# אובדן כושר עבודה בביטוח מנהלים: מה מכוסה, ומה שונה מקרן פנסיה

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/ovdan-kosher-avoda-bituach-menahalim
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

בביטוח מנהלים, אובדן כושר עבודה הוא כיסוי שנקנה בתוך הפוליסה או לצידה, והוא משלם פיצוי חודשי אחרי תקופת המתנה, ולרוב גם ממשיך את ההפקדות לחיסכון. בפוליסה של הראל לדוגמה, הפיצוי הוא עד 75% מהשכר המבוטח ותקופת ההמתנה שלושה חודשים. מתי בדיוק מגיע תשלום, לפי המקצוע שלכם או לפי כל עיסוק סביר, כתוב בתנאי הפוליסה שלכם.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיפים א.4-א.5; הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 1.1-1.2, 1.41, 8.5.1, 8.6_

> כשהגוף מפסיק לאפשר לעבוד, הדבר האחרון שרוצים הוא להיאבק בטפסים, ולכן טוב לדעת מראש מה כתוב בפוליסה ומה חברת הביטוח חייבת לעשות.

## איך זה עובד

### מה בעצם קונים: משכורת חלופית, אחרי המתנה

ביטוח לאובדן כושר עבודה לא משלם על הפגיעה עצמה, אלא על ההכנסה שאבדה בגללה. לכן הוא בנוי כמו משכורת: פיצוי חודשי, שנמדד כשיעור מהשכר המבוטח, כלומר השכר שעליו הופקד לפוליסה. בפוליסה "הראל לעתיד חדש", לדוגמה, הפיצוי לשכיר הוא שיעור הפיצוי שנרכש כפול ממוצע השכר המבוטח, ולא יותר מ-75% ממנו, והוא צמוד למדד. הממוצע הוא של 12 החודשים או של שלושת החודשים שלפני המקרה, הגבוה מביניהם.

הפיצוי לא מתחיל ביום הראשון. תקופת ההמתנה היא החודשים הראשונים של אובדן הכושר, שבהם עוד לא משלמים. בפוליסה של הראל היא שלושה חודשים, אפשר לקצר אותה בהרחבה, ולמצב רפואי שהוחרג בחיתום יכולה להיקבע המתנה של שישה חודשים. מי שחזר לעבוד לפני שההמתנה הסתיימה לא מקבל פיצוי על התקופה הזו.

חלק שני, שרבים לא שמים לב אליו, הוא השחרור מתשלום. בזמן אובדן כושר מלא, השחרור פוטר מתשלום הפרמיות על הכיסויים, וכשהכיסוי נקנה עם חיסכון פנסיוני הוא משלם גם את ההפקדות השוטפות לחיסכון. בלעדיו, שנים של אובדן כושר הן גם שנים בלי הפקדות לפנסיה. בדוח השנתי יש שורה "שחרור מתשלום הפקדות לפוליסה", ושם כתוב אם הוא קיים.

_מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 1.41, 8.5.1.1, 8.5.2, 8.6.1-8.6.2; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיפים א.4-א.5; מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · מילון מושגים: תקופת המתנה_

### ההגדרה שמכריעה הכול: המקצוע שלכם, או עיסוק סביר אחר

השאלה אם תקבלו כסף לא נקבעת לפי האבחנה, אלא לפי ההגדרה שבפוליסה. בפוליסה של הראל, אובדן כושר מלא (בלשון הפוליסה "אובדן כושר עבודה מוחלט") הוא כשנשללו לפחות 75% מהכושר לעסוק במקצוע שעסקתם בו, וגם אי אפשר לעסוק בכל עיסוק סביר אחר שמתאים לניסיון, להשכלה ולהכשרה שלכם. אובדן כושר חלקי הוא בין 25% ל-74%. יש פוליסות שבודקות רק את המקצוע שלכם, ובכיסויים לנכות מוחלטת יש גם הגדרה של "כל עיסוק": מגדל, למשל, מבחינה בין נכות מקצועית לבין חוסר יכולת לעסוק בעבודה כלשהי.

גם רשות שוק ההון משתמשת במבחן הזה. בחוזר על יישוב תביעות אובדן כושר עבודה היא מגדירה "יכולת תעסוקתית" כיכולת לעסוק בעיסוק שלכם או בעיסוק סביר אחר המתאים להשכלה, להכשרה ולניסיון, או לפי ההגדרה שבפוליסה שלכם אם נקבעה בה הגדרה אחרת. כלומר הפוליסה שלכם היא שקובעת, והחוזר קובע איך בודקים.

והחוזר מגביל את השימוש ב"עיסוק סביר אחר" כדי לדחות תביעה. חברת הביטוח חייבת לפרט בהודעת הדחייה את העיסוקים האחרים שבהם לדעתה אתם יכולים לעבוד, ולהסביר איך כל אחד מהם מתאים להשכלה, להכשרה ולניסיון שלכם. היא לא רשאית לדחות בגלל עיסוק נדיר או שאינו קיים, שאין סיכוי סביר למצוא בו עבודה. והיא לא רשאית להציע ניהול, הדרכה או פיקוח באותו תחום, אלא אם יש אינדיקציה שעסקתם בזה באופן משמעותי גם לפני המקרה.

_מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 1.1, 1.2, 1.29; מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · פירוט תכניות ביטוח חיים: נכות מוחלטת; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 2 (הגדרת "יכולת תעסוקתית"), סעיף 20_

### איך מתבררת תביעה, ומה המועדים שחברת הביטוח חייבת לעמוד בהם

ביקורת של רשות שוק ההון על בירור תביעות אובדן כושר עבודה בחברות הביטוח מצאה שהבירור "אינו מאוזן ומקשה על מימוש זכויותיו של המבוטח", ובדצמבר 2020 פורסם חוזר ביטוח 2020-1-22, שחל על תביעות שהתקבלו לראשונה בחברות הביטוח אחרי תחילתו ב-2 במאי 2021. לפי החוזר המטרה היא מודל דומה למודל שקיים בתביעות נכות בקרנות הפנסיה.

חברת הביטוח רשאית לבקש רק רשימה סגורה של מסמכים: טופס תביעה, אישורים רפואיים שיש בידכם, ויתור על סודיות רפואית, החלטת ביטוח לאומי אם פניתם אליו, 12 תלושי שכר אחרונים לשכיר או אישור רואה חשבון לעצמאי, אישור על קצבה מגורם אחר, טופס 101 ופרטי חשבון. והיא לא רשאית לעכב או להפסיק את הבירור כי חסר מסמך מהחלק השני של הרשימה, מהחלטת ביטוח לאומי ועד פרטי החשבון. בתוך 20 ימי עסקים מההודעה שהמסמכים התקבלו, היא חייבת להודיע בכתב אם התביעה אושרה, נדחתה, או שנדרשת בדיקה אצל רופא שלה.

דחייה מטעמים רפואיים אפשר לערער עליה בפני ועדה רפואית בתוך 90 ימי עסקים. הוועדה היא שני רופאים שחברת הביטוח בוחרת באופן אקראי מרשימה, בלי הרופא שכתב את חוות הדעת, ואם ביקשתם, שלושה רופאים שאחד מהם מטעמכם. על הרופא שלכם משלמת חברת הביטוח, סכום שלא יפחת מהתשלום לרופא בוועדה, או מהעלות בפועל אם היא נמוכה יותר. על החלטת הוועדה אפשר לערער שוב, בפני ועדה רפואית לערעורים, גם כן בתוך 90 ימי עסקים.

כשהתביעה מאושרת, הפיצוי משולם עד ה-9 בכל חודש בעד החודש הקודם, והתשלום הראשון בתוך 15 יום מההודעה על האישור או מתום תקופת ההמתנה, המאוחר מביניהם. בדיקה מחודשת של הזכאות מותרת רק בגלל מידע רפואי חדש, לא לפני 60 יום מההחלטה האחרונה, והפסקה או הקטנה של התשלום רק לפי כללי הפוליסה ואחרי הודעה של לפחות 15 יום מראש. הכלל של 15 הימים חל על פוליסות שתקופת הביטוח בהן התחילה מ-1 ביוני 2011; בפוליסה ישנה יותר החברה מצרפת להודעת התשלום את הכללים שלה.

**המועדים בתביעה לפי חוזר ביטוח 2020-1-22**

| השלב | המועד |
|---|---|
| מסמכי התביעה לאחר פנייה | בתוך 2 ימי עסקים מהפנייה |
| החלטה בתביעה | בתוך 20 ימי עסקים מההודעה שהמסמכים התקבלו |
| ערעור לוועדה רפואית | בתוך 90 ימי עסקים מההחלטה |
| כינוס הוועדה | בתוך 21 ימי עסקים מקבלת הערעור |
| ערעור לוועדה לערעורים | בתוך 90 ימי עסקים מההודעה על החלטת הוועדה |
| תשלום חודשי | עד ה-9 בחודש, בעד החודש הקודם |

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיפים 1, 7(א), 7(ג), 7(ה), 8(ח), 10, 11, 16(ד), 22, 33, 34_

### מס הכנסה על הפיצוי, ומה עם הפרמיה

הפקודה קובעת בפירוש שסכום שהגיע לאדם לפי ביטוח מפני אובדן כושר עבודה "יבוא בחשבון לקביעת רווחיו או הכנסתו", בין שהוא משולם בסכום אחד ובין בתשלומים, ובין שמשלמת אותו קופת גמל ובין גוף אחר. כלומר הפיצוי החודשי הוא הכנסה חייבת. הפקודה גם מונה אותו בין סוגי ה"הכנסה מיגיעה אישית", ולכן חלות עליו מדרגות המס של הכנסה מעבודה ונקודות הזיכוי.

בצד השני, הוצאה לרכישת ביטוח אובדן כושר עבודה מופיעה בסעיף 32 לפקודה, ברשימת ההוצאות שאינן מותרות בניכוי. החריג הוא "ביטוח מועדף": ביטוח שנמשך עד גיל 60 לפחות ומשלם עד אז, שעליו מותר ניכוי של עד 3.5% מההכנסה, ועד תקרת הכנסה שקובע הסעיף. אצל שכיר שהמעסיק מפקיד לו לתגמולים יותר מ-4% מהשכר, השיעור הזה קטן בהפרש. מה בדיוק נוכה אצלכם רואים בתלוש ובדוח השנתי למס, ולא בפוליסה.

בתוך ביטוח מנהלים יש לזה משמעות פשוטה: מי שמקבל פיצוי של 9,000 ₪ בחודש לא מקבל 9,000 ₪ נטו. חברת הביטוח מנכה מס במקור, ולפי החוזר הודעת התשלום צריכה לפרט איך חושב המס שנוכה ולפי אילו הוראות.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 1 (הגדרת "הכנסה מיגיעה אישית", פסקה (3א)), 3(א), 32(14); רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 16(א)(3)_

### כשעוזבים עבודה או מעבירים את החיסכון: מה קורה לכיסוי

הכיסוי בביטוח מנהלים תלוי בהפקדות. לפי כל-זכות, הוא נמשך בדרך כלל שלושה חודשים אחרי ההפקדה האחרונה, ואחר כך נפסק אם לא נעשה הסדר ריסק, כלומר תשלום לתקופה מוגבלת ששומר על הכיסוי בלי לצבור חיסכון, או הפקדה עצמאית. התקופה המדויקת כתובה בתנאי הפוליסה. לפי כל-זכות, חלקו של המעסיק בביטוח מנהלים צריך לכלול ביטוח אובדן כושר עבודה שמבטיח 75% מהשכר, גם אם זה מגדיל את ההפקדה שלו מעבר ל-6.5%, ובלבד שסך התגמולים והכיסוי לא יעלה על 7.5% מהשכר.

מי שמעביר את החיסכון לקרן פנסיה לא חייב לאבד את הכיסוי. תקנות העברת הכספים בין קופות גמל קובעות שחברת הביטוח נשארת אחראית לכיסוי לאובדן כושר עבודה שכלול בפוליסה או נספח לה, אם ממשיכים לרכוש אותו אחרי ההעברה, בלי בדיקה מחודשת של מצב רפואי קודם ובלי תקופת אכשרה. המחיר יהיה המחיר שנהוג באותו יום בפוליסה דומה שאינה קבוצתית, אלא אם הפוליסה קובעת מנגנון אחר.

זה חשוב במיוחד למי שחלה. בקרן פנסיה חדשה, מי שמצטרף מתחיל תקופת אכשרה, ובתקנון של כלל היא 60 חודשים למצב רפואי שהתחיל לפני ההצטרפות. כיסוי ישן שנשמר הוא לפעמים הכיסוי היחיד שלכם למחלה שכבר קיימת.

[מעבירים מביטוח מנהלים לקרן: מה נשאר](/q/maavar-mibituach-menahalim-lekeren-pensia)

_מקור: כל-זכות · שמירה על רצף זכויות פנסיוניות במהלך הפסקת עבודה · כפי שהופיע ב-3.11.2026 · בקצרה; כל-זכות · ביטוח מנהלים · כיצד מתבצעת ההפקדה לביטוח מנהלים; שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 8(ד); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 34(א)_

## מה שלא כולם יודעים

- **דחייה של ביטוח לאומי לא מספיקה לחברת הביטוח** לפי חוזר יישוב התביעות, חברת ביטוח לא תדחה תביעה רק מפני שהמוסד לביטוח לאומי או גוף מוסדי אחר דחו תביעה מאותן נסיבות, בלי שבחנה בעצמה את הממצאים. כל גוף בודק לפי ההגדרה שלו. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 18(ו)_
- **הגשת תביעה לחברת הביטוח לא עוצרת את ההתיישנות** החוזר מחייב לכתוב בהבלטה בכל הודעת תשלום או דחייה שהגשת התביעה לחברה אינה עוצרת את מרוץ ההתיישנות, ושרק תביעה לבית משפט עוצרת אותו. מרוץ ההתיישנות מתחיל ביום קרות מקרה הביטוח, לא ביום הדחייה. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 23(א)-(ב)_
- **"תוכל לעבוד כמפקח" אינו נימוק מספיק** חברת הביטוח לא רשאית להציע עיסוק של ניהול, הדרכה או פיקוח באותו תחום, אלא אם עסקתם בזה באופן משמעותי לפני המקרה, ולא רשאית לדחות בגלל עיסוק נדיר או לא קיים. בהודעת דחייה היא חייבת לפרט את העיסוקים ואת הקשר שלהם להשכלה, להכשרה ולניסיון שלכם. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 20_
- **אפשר להעביר את החיסכון ולהשאיר את הכיסוי** לפי תקנה 8(ד) לתקנות ההעברה, מי שממשיך לרכוש את הכיסוי לאובדן כושר עבודה שבפוליסה אחרי שהעביר את החיסכון, נשאר מבוטח בלי חיתום חדש ובלי אכשרה, במחיר שנהוג באותו יום בפוליסה דומה. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 8(ד)_
- **בוועדה הרפואית יכול לשבת רופא שלכם, על חשבון החברה** מי שמערער לוועדה רפואית רשאי לבקש שאחד משלושת הרופאים יהיה מטעמו, וחברת הביטוח משלמת עליו סכום שלא יפחת מהתשלום לרופא בוועדה, או מהעלות בפועל אם היא נמוכה יותר. שני הרופאים האחרים נבחרים באופן אקראי מרשימה, בלי הרופא שכתב את חוות הדעת שנדחתה. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיפים 2 (הגדרת "ועדה רפואית"), 10(ג), 10(ח)_

## דוגמאות במספרים

**נועה, 45, שכירה, שכר מבוטח ממוצע 15,000 ₪, כיסוי של 75% עם שחרור**

נועה, מנהלת חשבונות, עברה ניתוח בעמוד השדרה ולא חזרה לעבודה. בדוח של ביטוח המנהלים מצאה שורה של אובדן כושר עבודה, ושאלה כמה תקבל, מאיזה חודש, ומה יקרה לחיסכון לפנסיה בזמן הזה.

| | |
|---|---|
| **פיצוי חודשי באובדן כושר מלא (75% מ-15,000)** | **11,250 ₪** |
| פיצוי חודשי אם נקבע אובדן כושר חלקי של 50% | 5,625 ₪ |
| תקופת המתנה | 3 חודשים מתחילת אובדן הכושר |
| הפקדות לחיסכון בתקופת תשלום הפיצוי | ממשיכות, על חשבון השחרור (באובדן כושר מלא) |
| אם הפוליסה בודקת גם עיסוק סביר אחר | החברה צריכה לפרט אילו עיסוקים ולמה הם מתאימים לה |

**הפיצוי נמדד מהשכר המבוטח שבדוח, והשחרור הוא מה ששומר על הפנסיה בשנים שבהן לא עובדים.**

המספרים להמחשה, לפי מבנה הכיסוי בפוליסת "הראל לעתיד חדש": 75% מ-15,000 הם 11,250, ומחצית מזה היא 5,625. הפיצוי חייב במס הכנסה. בפוליסה ישנה, ובחברות אחרות, התנאים יכולים להיות שונים, והם כתובים בתנאי הכיסוי ובדף פרטי הביטוח שלכם.

_מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 1.41, 8.5.1.1, 8.5.2, 8.6; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 20(א)_

**אלי, 50, מנהל עבודה באתר בנייה, קיבל תשובה "אתה יכול לעבוד כמפקח"**

אלי נפגע בגב ולא יכול לעלות לפיגומים. חברת הביטוח דחתה את התביעה וכתבה שהוא יכול לעבוד כמפקח בנייה. אלי לא עבד אף פעם כמפקח, ושאל אם זה נימוק תקף ומה המועדים שלו.

| | |
|---|---|
| הודעה שהמסמכים התקבלו | 1 במרץ |
| החלטה בתביעה, לכל המאוחר | 20 ימי עסקים אחר כך |
| **הצעה לעיסוק של פיקוח באותו תחום** | **לא מותרת, אלא אם עסק בפיקוח באופן משמעותי לפני הפגיעה** |
| מה הודעת הדחייה חייבת לכלול | את העיסוקים הסבירים, והקשר שלהם להשכלה, להכשרה ולניסיון שלו |
| ערעור לוועדה רפואית | בתוך 90 ימי עסקים, אם הדחייה רפואית |
| רופא מטעמו בוועדה | אפשרי, וחברת הביטוח משלמת עליו לפחות כמו לרופא בוועדה, או את העלות בפועל אם היא נמוכה יותר |

**החוזר לא קובע אם אלי זכאי, אבל הוא קובע מה חברת הביטוח צריכה להוכיח, ובאילו מועדים.**

להמחשה. התאריכים והעיסוק להמחשה. המועדים לפי חוזר ביטוח 2020-1-22, שחל על תביעות שהתקבלו לראשונה מ-2.5.2021; ההגדרה של אובדן הכושר היא זו שבפוליסה של אלי.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיפים 8(ח), 10(א), 10(ג), 20_

**סיגל, 40, מקבלת פיצוי של 9,000 ₪ בחודש**

סיגל קיבלה אישור לתביעה: 75% משכר מבוטח של 12,000 ₪. היא הופתעה שהסכום בחשבון קטן מ-9,000 ₪ ושאלה אם זה מס, ולמה.

| | |
|---|---|
| הפיצוי החודשי | 9,000 ₪ |
| מס לפי מדרגות 2026: 7,010 × 10% | 701 ₪ |
| ועוד 1,990 × 14% | 278.60 ₪ |
| מס לפני נקודות זיכוי | 979.60 ₪ |
| פחות 2.75 נקודות זיכוי (2.75 × 242 ₪) | 665.50 ₪ |
| **מס בחודש, אם זו ההכנסה היחידה שלה** | **314.10 ₪** |

**פיצוי לאובדן כושר עבודה הוא הכנסה חייבת במס כמו משכורת, ולכן הסכום בחשבון קטן מהסכום בפוליסה.**

להמחשה, במדרגות המס ובשווי נקודת זיכוי של 2026, לתושבת עם 2.75 נקודות זיכוי ובלי הכנסות אחרות. החישוב לא כולל דמי ביטוח לאומי, ואם יש לה הכנסה נוספת המס יכול להיות גבוה יותר. הודעת התשלום של חברת הביטוח צריכה לפרט איך חושב המס שנוכה.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 1 (פסקה (3א)), 3(א); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 10, עמ' 12; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 16(א)(3)_

**דני, 38, עזב עבודה בינואר ונפצע במאי**

דני עזב עבודה שבה הפקידו לו לביטוח מנהלים עם כיסוי לאובדן כושר עבודה, ועבר לעבוד כפרילנסר. במאי נפצע בתאונה, וגילה שהכיסוי כבר לא בתוקף. הוא שאל איך זה קרה.

| | |
|---|---|
| ההפקדה האחרונה לפוליסה | בשל ינואר |
| הכיסוי נמשך, לפי כל-זכות, בדרך כלל | כשלושה חודשים, עד סוף אפריל בערך |
| הפציעה | במאי |
| **מה היה שומר את הכיסוי** | **הסדר ריסק או הפקדה עצמאית לפני שהכיסוי נגמר** |
| מה נשאר בפוליסה | החיסכון, שממשיך להיות מושקע |

**בביטוח מנהלים הכיסוי נשען על ההפקדות, ומי שעוזב עבודה צריך להחליט עליו בחודשים הראשונים ולא אחרי שקרה משהו.**

להמחשה. משך הכיסוי אחרי ההפקדה האחרונה ותנאי הסדר הריסק כתובים בתנאי הפוליסה של דני; שלושה החודשים הם מה שכל-זכות מתארת כמצב הרגיל.

_מקור: כל-זכות · שמירה על רצף זכויות פנסיוניות במהלך הפסקת עבודה · כפי שהופיע ב-3.11.2026 · בקצרה_

## מה עושים עכשיו

1. **בודקים בדוח אם יש לכם כיסוי, ומה גובהו** בדוח השנתי יש שורה "קצבה חודשית במקרה של אובדן כושר עבודה", עם הפיצוי החודשי שישולם באובדן כושר מלא. אם אין כיסוי, בעמודת הסכום כתוב "-". בשורה "שחרור מתשלום הפקדות לפוליסה" כתוב אם יש שחרור או אין. ([הדוח השנתי של ביטוח מנהלים](/q/doch-shnati-bituach-menahalim)) _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיפים א.4-א.5_
2. **מבקשים את תנאי הכיסוי וקוראים את ההגדרה** ההגדרה קובעת מתי מגיע תשלום: לפי המקצוע שלכם, או גם לפי עיסוק סביר אחר. בפוליסה של הראל, אובדן כושר מלא הוא כשנשלל 75% לפחות מהכושר במקצוע וגם אי אפשר לעסוק בעיסוק סביר אחר, ואובדן כושר חלקי הוא בין 25% ל-74%. _מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 1.1, 1.2, 1.29_
3. **בודקים את תקופת ההמתנה ואת השכר המבוטח** תקופת ההמתנה היא החודשים הראשונים שבהם עוד לא משולם פיצוי; בפוליסה של הראל שלושה חודשים. הפיצוי מחושב מהשכר המבוטח, השכר שעליו הופקד לפוליסה, ולא מכל המשכורת. אם בתלוש מופיע שכר גבוה מזה שבדוח, ההפרש לא מבוטח. _מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 1.41, 8.5.1.1, 8.5.2; מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · מילון מושגים: תקופת המתנה_
4. **מגישים תביעה עם המסמכים שהחוזר מונה** חברת הביטוח מוסרת בתוך 2 ימי עסקים מהפנייה את מסמכי ההליך והטופס, ורשאית לבקש רק את המסמכים שברשימה: טופס תביעה, אישורים רפואיים, ויתור סודיות, החלטת ביטוח לאומי אם יש, תלושי שכר או אישור רואה חשבון, טופס 101 ופרטי חשבון. על כל מסמך שהגיע היא מודיעה בתוך 3 ימי עסקים אם הכול התקבל. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 7(א), 7(ג), 7(ו)_
5. **בודקים אם יש שחרור, כלומר מי ממשיך להפקיד** בזמן אובדן כושר מלא, השחרור פוטר מתשלום הפרמיות על הכיסויים, וכשהכיסוי נקנה עם חיסכון פנסיוני הוא משלם גם את ההפקדות השוטפות לחיסכון. כך החיסכון לפנסיה ממשיך לגדול גם כשלא עובדים. _מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 8.6.1-8.6.2_
6. **אם נדחיתם: קוראים את הנימוק ובוחרים את המסלול** דחייה מטעם רפואי פותחת ערעור לוועדה רפואית בתוך 90 ימי עסקים, ואחריה ועדה לערעורים. דחייה מטעם אחר לא עוברת בוועדה הרפואית, והודעת הדחייה צריכה לומר את זה. בכל שלב אפשר לפנות גם לממונה על פניות הציבור בחברה, לרשות שוק ההון או לבית משפט. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיפים 8(י), 10(א), 11(א), 24_
7. **אם יש לכם גם קרן פנסיה, משווים בין ההגדרות** בקרן פנסיה הביטוח לנכות מובנה בתקנון, עם הגדרות ותקופת אכשרה משלו. מי שמבוטח בשניהם בודק מה כל אחד משלם ומתי, ומה הוא עולה לו, כי כל גוף משלם לפי התנאים שלו. ([נכות בקרן פנסיה: במקצוע שלי או בכל עבודה](/q/avdan-kosher-avoda-miktzoa-o-kol-avoda)) _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 16(א)(10)_

## מה בודקים

- **אם ההגדרה היא לפי המקצוע שלכם או לפי כל עיסוק** יש פוליסות שבודקות רק אם אתם יכולים לעבוד במקצוע שלכם, ויש שבודקות גם עיסוק סביר אחר, ובכיסויים לנכות מוחלטת יש גם הגדרה "בכל עיסוק". מגדל, לדוגמה, מגדירה נכות מוחלטת מקצועית כאובדן הכושר במקצוע וגם בעיסוק סביר אחר, ונכות מוחלטת בכל עיסוק כחוסר יכולת לעסוק בעבודה כלשהי. _מקור: מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · פירוט תכניות ביטוח חיים: נכות מוחלטת_
- **אם המעסיק משלם על הכיסוי** לפי כל-זכות, בביטוח מנהלים חלקו של המעסיק צריך לכלול ביטוח אובדן כושר עבודה שמבטיח 75% מהשכר, גם אם זה מגדיל את ההפקדה שלו מעבר ל-6.5%, ובלבד שסך התגמולים והכיסוי לא יעלה על 7.5% מהשכר. _מקור: כל-זכות · ביטוח מנהלים · כיצד מתבצעת ההפקדה לביטוח מנהלים_
- **מצב רפואי שהיה לפני הביטוח** מצב רפואי קודם הוא מחלה, תאונה או מום שהיו קיימים לפני שהכיסוי נכנס לתוקף. חברת הביטוח יכולה להחריג אותו, לקבוע עליו תוספת לפרמיה, או בפוליסה של הראל, תקופת המתנה ארוכה יותר. לפי החוזר, טענה של אי גילוי חייבת לבוא עם המסמכים הרפואיים ועם השאלות המפורשות שעליהן עניתם. _מקור: מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · מילון מושגים: מצב רפואי קודם, תוספת חיתומית; הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיף 1.41; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 19_
- **אם הפסקתם להפקיד** לפי כל-זכות, הכיסוי בביטוח מנהלים נמשך בדרך כלל שלושה חודשים אחרי ההפקדה האחרונה, ואחר כך נפסק אם לא נעשה הסדר ריסק או הפקדה עצמאית. התקופה המדויקת כתובה בתנאי הפוליסה. _מקור: כל-זכות · שמירה על רצף זכויות פנסיוניות במהלך הפסקת עבודה · כפי שהופיע ב-3.11.2026 · בקצרה_
- **כמה זה עולה לכם** בטבלת התנועות בדוח יש שורת עלות לכל כיסוי, כולל אובדן כושר עבודה, ובדוח המפורט כתוב איזה אחוז מההפקדות לתגמולים הלך השנה לכיסויים ביטוחיים. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף ב.11; חלק ה', סימן א', טבלה א.3, סעיף 9_
- **אם יש לכם הכנסה מקצבה אחרת** הודעת התשלום צריכה לפרט קיזוז של תשלומים אחרים שמגיעים לכם בשל אותה עילה, אם הפוליסה מתירה לקזז אותם. מי שמקבל גם מביטוח לאומי או מקרן פנסיה בודק בתנאים אם יש סעיף קיזוז. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 16(א)(10)_

## טעויות שאנשים עושים

- **מחכים להחלטה של ביטוח לאומי לפני שמגישים** חברת הביטוח לא רשאית לדחות רק בגלל החלטה של ביטוח לאומי, וגם לא מחכה לה: החלטת ביטוח לאומי היא מסמך שמצרפים "ככל שיש החלטה". בינתיים מרוץ ההתיישנות רץ מיום קרות המקרה. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיפים 7(ג)(4), 18(ו), 23(ב)_
- **חושבים שתביעה לחברה עוצרת את השעון** לפי החוזר, הגשת תביעה לחברת הביטוח אינה עוצרת את מרוץ ההתיישנות, ורק תביעה לבית משפט עוצרת אותו. מי שמתכתב שנים עם החברה עלול לאבד את הזכות לתבוע. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 23(א)_
- **מקבלים דחייה כללית בלי לבקש את העיסוקים** דחייה בגלל יכולת לעסוק בעיסוק סביר אחר חייבת לפרט את העיסוקים ואת התאמתם להשכלה, להכשרה ולניסיון. מי שלא דורש את זה מוותר על טענה שהחוזר נותן לו. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 20(א)_
- **מבטלים את הכיסוי כשמעבירים את החיסכון** תקנה 8(ד) מאפשרת להמשיך לרכוש אותו בלי חיתום חדש. מי שביטל אותו ועבר לקרן מקבל את הכיסוי של הקרן, ובתקנון של כלל עם אכשרה של 60 חודשים למצב רפואי שהתחיל לפני ההצטרפות. _מקור: שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 8(ד); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 34(א)_
- **מניחים שהפיצוי הוא 75% מכל המשכורת** בפוליסה של הראל הפיצוי מחושב מממוצע השכר המבוטח, השכר שעליו הופקד לפוליסה. רכיבי שכר שלא הופקדו עליהם לא נכנסים לחישוב. _מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 8.5.1.1, 8.5.2_

## מתי זה אחרת

- כיסוי לאובדן כושר עבודה יכול להיות גם פוליסה נפרדת בלי חיסכון, אישית או קבוצתית. בדוח המפורט היא מופיעה בחלק נפרד (ב1 או ב2), ולא בתוך פוליסת ביטוח המנהלים.
- המספרים בעמוד, 75%, שלושה חודשים ו-25%, לקוחים מפוליסה אחת שנמכרת היום בהראל. פוליסות ישנות, ובחברות אחרות, יכולות לקבוע שיעור, הגדרה ותקופת המתנה אחרים.
- בכיסוי לנכות מוחלטת בסכום אחד (ולא פיצוי חודשי), התשלום מקטין בדרך כלל את סכום הביטוח למקרה מוות בפוליסה, כך מתארת מגדל את התכניות שלה.
- חוזר יישוב התביעות חל על תביעות שהתקבלו לראשונה בחברות הביטוח אחרי תחילתו ב-2.5.2021, כך שתביעה שהתקבלה לראשונה לפני כן לא נכנסת לתחולה שלו.
- בפוליסה של הראל, אם המבוטח נפטר, תגמולי ביטוח שהגיעו לו בחייו ולא שולמו עוברים לעיזבון.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### מה ההבדל בין "במקצוע שלי" ל"בכל עיסוק"?

במקצוע שלי: משלמים אם אתם לא יכולים לעבוד במקצוע שעבדתם בו. בכל עיסוק סביר: בודקים גם אם תוכלו לעבוד בעיסוק אחר שמתאים לניסיון ולהשכלה שלכם. ההגדרה שבפוליסה שלכם היא שקובעת.

_מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 1.2, 1.29; מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · פירוט תכניות ביטוח חיים: נכות מוחלטת_

### אחרי כמה זמן מתחילים לקבל כסף?

אחרי תקופת ההמתנה. בפוליסה של הראל היא שלושה חודשים מהיום שאובדן הכושר התחיל. אחרי אישור התביעה, התשלום הראשון מגיע בתוך 15 יום מההודעה על האישור או מתום ההמתנה, המאוחר מביניהם.

_מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיף 1.41; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 16(ד)_

### תביעת אובדן כושר עבודה: כמה זמן לוקחת התשובה?

לפי חוזר רשות שוק ההון, עד 20 ימי עסקים מההודעה שכל המסמכים התקבלו. אם נדרשת בדיקה אצל רופא החברה, הבדיקה נקבעת בתוך 10 ימי עסקים, וההחלטה בתוך 3 ימי עסקים אחריה.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיפים 8(ח), 9(ב), 9(ה)_

### כמה כסף מקבלים?

את שיעור הפיצוי שנרכש כפול השכר המבוטח. בפוליסה של הראל לשכיר, עד 75% מממוצע השכר המבוטח, ובאובדן כושר חלקי חלק יחסי. את הסכום שלכם רואים בדוח השנתי, והוא לפני מס.

_מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 8.5.1.1, 8.5.2; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף א.4; מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 3(א)_

### הפיצוי מאובדן כושר עבודה חייב במס?

כן. לפי הפקודה סכום שהתקבל לפי ביטוח מפני אובדן כושר עבודה נכלל בהכנסה, והוא נחשב הכנסה מיגיעה אישית, עם המדרגות ונקודות הזיכוי של הכנסה מעבודה.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 1 (פסקה (3א)), 3(א)_

### ההפקדות לפנסיה נמשכות בזמן אובדן כושר?

אם יש בפוליסה שחרור, כן: בזמן אובדן כושר מלא החברה משלמת את ההפקדות השוטפות לחיסכון ופוטרת מפרמיות. בדוח כתוב בשורת השחרור "קיים" או "לא קיים".

_מקור: הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 8.6.1-8.6.2; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף א.5_

### ביטוח לאומי דחה אותי. חברת הביטוח יכולה לדחות בגלל זה?

לא רק בגלל זה. לפי החוזר, חברת ביטוח לא דוחה תביעה רק מפני שביטוח לאומי או גוף אחר דחו תביעה מאותן נסיבות, בלי שבחנה בעצמה את הממצאים.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 18(ו)_

### התביעה נדחתה. מה אפשר לעשות?

אם הדחייה רפואית, אפשר לערער לוועדה רפואית בתוך 90 ימי עסקים, עם רופא מטעמכם אם תבקשו, ואחר כך לוועדה לערעורים. בכל שלב אפשר לפנות לממונה על פניות הציבור בחברה, לרשות שוק ההון או לבית משפט. הגשה לבית משפט היא שעוצרת את ההתיישנות.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיפים 10, 11, 23, 24_

### יש לי כיסוי גם בקרן הפנסיה וגם בביטוח מנהלים. שניהם ישלמו?

כל אחד משלם לפי התנאים שלו. הפוליסה יכולה לכלול סעיף קיזוז של תשלומים אחרים בשל אותה עילה, והודעת התשלום צריכה לפרט אותו. לכן מבקשים מכל גוף בכתב איך הוא מתייחס לכיסוי נוסף, ובודקים בדוח כמה כל כיסוי עולה.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיף 16(א)(10); רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף ב.11_

## מקורות

- [הראל חברה לביטוח · הראל לעתיד חדש - תנאים כלליים לתכנית לאובדן כושר עבודה · כפי שמופיע באתר הראל ב-3.11.2026 · סעיפים 1.1, 1.2, 1.29, 1.41, 8.5, 8.6](https://www.harel-group.co.il/insurance/loss-of-working-ability/policies/doclib/%d7%aa%d7%a0%d7%90%d7%99%20%d7%a4%d7%95%d7%9c%d7%99%d7%a1%d7%aa%20%d7%91%d7%99%d7%98%d7%95%d7%97%20%d7%90%d7%95%d7%91%d7%93%d7%9f%20%d7%9b%d7%95%d7%a9%d7%a8%20%d7%a2%d7%91%d7%95%d7%93%d7%94%20-%20%d7%94%d7%a8%d7%90%d7%9c%20%d7%9c%d7%a2%d7%aa%d7%99%d7%93%20%d7%97%d7%93%d7%a9.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2020-1-22: יישוב תביעות אובדן כושר עבודה · 6 בדצמבר 2020, תחילה ב-2.5.2021 · סעיפים 2, 7, 8, 9, 10, 11, 16, 18, 19, 20, 22, 23, 24, 33, 34](https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/2016-9-9ho/he/2016-9-9.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · סעיפים הוראות לדוח השנתי המקוצר, חלק ה' סימן א'](https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/r_2020-9-22/he/2020-9-22.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · סעיפים מילון מושגים, פירוט תכניות ביטוח חיים](https://my.migdal.co.il/media/29089/7462-life-insurance-2025-web.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 1, 3(א), 32(14)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · סעיפים עמ' 10, עמ' 12](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 8(ד)](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/999_929.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 34](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [כל-זכות · ביטוח מנהלים](https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%91%D7%99%D7%98%D7%95%D7%97_%D7%9E%D7%A0%D7%94%D7%9C%D7%99%D7%9D) (נבדק 3.11.2026)
- [כל-זכות · שמירה על רצף זכויות פנסיוניות במהלך הפסקת עבודה · כפי שהופיע ב-3.11.2026](https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%A9%D7%9E%D7%99%D7%A8%D7%94_%D7%A2%D7%9C_%D7%A8%D7%A6%D7%A3_%D7%96%D7%9B%D7%95%D7%99%D7%95%D7%AA_%D7%A4%D7%A0%D7%A1%D7%99%D7%95%D7%A0%D7%99%D7%95%D7%AA_%D7%91%D7%9E%D7%94%D7%9C%D7%9A_%D7%94%D7%A4%D7%A1%D7%A7%D7%AA_%D7%A2%D7%91%D7%95%D7%93%D7%94) (נבדק 3.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.