# פוליסה הונית ישנה (לפני 2008): מתי מושכים, ואפשר גם קצבה

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/polisa-honit-yeshana
עודכן: 2026-11-03
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

כסף שהופקד עד סוף 2007 לפוליסה הונית או לנספח הוני מיועד למשיכה בסכום אחד, ובדוח הוא מופיע בשורה "יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית". את התגמולים של שכיר מושכים לפי התקנות, למשל מגיל 60 אם עברו חמש שנים מתחילת ההפקדות, ואת הפיצויים אחרי סיום העבודה. מי שמעדיף קצבה בודק אם לפוליסה יש תכנית המשך לקצבה.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו (נכון ל-27.7.2026) · סעיף 13(א)(4), 13(ב); רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף א.2; שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 34(א), 34(ב)(1); מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · פירוט תכניות ביטוח חיים: תוכנית המשך לקצבה_

## דוגמה במספרים

**יוסי, 63, פרש אחרי 10 שנים אצל אותו מעסיק. המשכורת האחרונה שלו 12,000 ₪**

| | |
|---|---|
| כסף הוני בפוליסה (הופקד עד 2007) | 300,000 ₪ |
| מתוכו תגמולים | 180,000 ₪, ניתן למשיכה (גיל 60 ומעלה, יותר מחמש שנים מההפקדה הראשונה) |
| מתוכו פיצויים | 120,000 ₪, ניתן למשיכה אחרי סיום העבודה |
| **הפטור על מענק הפרישה: 12,000 ₪ כפול 10 שנים** | **120,000 ₪ (מתחת לתקרה של 13,750 ₪ לשנה)** |
| כסף לקצבה בפוליסה (הופקד מ-2008) | 500,000 ₪, משתלם כקצבה |
| **מה לשקול לפני המשיכה** | **הפטור שינוצל על הפיצויים יקטין את הפטור על הקצבה** |

המספרים להמחשה. הפטור על מענק פרישה הוא עד משכורת חודש לכל שנת עבודה ועד 13,750 ₪ לשנה ב-2026, ו-12,000 כפול 10 הם 120,000. בדוגמה לא חושב המס על התגמולים, שתלוי בפרטי ההפקדות, ולכן מבקשים אותו מהחברה בכתב.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9(7א)(א); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 13; שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 34(א), 34(ב)(1)_

## מה עושים עכשיו

1. **מוצאים בדוח כמה כסף הוני יש, ומאיזה מרכיב** בדוח המקוצר, "יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית" היא החיסכון מהפקדות לקופת ביטוח הונית עד 31.12.2007. בדוח המפורט הטבלה של יתרת החיסכון מחלקת את הכסף לפי ייעוד, הון או קצבה, ולפי מרכיב: תגמולים, פיצויים או פרט. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף א.2; חלק ה', סימן א', טבלה א.4_
2. **בודקים מתי מותר למשוך את התגמולים** קופת גמל לתגמולים משלמת לשכיר את התגמולים בגיל 60, אם עברו חמש שנים מהיום שהתחיל להפקיד לאותו חשבון. על כסף ששולם לפני 2 בינואר 2005 יש גם אפשרויות נוספות, למשל בגיל 60 אחרי פרישה או צמצום העבודה ב-50% לפחות. יש גם מקרים מיוחדים, כמו נכות של 75% ומעלה. _מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 34(ב)(1), 34(ב)(4), 34(ב)(6)_
3. **בודקים את הפיצויים מול סיום העבודה** כספי פיצויים משתלמים לעובד רק אחרי שפרש מהעבודה, לפי תקנות הקופה והסכם העבודה. בפיצויים יש פטור ממס על מענק פרישה: עד משכורת חודש לכל שנת עבודה לפי המשכורת האחרונה, ולא יותר מ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026). ([מענק פרישה: כמה פטור ממס](/q/maanak-prisha-ptor-mas)) _מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 34(א); מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9(7א)(א); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 13_
4. **מחליטים אם למשוך עכשיו, להשאיר, או להפוך לקצבה** אין חובה למשוך בגיל 60, והכסף יכול להישאר מושקע בפוליסה. בחלק מהפוליסות נוספה "תוכנית המשך לקצבה", שמאפשרת לקבל את החיסכון ההוני, כולו או חלקו, כקצבה לכל החיים. שואלים את החברה אם יש תכנית כזו בפוליסה שלכם ולפי איזה מקדם. _מקור: מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · פירוט תכניות ביטוח חיים: תוכנית המשך לקצבה; כלל חברה לביטוח · דין וחשבון תקופתי לשנת 2020, חלק א' - תיאור עסקי התאגיד · 25 במרס 2021, כפי שפורסם באתר gov.il · עמ' 1-25_
5. **מבקשים מהחברה חישוב בכתב לפני המשיכה** הסכומים בדוח הם לפני ניכוי מס, קנסות או חובות על הפוליסה. מבקשים מהחברה פירוט של מה תקבלו בפועל, כמה מס ינוכה על כל מרכיב, ואיזה אישור או טופס צריך להביא. _מקור: מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · הבהרות, סעיף 2; טבלה ב.2: יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית_
6. **זוכרים שפטור שמנצלים היום משפיע על הפטור על הקצבה** מענק פרישה שקיבלתם בפטור ממס נכנס לחישוב של יתרת הפטור על הקצבה בפרישה, ומקטין אותה. לכן מחליטים על משיכת הפיצויים יחד עם תכנון הקצבה, לא בנפרד. ([קיבוע זכויות וטופס 161ד](/news/kibua-zchuyot-tofes-161d)) _מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9א(ג)(1), הגדרת "מענקים פטורים"_

## מה בודקים

- **אם הפוליסה במעמד שכיר או עצמאי** לעצמאי יש כללים משלו: כסף שהופקד עד 31.12.2005 משתלם אחרי 15 שנה מתחילת ההפקדות, או בגיל 60 אם עברו חמש שנים. על כסף שהופקד מ-2006, רק בגיל 60 ואחרי חמש שנים. _מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 38(א)(2)_
- **מתי הופקד הכסף** החוק מאשר קופת ביטוח לתגמולים או לפיצויים רק לכספים שהופקדו לשנות המס שלפני 2008. כסף שהופקד מ-2008, גם לאותה פוליסה, הוא כסף לקצבה ונמשך לפי כללים אחרים. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו (נכון ל-27.7.2026) · סעיף 13(ב)_
- **אם לפוליסה יש גם חלק לקצבה עם מקדם מובטח** החלק ההוני והחלק לקצבה מתנהלים בנפרד. בפוליסות הפרופיל של כלל, לדוגמה, אחרי 2008 בוטלה האפשרות להמיר כסף שהופקד להון לפי מקדם מובטח, וההמרה אפשרית מגיל 60 לפי המקדמים שידועים ביום הבקשה. _מקור: כלל חברה לביטוח · דין וחשבון תקופתי לשנת 2020, חלק א' - תיאור עסקי התאגיד · 25 במרס 2021, כפי שפורסם באתר gov.il · עמ' 1-25_
- **אם המעסיק עשוי לטעון לכספי הפיצויים** מעסיק יכול למשוך כספי פיצויים שהפקיד רק אחרי שהעבודה הסתיימה ובתנאים שבחוק, למשל פסק דין הצהרתי או הודעה של העובד שהכסף חוזר למעסיק, בתוך ארבעה חודשים. אם לא הומצא מסמך כזה בזמן ומשכתם, למעסיק אין טענה כלפי החברה. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו (נכון ל-27.7.2026) · סעיף 23(א)(3)_
- **אם יש הלוואה על הפוליסה** חוב על הפוליסה מנוכה מהסכום שתקבלו, ובדוח המפורט יש טבלה של ההלוואות שנלקחו ויתרת החוב. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · חלק ה', סימן א', טבלה א.6; מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · טבלה ב.2_

## מתי זה אחרת

- מי שמושך תגמולים מחשבון בקופת גמל לתגמולים לא יכול להפקיד עוד כסף לאותו חשבון.
- מי שזכאי למשוך יכול גם להשאיר את הכסף בקופה ולמשוך ממנו מתי שירצה, בלי להפקיד עוד, אם הקופה מסכימה.
- פוליסת פרט הונית (לא במעמד שכיר או עצמאי) אינה קופת ביטוח, ויש לה כללים אחרים למשיכה ולמס על הרווחים.
- בפוליסות קלאסיות (מעורב וחיסכון) הדוח מציג את ערך הפדיון, כלומר הסכום שתקבלו אם תפדו היום.
- גם בחלק לקצבה של הפוליסה, כסף של שכיר שהופקד לפני 1 בינואר 2000 יכול לפי החוק להימשך בסכום אחד, בגיל 60 או אחרי פיטורים או התפטרות כשלא מתחילים לעבוד תוך שישה חודשים.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### מה זו פוליסה הונית?

פוליסה, או חלק בפוליסה, שבה החיסכון מיועד למשיכה בסכום אחד ולא לקצבה. עד סוף 2007 אפשר היה להפקיד לחלק כזה, ומ-2008 קופת ביטוח לתגמולים או לפיצויים מאושרת רק לכספים מלפני 2008.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו (נכון ל-27.7.2026) · סעיף 13(ב); מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · מילון מושגים: נספח הוני_

### אפשר למשוך את הכסף ההוני לפני גיל 60?

לשכיר, התקנות מאפשרות זאת במקרים מסוימים, למשל כשבני הזוג בלי הכנסה מעל שכר המינימום, בהוצאות רפואיות גבוהות או בנכות של 75% ומעלה. על כסף מלפני 2005 יש גם אפשרות אחרי פרישה מהעבודה, כשלא מתחילים לעבוד תוך שישה חודשים.

_מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 34(ב)(2)-(4), 34(ב)(6)_

### חייבים למשוך את הכסף ההוני?

לא. אפשר להשאיר אותו בפוליסה ולמשוך מתי שרוצים, אם החברה מסכימה, ובחלק מהפוליסות אפשר גם להפוך אותו לקצבה דרך תכנית המשך לקצבה.

_מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 34א(א)(1); מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · פירוט תכניות ביטוח חיים: תוכנית המשך לקצבה_

### כמה מס משלמים על הפיצויים?

על מענק פרישה יש פטור עד משכורת חודש לכל שנת עבודה, ולא יותר מ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה ב-2026. מה שמעל הפטור חייב במס, ואפשר לבקש לפרוס אותו על כמה שנים.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 9(7א)(א), 8(ג); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 13_

### אפשר להעביר את הכסף ההוני לקרן פנסיה?

החוק מאפשר לעמית להעביר כסף לקופת גמל אחרת, והתקנות מחייבות שהכסף יעבור באותם מרכיבים. מה קורה לייעוד ההוני אחרי ההעברה ולכללי המשיכה שלו שואלים את הקופה המקבלת בכתב לפני ההעברה.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו (נכון ל-27.7.2026) · סעיף 23(א)(2); שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · הנוסח שפורסם ב-2008, באתר רשות שוק ההון · תקנה 3(ב)_

## מקורות

- [מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו (נכון ל-27.7.2026) · סעיפים 13, 23(א)(1)(ב)(4), 23(א)(2), 23(א)(3)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/70391.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 34, 34א, 37, 38](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/255_208.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 8(ג), 9(7א), 9א(ג)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · סעיף עמ' 13](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · סעיפים הוראות לדוח השנתי המקוצר, חלק ה' סימן א'](https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/r_2020-9-22/he/2020-9-22.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [מגדל חברה לביטוח · מדריך להתמצאות בדוח שנתי מפורט 2025 - ביטוח חיים · 2025 · סעיפים טבלה ב.2, מילון מושגים, הבהרות](https://my.migdal.co.il/media/29089/7462-life-insurance-2025-web.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [כלל חברה לביטוח · דין וחשבון תקופתי לשנת 2020, חלק א' - תיאור עסקי התאגיד · 25 במרס 2021, כפי שפורסם באתר gov.il · סעיף עמ' 1-25](https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/2020clal/he/CLAL_420_1.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [שר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · הנוסח שפורסם ב-2008, באתר רשות שוק ההון · סעיף 3(ב)](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/provident-fund-mobility-reform/he/Life-insurance_Providentfund_Niyud_niyud02.pdf) (נבדק 3.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.