# פנסיה רטרואקטיבית: הגשתי בקשה באיחור, מה מפסידים?

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/pensia-retroaktivit
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

בקרן פנסיה ותיקה, מי שלא דחה את הפרישה לא מפסיד קצבאות: מקבלים בסכום אחד את כל הקצבאות מחודש הזכאות הראשון ועד שהתשלום התחיל, צמודות למדד. בקרן פנסיה חדשה הקצבה מתחילה רק אחרי שהבקשה אושרה, ואפשר לבקש עד 3 חודשי קצבה אחורה. על החודשים שלפני כן לא משולמת קצבה, אבל הכסף נשאר בחיסכון שממנו מחושבת הקצבה.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 72(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 44(א)-(ב), 45(א)_

## איך זה עובד

### שתי שיטות: בקרן ותיקה הזכות נולדת מהגיל, בקרן חדשה מהבקשה

בקרן ותיקה (מבטחים, מקפת, קג"מ, נתיב ושאר הקרנות שנסגרו למצטרפים חדשים ב-1995) חודש הזכאות הראשון קבוע מראש: החודש שאחרי החודש שבו הגעתם לגיל קצבת הזקנה של הקרן. הבקשה רק מפעילה את התשלום. לכן התקנון האחיד קובע שמי שהגיש בקשה אחרי חודש הזכאות הראשון מקבל "סכום חד פעמי השווה לצירופן של סך הקצבאות" מאותו חודש ועד שהתשלום התחיל בפועל, וכל קצבה מעודכנת לפי המדד מהחודש שבו הגיעה ועד יום התשלום.

בקרן חדשה ההיגיון הפוך. אין קצבה "שמחכה" לכם, יש חשבון עם כסף. הקצבה מתחילה במועד המאוחר מבין שניים: ה-1 לחודש שציינתם בבקשה (אם הוא אחרי שהבקשה אושרה), או ה-1 לחודש שאחרי אישור הבקשה. הקרן שולחת אישור קבלה בתוך 7 ימים עם רשימת מה שחסר, ומאשרת בקשה מלאה ותקינה בתוך 10 ימים. כל חודש של עיכוב בהגשה הוא חודש שבו הקצבה עוד לא התחילה.

כדי שהמעבר לא יהיה חד, התקנון מאפשר לבקש, ביחד עם הבקשה לקצבה, תשלום נוסף של חודש עד שלושה חודשי קצבה בעד החודשים שלפני מועד הזכאות הראשון. התנאי היחיד: בחודש הראשון מתוך החודשים האלה הגעתם כבר לגיל הזכאות המינימלי לקצבת זקנה, שהוא היום 60. התשלום הנוסף מגיע יחד עם הקצבה הראשונה.

**מה קורה לחודשים שלפני הבקשה**

|  | קרן ותיקה | קרן חדשה |
|---|---|---|
| ממתי הזכאות | החודש שאחרי הגעה לגיל קצבת הזקנה | ה-1 לחודש שביקשתם או שאחרי האישור, המאוחר |
| חודשים לפני הבקשה | כולם, בסכום אחד | עד 3, אם ביקשתם בטופס |
| הצמדה | כל קצבה צמודה למדד עד התשלום | החודשים הנוספים הם חלק מאותו חישוב |
| מה שלא שולם | אין, הכול משולם | נשאר בחיסכון שממנו מחושבת הקצבה |

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 72(ב); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 72(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 43(ג)-(ד), 44(א)-(ב), 46(א)_

### למה בקרן חדשה החודשים שלא שולמו לא הלכו לאיבוד

קצבת הזקנה בקרן חדשה מחושבת מהיתרה הצבורה המעודכנת ליום שלפני מועד הזכאות הראשון, חלקי מקדם ההמרה שנקבע לפי הגיל שלכם, שנת הלידה, המין, ונתוני בן הזוג. מי שהגיש באיחור לא קיבל קצבה על כמה חודשים, אבל הכסף שהיה מממן אותם לא יצא מהחשבון. הוא נשאר מושקע, וכל הקצבאות שישולמו מעכשיו והלאה מחושבות ממנו.

שלושת החודשים אחורה ממומנים מאותו כסף בדיוק. התקנון קובע שמי שמבקש אותם מקבל מקדם המרה "מוגדל במספר החודשים" שביקש. אם המקדם היה 200 וביקשתם 3 חודשים, מחלקים ב-203. הקצבה החודשית יוצאת קצת נמוכה יותר לכל החיים, ובתמורה מקבלים מראש שלוש קצבאות בסכום אחד.

ויש צד שני: בתקופה שבין גיל תום הביטוח לבין תחילת הקצבה, הכסף נשאר בחשבון של עמית ולא עובר עדיין למסלול של מקבלי קצבה. הוא ממשיך לעלות ולרדת עם מסלול ההשקעה שלכם עד היום שלפני מועד הזכאות.

[איך מחשבים פנסיה: יתרה חלקי מקדם המרה](/q/chishuv-pensia-mekadem-hamara)

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 45(א)-(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 44(ב), 46(א)_

### מה כן עלול להפסיד מי שמחכה בקרן חדשה: הביטוח

הכסף נשמר, אבל הביטוח לא. מי שלא בחר גיל אחר מבוטח לנכות ולשאירים עד גיל פרישת חובה, 67, ומהיום הזה הוא "עמית לא מבוטח", גם אם עוד לא ביקש פנסיה. הקרן שולחת הודעה על כך שישה חודשים לפני הגיל.

המשמעות לבן או לבת הזוג: מי שנפטר בחודשים שבין 67 לבין תחילת הקצבה, בן הזוג שלו לא מקבל את שיעור הקצבה שהיה בוחר בבקשה לפנסיה (למשל 60% מהקצבה שלו). הוא מקבל קצבה שמחושבת מהיתרה הצבורה במקדם של אלמן בגילו. התקנון אומר במפורש שזה חל גם על מי שהבקשה שלו כבר אושרה, אם נפטר לפני מועד הזכאות הראשון.

[נפטר בלי ביטוח בקרן: מה מקבלים השאירים](/q/niftar-bli-bituach-keren-pensia)

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 25(א)-(ב), 41; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 43(ה), 97(א)_

### בקרן ותיקה: מתי דווקא אין תשלום אחורה

הכלל של "הכול משולם" חל על מי שלא דחה את הפרישה. מבוטח בקרן ותיקה רשאי לדחות את היציאה לקצבה אחרי גיל קצבת הזקנה ולהמשיך לצבור חודשי ביטוח, למשל כי הוא ממשיך לעבוד ולהפקיד. אצלו חודש הזכאות הראשון הוא החודש שאחרי חודש הביטוח האחרון, או החודש שאחרי החודש שבו ביקש לצאת לקצבה, המאוחר מביניהם. כלומר על התקופה שלפני הבקשה אין קצבאות לשלם, כי בה הוא עוד צבר זכויות.

מכאן גם המועד שהתקנון קובע: בקשה לקצבת זקנה מוגשת לפחות 3 חודשים לפני החודש שבו מגיעים לגיל קצבת הזקנה. הקרן מעבירה תמצית של הבקשה לשאר הקרנות הוותיקות שבהסדר בתוך 14 ימי עבודה, כדי לבדוק אם יש לכם זכויות גם אצלן.

הכלל של התשלום בסכום אחד חל באותו נוסח גם על שאירים: "הגיש מבוטח או שאיר" בקשה אחרי חודש הזכאות הראשון, מקבל את כל הקצבאות מאותו חודש, צמודות למדד.

[מתי להגיש בקשה לפנסיה בקרן ותיקה](/q/matai-lehagish-bakasha-pensia-keren-vatika)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 14(א), 72(ב), 76(ב), 76(ד)_

### הביטוח הלאומי וקצבת אזרח ותיק: כלל אחר לגמרי

רבים מגישים באותו שבוע גם לקרן וגם לביטוח הלאומי, אבל הכללים שונים. לפי סעיף 296 לחוק הביטוח הלאומי, תביעה לקצבה מגישים בתוך 12 חודשים. מי שמגיש את התביעה אחרי גיל הפרישה ולפני גיל 70 יכול לקבל קצבה רטרואקטיבית ל-12 חודשים לכל היותר. מי שמגיש אחרי גיל 70, כשהקצבה כבר לא תלויה במבחן הכנסות, יכול לקבל עד 48 חודשים אחורה, ומתוכם רק שנה אחת יכולה להיות מלפני גיל 70.

יש מי שחושבים שהחודשים שלא נתבעו "נשמרים" כתוספת דחייה. התוספת של 5% לכל שנה ניתנת על שנים שבהן תשלום הקצבה נדחה בגלל הכנסות גבוהות מעבודה, או שבהן ויתרו על הקצבה. מי שפשוט לא הגיש תביעה ולא היו לו הכנסות כאלה, מפסיד את החודשים שמעבר ל-12 ולא מקבל עליהם תוספת.

[קצבת זקנה מביטוח לאומי ופנסיה מהקרן](/q/kitzbat-zikna-vepensia-mehakeren)

_מקור: מדינת ישראל · חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 296(א)-(ב); המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · תשלום רטרואקטיבי; המוסד לביטוח לאומי · תוספת דחיית קצבה · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · גובה התוספת, חשוב שתדע; מדינת ישראל · חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 249_

### המס על סכום של כמה חודשים שמגיע בבת אחת

קצבה מקרן פנסיה היא הכנסה חייבת במס, והפטור החלקי עליה ניתן רק מגיל הפרישה. כשמגיע תשלום אחד על כמה חודשים, הוא עלול להיכנס כולו להכנסה של חודש אחד או של שנה אחת, ולדחוף אותו למדרגת מס גבוהה יותר.

פקודת מס הכנסה מאפשרת, לפי בקשת הנישום, לראות "הפרשי קצבה" כאילו התקבלו בשנים שאליהן הם מתייחסים, אך לא יותר משש שנות מס. ההוראה חלה על קצבה מקופת גמל לקצבה שמשולמת בשל עבודה, או למי שהיה חבר בקופה לפחות חמש שנים ומרבית הכנסתו בחמש השנים שלפני הקצבה הייתה מיגיעה אישית. מי שמקבל בתחילת 2027 סכום אחד על חודשים של 2026, יכול לבקש שהחלק הזה ייחשב כהכנסה של 2026.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 8(ג)(1), 1 (הכנסה מיגיעה אישית, פסקה (2))_

## מה שלא כולם יודעים

- **שלושת החודשים אחורה הם מקדמה מאותו חיסכון** מי שמבקש אותם מקבל מקדם המרה מוגדל במספר החודשים שביקש. שלוש קצבאות משולמות עכשיו בסכום אחד, והקצבה החודשית לכל החיים קטנה בהתאם. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 44(ב), 45(ב)_
- **בין 67 לבקשה אתם עמיתים לא מבוטחים** בקרן חדשה הביטוח לשאירים נגמר בגיל תום תקופת הביטוח, בדרך כלל 67, גם אם עוד לא ביקשתם פנסיה. פטירה בחודשים האלה מביאה לבן הזוג קצבה מהיתרה, ולא את השיעור שהייתם בוחרים בבקשה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 25(ב), 43(ה), 97(א)_
- **בקרן ותיקה גם שאירים מקבלים הכול אחורה** סעיף 72(ב) לתקנון האחיד מדבר על "מבוטח או שאיר". אלמנה שהגישה בקשה לקצבת שאירים באיחור מקבלת את כל הקצבאות מחודש הזכאות הראשון, כל אחת מעודכנת לפי המדד. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 72(ב)_
- **בביטוח הלאומי 12 חודשים לפני גיל 70, ועד 48 אחריו** תביעה לקצבת אזרח ותיק שמוגשת בין גיל הפרישה ל-70 מזכה בעד 12 חודשים אחורה. אחרי 70 אפשר לקבל עד 48 חודשים, ומתוכם רק שנה אחת יכולה להיות מלפני 70, לפי מבחן ההכנסות. _מקור: מדינת ישראל · חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 296(ב)(2); המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · תשלום רטרואקטיבי_
- **סכום רטרו של קצבה אפשר לייחס לשנים שאליהן הוא שייך** לפי סעיף 8(ג)(1) לפקודה, הפרשי קצבה נחשבים לפי בקשה כאילו התקבלו בשנים שאליהן הם מתייחסים, עד שש שנות מס. זה יכול למנוע מצב שבו כל הסכום ממוסה בשנה אחת במדרגה גבוהה. _מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 8(ג)(1)_

## דוגמאות במספרים

**שלמה הגיע לגיל 67 והפסיק לעבוד בינואר 2026, אבל הגיש בקשה מלאה לקצבה רק ב-10 ביוני 2026.**

שלמה חשב שהקצבה "נצברת" לו עד שיגיש. הוא שאל מה מגיע לו על החודשים שעברו, ומה היה קורה אילו הכסף שלו היה בקרן ותיקה.

| | |
|---|---|
| קרן חדשה: אישור הבקשה | עד 20 ביוני 2026 |
| קרן חדשה: מועד הזכאות הראשון | 1 ביולי 2026 |
| **קרן חדשה: חודשים אחורה, אם ביקש** | **אפריל, מאי ויוני 2026, משולמים עם הקצבה הראשונה** |
| קרן חדשה: פברואר ומרץ 2026 | לא משולמים כקצבה. הכסף נשאר בחיסכון שממנו חושבה הקצבה |
| קרן חדשה: הביטוח לשאירים מינואר עד יולי | אין, הוא הסתיים בגיל 67 |
| קרן ותיקה: חודש הזכאות הראשון | פברואר 2026 |
| **קרן ותיקה: מה יקבל** | **סכום אחד על כל החודשים מפברואר 2026 עד תחילת התשלום, צמוד למדד** |

**בקרן חדשה החודשים שלפני הבקשה לא אבודים כסף, אבל הם כן חודשים בלי קצבה ובלי ביטוח.**

התאריכים להמחשה. בקרן חדשה מועד ההתחלה תלוי ביום שהבקשה הושלמה ואושרה, ובקרן ותיקה בחודש שבו הגעתם לגיל קצבת הזקנה. מי שדחה פרישה בקרן ותיקה נמצא במצב אחר.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 25(ב), 43(ד), 44, 46(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 72(ב)_

**משה, 67, בקרן חדשה: עם שלושה חודשים אחורה או בלי**

משה הגיש את הבקשה באיחור של חצי שנה, ובטופס ראה אפשרות לבקש "תקופה נוספת של תשלומי קצבה". הוא שאל אם שלושת החודשים הם כסף נוסף או כסף שכבר שלו.

| | |
|---|---|
| היתרה ביום שלפני מועד הזכאות | 1,200,000 ₪ |
| מקדם ההמרה, להמחשה | 200 |
| בלי חודשים אחורה | 6,000 ₪ בחודש (1,200,000 חלקי 200) |
| עם 3 חודשים: המקדם מוגדל ב-3 | 203 |
| הקצבה החודשית | כ-5,911 ₪ (1,200,000 חלקי 203) |
| **התשלום הנוסף עם הקצבה הראשונה** | **כ-17,734 ₪ (3 × 5,911.33)** |
| **ההפרש בקצבה בכל חודש, לכל החיים** | **כ-89 ₪ פחות** |

**שלושת החודשים אחורה לא מגיעים מבחוץ: הם מחולקים מאותה יתרה, ומשלמים עליהם בקצבה חודשית קטנה יותר.**

המקדם והיתרה להמחשה, בלי מס ובלי הצמדה. בפועל המקדם נקבע לפי הגיל, שנת הלידה, המין ונתוני בן הזוג במועד הזכאות הראשון, ובקרן שלכם הוא כתוב בנספח המקדמים.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 44(ב), 45(א)-(ב), 46(א)_

**יהודית, מבטחים הוותיקה, הגישה בקשה 20 חודשים אחרי חודש הזכאות**

יהודית מבוטחת במבטחים משנת 1985. היא הגיעה לגיל קצבת הזקנה של הקרן במרץ 2025, הפסיקה לעבוד ולא הגישה בקשה כי "לא היה דחוף". את הבקשה הגישה בסוף 2026, והקצבה הראשונה משולמת על דצמבר 2026.

| | |
|---|---|
| חודש הזכאות הראשון | אפריל 2025 |
| קצבה חודשית, להמחשה | 4,000 ₪ |
| חודשים שלא שולמו, אפריל 2025 עד נובמבר 2026 | 20 |
| **התשלום בסכום אחד** | **80,000 ₪ (20 × 4,000), ועוד הפרשי מדד על כל חודש** |
| מזה בעד חודשי 2025 (אפריל עד דצמבר) | 36,000 ₪, שאפשר לבקש לייחס לשנת 2025 לעניין המס |
| אילו המשיכה לעבוד ולהפקיד לקרן | דחיית פרישה: אין תשלום אחורה, הזכאות מהחודש שאחרי חודש הביטוח האחרון |

**בקרן ותיקה האיחור עולה בזמן, לא בכסף, כל עוד לא המשכתם לצבור חודשי ביטוח.**

הסכומים להמחשה. גיל קצבת הזקנה בקרן ותיקה נקבע בנספח א' לפי מין וחודש לידה. ייחוס הפרשי קצבה לשנים קודמות נעשה לפי בקשה, ותלוי בכך שהקצבה עומדת בהגדרה שבפקודה.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 14(א), 72(ב); מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 8(ג)(1)_

**יוסי, 68, לא הגיש תביעה לביטוח הלאומי כשהגיע ל-67**

יוסי, יליד ינואר 1958, הגיע לגיל הפרישה בינואר 2025 ופרש. את הקצבה מהקרן ביקש, אבל לביטוח הלאומי הגיש תביעה רק בנובמבר 2026. הוא שאל אם יקבל על כל החודשים, כמו בקרן הוותיקה של אחיו.

| | |
|---|---|
| חודשים שבהם היה זכאי לפני התביעה, להמחשה | 21 |
| התשלום הרטרואקטיבי המרבי, תביעה לפני גיל 70 | 12 חודשים |
| חודשים שלא ישולמו | 9 |
| **לפי קצבת יחיד של 2026** | **9 × 1,838 = 16,542 ₪ לא ישולמו, לפני תוספת ותק** |
| תוספת דחייה על החודשים האלה | אין, לא היו לו הכנסות גבוהות מעבודה |

**בביטוח הלאומי, בניגוד לקרן ותיקה, יש תקרה לתשלום אחורה, ומה שמעבר לה הולך לאיבוד.**

להמחשה. הסכום לפי קצבת היחיד של 2026; הסכומים לשנים קודמות היו אחרים, והקצבה בפועל כוללת תוספת ותק ותלויה במבחן ההכנסות עד גיל 70.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 296(ב); המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · תשלום רטרואקטיבי; המוסד לביטוח לאומי · תוספת דחיית קצבה · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · גובה התוספת_

## מה עושים עכשיו

1. **מגישים את הבקשה עכשיו, בלי לחכות** בקרן חדשה הקצבה מתחילה ב-1 לחודש שביקשתם, אם הוא אחרי אישור הבקשה, ואם לא, ב-1 לחודש שאחרי האישור. הקרן מאשרת בקשה מלאה ותקינה בתוך 10 ימים, ולכן כל חודש של עיכוב בהגשה הוא חודש שבו הקצבה עוד לא התחילה. ([מבקשים פנסיה מקרן חדשה: מהמכתב ועד התשלום הראשון](/q/bakasha-lekitzbat-zikna-keren-hadasha)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 43(ד), 44(א)_
2. **בקרן חדשה: מבקשים בטופס את החודשים שאחורה** בזמן הגשת הבקשה אפשר לבקש תשלום נוסף של חודש עד שלושה חודשי קצבה בעד החודשים שלפני תחילת הקצבה. התנאי: בחודש הראשון שמבקשים, הגיל שלכם לא נמוך מגיל הזכאות המינימלי (60 היום). אחרי הקצבה הראשונה אי אפשר לשנות את הבחירות שבבקשה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 43(ו), 44(ב)_
3. **בקרן ותיקה: מגישים, והקרן משלמת את כל החודשים** מי שהגיש בקשה אחרי חודש הזכאות הראשון מקבל סכום אחד: כל הקצבאות מחודש הזכאות הראשון ועד תחילת התשלום בפועל, כשכל קצבה מעודכנת לפי המדד. כדי שזה לא יקרה, התקנון האחיד קובע שמגישים לפחות 3 חודשים לפני החודש שבו מגיעים לגיל קצבת זקנה. ([מתי להגיש בקשה לפנסיה בקרן ותיקה](/q/matai-lehagish-bakasha-pensia-keren-vatika)) _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 72(ב), 76(ב); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 72(ב)_
4. **בודקים שהתשלום הראשון כולל את החודשים שאחורה** בקרן חדשה התשלום על החודשים הנוספים משולם יחד עם הקצבה הראשונה. הקצבה משולמת עד ה-3 בכל חודש, בעד החודש הקודם. בקרן ותיקה התשלום הראשון משולם עד ה-9 בחודש שאחרי חודש הזכאות הראשון. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 46(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 72(א)_
5. **מגישים גם לביטוח הלאומי, ובודקים את המס על הסכום שאחורה** תביעה לקצבת אזרח ותיק שמוגשת אחרי גיל הפרישה מזכה בעד 12 חודשים אחורה (עד 48 אחרי גיל 70). על סכום רטרו מהקרן אפשר לבקש שייוחס לשנים שאליהן הוא שייך, עד שש שנות מס. _מקור: המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · תשלום רטרואקטיבי; מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 8(ג)(1)_

## מה בודקים

- **קרן ותיקה או קרן חדשה** זה ההבדל הגדול. בוותיקה הזכאות נקבעת לפי הגיל, ולכן מקבלים את כל מה שהגיע. בחדשה הזכאות מתחילה מהבקשה, עם עד 3 חודשים אחורה. בדוח השנתי כתוב באיזו קרן הכסף. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 72(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 44_
- **בקרן חדשה: מה זה עושה לקצבה החודשית** מי שמבקש חודשים אחורה מקבל מקדם המרה שמוגדל במספר החודשים האלה. כלומר החודשים הנוספים ממומנים מאותו חיסכון, והקצבה החודשית יוצאת קצת נמוכה יותר. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 45(ב)_
- **בקרן ותיקה: האם דחיתם את הפרישה** מי שדחה את היציאה לקצבה אחרי גיל קצבת הזקנה, למשל כי המשיך לעבוד ולצבור חודשי ביטוח, חודש הזכאות הראשון שלו הוא החודש שאחרי חודש הביטוח האחרון או החודש שאחרי החודש שבו ביקש לצאת לקצבה, המאוחר מביניהם. במקרה כזה אין תשלום על החודשים שלפני הבקשה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 14(א)_
- **בקרן ותיקה: מתי הגעתם לגיל קצבת הזקנה** חודש הזכאות הראשון הוא החודש שאחרי החודש שבו הגעתם לגיל קצבת הזקנה, שקבוע בנספח א' לתקנון לפי מין וחודש לידה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10_
- **בביטוח הלאומי: בן כמה הייתם ביום התביעה** לפני גיל 70 משלמים עד 12 חודשים אחורה, ואחרי 70 עד 48. התוספת של 5% לשנה ניתנת רק על שנים שבהן הקצבה נדחתה בגלל הכנסות גבוהות מעבודה, או שבהן ויתרתם עליה. _מקור: המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · תשלום רטרואקטיבי; המוסד לביטוח לאומי · תוספת דחיית קצבה · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · גובה התוספת; מדינת ישראל · חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 249_

## טעויות שאנשים עושים

- **לחכות עם הבקשה בקרן חדשה "כי הכסף לא הולך לשום מקום"** הכסף אכן נשאר, אבל הקצבה לא משולמת על החודשים שלפני הבקשה מעבר לשלושה, ובתקופה הזו אין ביטוח לשאירים אחרי גיל תום הביטוח. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 25(ב), 44_
- **לא לסמן בטופס את החודשים שאחורה** את התקופה הנוספת מבקשים "במועד הגשת הבקשה". אחרי שהקצבה הראשונה שולמה, אי אפשר לשנות את הבחירות שבבקשה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 43(ו), 44(ב)_
- **להמשיך להפקיד לקרן ותיקה אחרי הגיל ולצפות לתשלום אחורה** המשך הפקדות וצבירת חודשי ביטוח אחרי גיל קצבת הזקנה הוא דחיית פרישה. חודש הזכאות זז קדימה, ואין קצבאות לשלם על התקופה שלפני הבקשה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 14(א)_
- **להניח שהביטוח הלאומי עובד כמו הקרן** בקרן ותיקה כל החודשים משולמים. בביטוח הלאומי, תביעה לפני גיל 70 מזכה בעד 12 חודשים אחורה בלבד, ומה שמעבר לזה לא משולם. _מקור: מדינת ישראל · חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 296(ב); המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · תשלום רטרואקטיבי_

## מתי זה אחרת

- בקרנות החדשות של כלל, הראל, מנורה מבטחים ומיטב הכלל זהה: עד שלושה חודשים אחורה. במנורה מבטחים זה סעיף 44.2.
- בקרן הכללית (המשלימה) של כלל הכלל זהה לקרן המקיפה (סעיף 44(ב)).
- בקרן ותיקה הכלל זהה בשתי שיטות התקנון האחיד: שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב ועוד) וממוצע היחסים (מקפת, קג"מ).
- בקרן חדשה התקנון לא אומר שהחודשים אחורה צמודים למדד. הם מחושבים כחלק מאותו חישוב קצבה, במקדם מוגדל.
- שאירים בקרן חדשה: הזכאות לקצבת שאירים מתחילה ב-1 לחודש שאחרי הפטירה, ולא מהבקשה. התנאי הוא תביעה בתוך שבע שנים, וזה מוסבר בעמוד על תביעת קצבת שאירים.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### מגיעה לי פנסיה רטרואקטיבית?

בקרן ותיקה כן: כל הקצבאות מחודש הזכאות הראשון, צמודות למדד, אם לא דחיתם את הפרישה. בקרן חדשה אפשר לבקש עד שלושה חודשים אחורה, ובלבד שבחודש הראשון שלהם הגעתם לגיל הזכאות המינימלי.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 72(ב); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 44(ב)_

### בקרן חדשה, הכסף של החודשים שלא קיבלתי הלך לאיבוד?

לא. הקצבה מחושבת מהחיסכון המעודכן ליום שלפני תחילתה, והחיסכון הזה כולל את הכסף שעוד לא שולם כקצבה, יחד עם התשואה עליו.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 45(א)_

### אפשר לבקש את החודשים אחורה אחרי שהקצבה כבר התחילה?

לפי התקנון מבקשים אותם במועד הגשת הבקשה לקצבה. אחרי הקצבה הראשונה אי אפשר לשנות את הבחירות שעשיתם בבקשה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 43(ו), 44(ב)_

### מתי מגישים בקשה בקרן ותיקה כדי לא להגיע לזה?

התקנון האחיד קובע שבקשה לקצבת זקנה מוגשת לפחות 3 חודשים לפני החודש שבו מגיעים לגיל קצבת זקנה.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 76(ב)_

### כמה חודשים אחורה משלם הביטוח הלאומי על קצבת אזרח ותיק?

תביעה שמוגשת אחרי גיל הפרישה ולפני 70 מזכה בעד 12 חודשים אחורה. אחרי גיל 70 עד 48 חודשים, ומתוכם רק שנה אחת יכולה להיות מלפני 70.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 296(ב)(2); המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · תשלום רטרואקטיבי_

### קיבלתי פנסיה של כמה חודשים בבת אחת. אפשר לפרוס את המס?

פקודת מס הכנסה מאפשרת לבקש שהפרשי קצבה ייחשבו כאילו התקבלו בשנים שאליהן הם שייכים, עד שש שנות מס. ההוראה חלה על קצבה מקופה לקצבה כמוגדר בפקודה.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 8(ג)(1)_

### אני ממשיך לעבוד אחרי הגיל ומפקיד לקרן ותיקה. יגיע לי תשלום אחורה כשאפרוש?

לא על תקופת העבודה. מי שממשיך לצבור חודשי ביטוח דוחה את הפרישה, וחודש הזכאות הראשון שלו הוא החודש שאחרי חודש הביטוח האחרון או החודש שאחרי הבקשה, המאוחר.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 10, 14(א)_

### אם אמות לפני שהקצבה התחילה, מה יקבל בן הזוג?

בקרן חדשה, אחרי גיל תום הביטוח ולפני מועד הזכאות הראשון, בן הזוג מקבל קצבה מהיתרה הצבורה ולא את השיעור שהייתם בוחרים בבקשה, גם אם הבקשה כבר אושרה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 43(ה), 97(א)_

## מקורות

- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 25, 41, 43, 44, 45, 46, 97](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [הראל · תקנון הראל פנסיה - מהדורת יוני 2025 · סעיף 44](https://media.harel-group.co.il/media/slyhz2yj/תקנון-הראל-פנסיה-יוני-2025.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [מנורה מבטחים · תקנון קרן הפנסיה המקיפה מנורה מבטחים - מהדורת ינואר 2026 · סעיף 44](https://cdn.menoramivt.co.il/public/docs/20260201/1768084863_תקנון_מקיפה.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [מיטב · תקנון מיטב פנסיה מקיפה - מהדורה 27, מאי 2026 · סעיף 44](https://www.meitav.co.il/media/2gvh00gj/חוברת-תקנון-פנסיה-מקיפה-2026.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 44](https://www.clalbit.co.il/media/clghitsf/תקנון-כלל-פנסיה-משלימה-5-2026-y704.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 10, 14, 72, 76](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 10, 72](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [מדינת ישראל · חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 296, 249](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/039_002.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · סעיף תשלום רטרואקטיבי](https://www.btl.gov.il/benefits/old_age/Pages/%d7%90%d7%95%d7%a4%d7%9f%20%d7%94%d7%92%d7%a9%d7%aa%20%d7%94%d7%aa%d7%91%d7%99%d7%a2%d7%94.aspx) (נבדק 4.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · תוספת דחיית קצבה · כפי שהופיע ב-4.11.2026 · סעיפים גובה התוספת, חשוב שתדע](https://www.btl.gov.il/benefits/old_age/Pages/t-dchiyatkitsba.aspx) (נבדק 4.11.2026)
- [מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 1, 8(ג)(1)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 4.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.