# פנסיונר נפטר: מה קורה לקצבה, לחודש האחרון ולתקופת ההבטחה

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/pensioner-niftar-ma-kore-lakitzba
עודכן: 2026-11-03
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

הקצבה בעד חודש הפטירה משולמת במלואה, בלי קשר ליום שבו הפנסיונר נפטר, וקצבה שהגיעה בעד חודש מאוחר יותר לא הייתה מגיעה והקרן רשאית לדרוש אותה בחזרה. קצבת השאירים מתחילה ב-1 בחודש שאחרי הפטירה. אם נבחרה תקופת תשלומים מובטחים שלא נגמרה, השאירים מקבלים עד סופה השלמה לגובה הקצבה שלו.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 11(א), 46(א)-(ב), 55(א), 60(א)_

> כשהורה או בן זוג הולך אחרי שנים של פנסיה, הטפסים מגיעים מהר מדי; כאן הכול לפי הסדר, כדי שלא תצטרכו לנחש.

## דוגמה במספרים

**משה קיבל 6,000 ₪ בחודש מקרן פנסיה חדשה. ביציאה לפנסיה בחר 60% לרעייתו רחל ותקופה מובטחת של 240 חודשים. הוא נפטר ב-15 במרץ 2026, אחרי 100 חודשי קצבה.**

| | |
|---|---|
| הקצבה בעד מרץ, חודש הפטירה | 6,000 ₪ מלאים, עד 3 באפריל |
| אם הועברו גם 6,000 ₪ בעד אפריל | לא מגיעים: הקרן רשאית לדרוש אותם או לקזז |
| קצבת השאירים של רחל (60%), מ-1 באפריל 2026 | 3,600 ₪ |
| תוספת תשלומים מובטחים, 140 החודשים שנותרו | 2,400 ₪ (6,000 פחות 3,600) |
| **מה רחל מקבלת עד סוף התקופה** | **6,000 ₪ בחודש** |
| התשלום הראשון לרחל | עד 3 במאי 2026, בעד אפריל |
| מס על הקצבה שלה | 0 ₪: מתחת ל-9,430 ₪ בחודש (2026) |
| מביטוח לאומי, אם משה קיבל קצבת אזרח ותיק | מענק פטירה 10,514 ₪ |

הקצבה והתאריכים להמחשה; מענק הפטירה ותקרת הפטור הם סכומי 2026. אצלכם הסכומים תלויים באחוז ובתקופה שנבחרו בפרישה, ובמועד שבו התביעה הושלמה. קצבת השאירים מתעדכנת אחר כך לפי המדד ותוצאות הקרן.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 11, 46, 55(א), 58, 59(א), 60(א); נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח עדכני נכון ל-27.9.2026 · סעיף 9(6ו); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12; המוסד לביטוח לאומי · מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר - שאירים · החל מ-1.1.2026 · מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר_

## מה עושים עכשיו

1. **מודיעים לקרן ומגישים תביעה לקצבת שאירים** מגישים טופס תביעה, תעודת פטירה ומה שהקרן מבקשת. בקרן חדשה הקרן מאשרת קבלה ומבקשת את מה שחסר בתוך 7 ימי עסקים, ומודיעה אם אישרה בתוך 10 ימי עסקים מהיום שהתביעה הושלמה. בקרן ותיקה מצרפים לבקשה בכתב תעודת פטירה ומסמכים שמוכיחים את הקרבה. ([פנסיונר נפטר: כמה מקבלת האלמנה](/q/pensioner-niftar-keren-hadasha)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 57(א)-(ד); עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 17(א)_
2. **בודקים את התשלום האחרון** הקצבה משולמת עד ה-3 בכל חודש בעד החודש הקודם, ועד החודש שאחרי חודש הפטירה. קצבת חודש הפטירה משולמת במלואה, גם אם הפטירה הייתה ב-1 בחודש. בקרן ותיקה הקצבה משולמת גם היא כולל חודש הפטירה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 46(א)-(ב); הראל · תקנון הראל פנסיה - מהדורת יוני 2025 · סעיף 46; מנורה מבטחים · תקנון קרן הפנסיה המקיפה מנורה מבטחים - מהדורת ינואר 2026 · סעיף 46; מיטב · תקנון מיטב פנסיה מקיפה - מהדורה 27, מאי 2026 · סעיף 46; עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 16(ב); עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת ממוצע היחסים (מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 16(ב)_
3. **הגיעה קצבה שלא הייתה מגיעה? מחזירים** תשלום שלא היה מגיע לפי התקנון מתבטל, והקרן רשאית לדרוש אותו בחזרה או לקזז אותו מתשלום שמגיע לאותו אדם. היא רשאית לדרוש גם הצמדה וריבית, אבל אם הטעות שלה, את ההצמדה והריבית משלמת החברה המנהלת. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 11(א)-(ב)_
4. **בודקים אם יש תקופת תשלומים מובטחים שלא נגמרה** יש שאירים: הם מקבלים עד סוף התקופה תוספת שמשלימה את קצבאות השאירים לקצבה האחרונה שלו, ויכולים להוון את החלק שלהם בכל עת. אין שאירים: המוטבים, ובלעדיהם היורשים, מקבלים סכום אחד לפי מקדם היוון שבנספח לתקנון. ([תקופת הבטחה בפנסיה](/q/tkufat-havtacha-pensia)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 50(ג), 60(א), 60(ד)_
5. **פונים לביטוח הלאומי** אם הנפטר קיבל קצבת אזרח ותיק, לבן או בת הזוג משולם מענק פטירה של 10,514 ₪ (2026), בדרך כלל אוטומטית. את התביעה לקצבת שאירים מביטוח לאומי מגישים בנפרד, ועל איחור משולמת קצבה רטרואקטיבית ל-12 חודשים לכל היותר. _מקור: המוסד לביטוח לאומי · מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר - שאירים · החל מ-1.1.2026 · מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר; תשלום המענק; המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה - שאירים · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · הגשת התביעה_
6. **בודקים את ניכוי המס בקצבת השאירים** קצבת שאירים מקופה לקצבה פטורה ממס עד 9,430 ₪ בחודש (2026). אם בתלוש הראשון יורד מס על קצבה נמוכה מזה, שואלים את הקרן למה. ([מס על כסף פנסיוני אחרי פטירה](/q/mas-al-kaspei-niftar)) _מקור: נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח עדכני נכון ל-27.9.2026 · סעיף 9(6ו); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

## מה בודקים

- **מה הוא בחר ביום הפרישה** בקרן חדשה קצבת השאירים לבן הזוג היא האחוז שבחר בבקשה לקצבה, כפול הקצבה ששולמה לו בחודש האחרון. את הבחירה רואים במכתב האישור של הקצבה או מבקשים מהקרן. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 48, 58_
- **קרן חדשה או ותיקה** בקרן ותיקה אין תקופת תשלומים מובטחים. אלמנה של פנסיונר מקבלת שם אחוז קבוע מהקצבה האחרונה, והחודש הראשון שלה הוא החודש שאחרי הפטירה. _מקור: עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 18, 19(א)_
- **האם הוא היוון חלק מהקצבה** פנסיונר שהיוון עד 25% מהקצבה לחמש שנים ונפטר בתקופת ההיוון: השאירים מקבלים את מלוא קצבת השאירים, כאילו לא היה היוון. אם בחר גם תקופה מובטחת, יש כלל מיוחד עד סוף ההיוון. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 61_
- **אם יש ילדים שזכאים לקצבה** קצבת שאירים ליתומים משולמת דרך האלמן, ואם האלמן אינו ההורה שלהם, דרך אפוטרופוס שמונה כדין. יתום רשאי לקבל את הקצבה לחשבון על שמו. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 59(ב)_
- **אם בני הזוג התגרשו אחרי תחילת הקצבה** הזכות של בן הזוג לקצבת שאירים לא נגרעת בגלל גירושין שהיו אחרי שהקצבה התחילה, אלא אם פסק דין או צו קבעו אחרת. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 54(ב)_

## מתי זה אחרת

- פנסיונר בלי שאירים: מהכסף שהפך לקצבה, המוטבים מקבלים רק את יתרת התקופה המובטחת, אם נבחרה (סעיף 50(ג) בתקנון כלל). מי שהמיר לקצבה רק חלק מהיתרה, החלק שנשאר בקרן נשאר יתרה צבורה, ועליו חלים כללי העמית: שאירים, אחריהם מוטבים, אחריהם יורשים (סעיפים 47, 105).
- קצבה מוכרת (מכספי תיקון 190) עם תקופה מובטחת: מה שנותר נחשב קצבה או קצבת שאירים, ובהיוון המס הוא 15% על החלק היחסי של הרווח (פקודת מס הכנסה, סעיף 9א(ו)(3)).
- אלמן של פנסיונר: הזכאות שלו נמשכת עד סוף החודש שבו הוא נפטר, גם אם הוא נישא מחדש. שאיר אחר, למשל ילד, מפסיק כשהוא כבר לא שאיר לפי התקנון (סעיף 55(ב)).
- בקרן ותיקה, אלמן או אלמנה שזכאים גם לקצבת שאירים נוספת מאותה קרן מקבלים רק אחת, הגבוהה מביניהן (התקנון האחיד, סעיף 17(ב)).

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### אבא נפטר ב-28 בחודש. משלמים את כל החודש?

כן. קצבה בעד חודש הפטירה משולמת במלואה, בלי קשר ליום הפטירה. היא מגיעה עד ה-3 בחודש שאחריו.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 46(א)-(ב)_

### הקרן המשיכה להעביר קצבה אחרי הפטירה. מה עושים?

מודיעים לקרן. קצבה בעד חודש שאחרי חודש הפטירה לא מגיעה, והקרן רשאית לדרוש אותה בחזרה או לקזז אותה מתשלום שמגיע לאותו אדם.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 11(א), 46(א)_

### ממתי אמא מקבלת קצבת שאירים?

הזכאות מתחילה ב-1 בחודש שאחרי חודש הפטירה, והקצבה משולמת עד ה-3 בכל חודש בעד החודש הקודם. גם בקרן ותיקה החודש הראשון הוא החודש שאחרי הפטירה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 55(א), 59(א); עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 18_

### צריך צו ירושה?

בדרך כלל לא. שאירים מגישים תביעה עם תעודת פטירה. צו נדרש רק כשנשארה תקופה מובטחת, אין שאירים ואין מוטבים, ואז היתרה משולמת ליורשים.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 50(ג), 57(א)_

### מה מגיע מביטוח לאומי כשפנסיונר נפטר?

אם הוא קיבל קצבת אזרח ותיק, לבן או בת הזוג משולם מענק פטירה של 10,514 ₪ (2026), ואם אין בן זוג, לילד שעונה על התנאים. תביעה לקצבת שאירים מגישים בנפרד.

_מקור: המוסד לביטוח לאומי · מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר - שאירים · החל מ-1.1.2026 · מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר; המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה - שאירים · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · הגשת התביעה_

### האלמנה משלמת מס על הקצבה?

קצבת שאירים מקופה לקצבה פטורה עד 9,430 ₪ בחודש (2026), וקצבת שאירים מביטוח לאומי פטורה בנפרד.

_מקור: נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח עדכני נכון ל-27.9.2026 · סעיפים 9(6ג), 9(6ו); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

### אפשר לקבל את התוספת המובטחת בבת אחת?

כן. שאיר שזכאי לתוספת רשאי בכל עת להוון את החלק שלו בה, והקרן משלמת בתוך 10 ימי עסקים מהבקשה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 60(ד)_

## מקורות

- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 11, 46, 47, 48, 50, 54, 55, 57, 58, 59, 60, 61](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [הראל · תקנון הראל פנסיה - מהדורת יוני 2025 · סעיף 46](https://media.harel-group.co.il/media/slyhz2yj/תקנון-הראל-פנסיה-יוני-2025.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [מנורה מבטחים · תקנון קרן הפנסיה המקיפה מנורה מבטחים - מהדורת ינואר 2026 · סעיף 46](https://cdn.menoramivt.co.il/public/docs/20260201/1768084863_תקנון_מקיפה.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [מיטב · תקנון מיטב פנסיה מקיפה - מהדורה 27, מאי 2026 · סעיף 46](https://www.meitav.co.il/media/2gvh00gj/חוברת-תקנון-פנסיה-מקיפה-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 16, 17, 18, 19](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת ממוצע היחסים (מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 16](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [נבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח עדכני נכון ל-27.9.2026 · סעיפים 9(6ג), 9(6ו), 9א(ו)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · סעיף עמ' 12](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר - שאירים · החל מ-1.1.2026 · סעיפים מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר, תשלום המענק](https://www.btl.gov.il/benefits/Survivors_%20Insurance/Pages/%D7%9E%D7%A2%D7%A0%D7%A7%20%D7%A4%D7%98%D7%99%D7%A8%D7%94.aspx) (נבדק 3.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · הגשת התביעה - שאירים · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · סעיף הגשת התביעה](https://www.btl.gov.il/benefits/Survivors_%20Insurance/Pages/%D7%90%D7%95%D7%A4%D7%9F%20%D7%94%D7%92%D7%A9%D7%AA%20%D7%94%D7%AA%D7%91%D7%99%D7%A2%D7%94.aspx) (נבדק 3.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.