

לפי התקנון, כסף ששולם עבור תקופה קודמת לא נספר בתקופת האכשרה ולא בחישוב השכר הקובע. כשמדובר בחוב של מעסיק, החוק קובע שלגבי הזכויות שלכם מול הקרן רואים אותו כאילו שולם במועד, ולכן הכלל של התקנון לא אמור לפגוע בכם. מי שמשלם בעצמו עבור חודשים שעברו נשאר בכלל של התקנון.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 17(ב); נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיף 19א(ד)_

## מקורות

- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים הגדרות, 9, 13, 17, 28, 36, 37, 40, 74](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 7, 8](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 7, 8](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [מגדל · תקנון מגדל מקפת אישית (קרן פנסיה מקיפה) · מהדורת יוני 2025 · סעיפים 13, 17, 36, 37](https://my.migdal.co.il/media/27887/regulations-makefet-ishit-062025-mungash.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [הפניקס · תקנון הפניקס פנסיה מקיפה · מהדורת 1 בדצמבר 2025 · סעיפים 13, 17, 37, 38](https://digital-content.fnx.co.il/sites/docs/genery/takanonimpensia/1749579393_%D7%AA%D7%A7%D7%A0%D7%95%D7%9F_%D7%94%D7%A4%D7%A0%D7%99%D7%A7%D7%A1_%D7%A4%D7%A0%D7%A1%D7%99%D7%94_%D7%9E%D7%A7%D7%99%D7%A4%D7%94_%D7%93%D7%A6%D7%9E%D7%91%D7%A8_2025.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [נבו · חוק הגנת השכר, התשי"ח-1958 · נוסח באתר נבו · סעיפים 17, 18, 19א, 19ב, 19ג, 25ב, 26, 28](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/71689.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 24ב](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/70391.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2026-9-2: אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל - עדכון · 26 במרץ 2026, כולל נוסח החוזר המעודכן · סעיפים סעיף 5, סעיף 10](https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/regulation-legislation-2026/he/Regulation-2026-9-2-the-manner-of-depositing-payments-to-the-provident-fund-draft-PDF.pdf) (נבדק 3.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.