# השכר הקובע לנכות ולשאירים בקרן ותיקה: מבטחים מול מקפת וקג"מ

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/sachar-kovea-nechut-shearim-keren-vatika
עודכן: 2026-10-23
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

קצבת נכות וקצבת שאירים של מבוטח פעיל מחושבות על "השכר הקובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל". במקפת ובקג"מ הוא יחס השכר הממוצע שלכם לשכר הממוצע במשק, כולל השנים העתידיות עד גיל הפנסיה, כפול השכר הממוצע במשק היום. במבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה ואגד החודשים שלפני אוקטובר 2003 נשקלים לפי ממוצע 36 המשכורות האחרונות, והשאר לפי אותם יחסי שכר.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר ממוצע" (2); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר ממוצע" (2)_

## דוגמה במספרים

**שני מבוטחים פעילים עם אותו עבר: 200 חודשי ביטוח לפני אוקטובר 2003 ו-100 אחריו. שניהם נעשים נכים, כשנשארו להם 150 חודשים עד גיל 67. אחד במקפת, השני במבטחים.**

| | |
|---|---|
| ממוצע יחסי השכר ב-300 החודשים (להמחשה) | 0.9 (סך 270) |
| ממוצע היחסים ב-60 החודשים האחרונים (להמחשה) | 1.1 |
| חודשים עתידיים: הנמוך מבין 150 לבין 420 פחות 300 | 120 |
| יחס שכר ממוצע: (270 + 1.1 × 120) / 420 | 0.957 |
| אמדן השכר הממוצע במשק (להמחשה) | 13,700 ₪ |
| **מקפת: 0.957 × 13,700 ₪** | **13,111 ₪** |
| מבטחים: ממוצע 36 המשכורות האחרונות, משרה מלאה (להמחשה) | 15,000 ₪ |
| **מבטחים: (15,000 × 200 + 13,111 × 100) / 300** | **14,370 ₪** |

להמחשה: יחסי השכר, השכר הממוצע במשק והמשכורת הם מספרים לדוגמה, לפני תקרת העלייה הריאלית של פרק ט'. התוצאות מעוגלות לשקל. מבנה החישוב לקוח מההגדרות בשני התקנונים האחידים. במבטחים אותו חלק של יחסי השכר משוקלל רק לפי 100 החודשים שמאוקטובר 2003.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר ממוצע"; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "תקופת ביטוח עתידית"; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "אמדן שכר ממוצע"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

## מה עושים עכשיו

1. **מבינים מה זה יחס שכר** בכל חודש ביטוח הקרן מחלקת את המשכורת המבוטחת שלכם בשכר הממוצע במשק של אותו חודש. מי שהרוויח בדיוק את השכר הממוצע קיבל יחס 1, מי שהרוויח חצי ממנו 0.5. נלקחים לכל היותר 420 היחסים הגבוהים ביותר. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר ממוצע"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר ממוצע"_
2. **מוסיפים את השנים העתידיות** לנכות ולשאירים של מבוטח פעיל, הממוצע כולל גם את החודשים מתחילת הקצבה ועד גיל קצבת זקנה ("תקופת ביטוח עתידית"), כשכל חודש עתידי מקבל את ממוצע היחסים של 60 החודשים האחרונים שלכם. סך כל החודשים, בפועל ועתידיים, לא עולה על 420. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר בחודש עתידי"; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "תקופת ביטוח עתידית"; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר בחודש עתידי"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "תקופת ביטוח עתידית"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
3. **מכפילים בשכר הממוצע במשק** יחס השכר הממוצע כפול "אמדן השכר הממוצע": ממוצע השכר הממוצע במשק ב-12 החודשים האחרונים שפורסמו ביום הראשון של חודש הקצבה הראשון. במקפת ובקג"מ זה השכר הקובע. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "אמדן שכר ממוצע"_
4. **במבטחים ובקרנות שלוש השנים: שוקלים את שני החלקים** החלק של החודשים שלפני אוקטובר 2003 מחושב לפי ממוצע המשכורות ב-36 חודשי הביטוח האחרונים (מעודכנות למדד ומחולקות בשיעור המשרה), כפול שיעור המשרה הממוצע. החלק של החודשים שמאוקטובר 2003 מחושב לפי יחסי השכר. השכר הקובע הוא הממוצע המשוקלל לפי מספר החודשים בכל חלק. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "שיעור משרה ממוצע"_
5. **מבקשים מהקרן את פירוט החישוב** המספרים (יחסי השכר, החודשים לפני ואחרי 2003, שיעור המשרה) נמצאים ברישומי הקרן. מבקשים אותם בכתב יחד עם ההחלטה על הקצבה ובודקים שכל הקרנות הוותיקות שבהן הייתם נכנסו. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 68, 76(א)(3); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 68, 76(א)(3)_

## מה בודקים

- **השכר שלכם ב-5 השנים האחרונות** החודשים העתידיים מקבלים את ממוצע היחסים של 60 החודשים האחרונים. ירידה לחצי משרה בשנים שלפני הנכות מורידה את היחס העתידי, ועלייה בשכר מעלה אותו. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
- **תקרת עלייה ריאלית** פרק ט' בתקנון מגביל את השכר הקובע: הוא לא יעלה על תקרה שמחושבת לפי שכר ממוצע "רעיוני" שגדל מאוקטובר 2003 בריבית של 0.165% לחודש (בערך 2% לשנה) מעל המדד. במבטחים ובקרנות שלוש השנים גם ממוצע 36 המשכורות מוגבל לממוצע שלהן בחודש הבסיס (בדרך כלל אוקטובר 2003) באותה תוספת. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43, 44, 45_
- **מבוטח לא פעיל: בלי שנים עתידיות** לשאירים של מבוטח לא פעיל, יחס השכר הוא ממוצע החודשים שבפועל בלבד, והוא מוכפל בשכר הממוצע במשק ב-12 החודשים שעד חודש הביטוח האחרון, מעודכן רק למדד. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר ממוצע" (1); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר ממוצע" (1)_
- **שאירים של נכה** כשנכה נפטר, השכר הקובע לקצבת השאירים לא יעלה על השכר הקובע של החודש הראשון של קצבת הנכות, מעודכן למדד עד הפטירה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 40; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 40_

## מתי זה אחרת

- כל שאר החישוב זהה בשתי השיטות: קצבת נכות = שיעור הנכות × השכר הקובע × האחוז שצברתם ועוד האחוז העתידי, ולאלמנה של מבוטח פעיל 40% מהשכר הקובע. ההבדל בין התקנונים הוא רק בדרך שבה מחושב השכר הקובע.
- מי שהיה בכמה קרנות ותיקות: כל קרן מחשבת שכר קובע לפי התקנון שלה, ובקרן משתתפת לא מוסיפים שנים עתידיות. קרן משתתפת בשיטת שלוש השנים שבה צברתם יותר מ-120 חודשים משתמשת בשכר קובע לפי רציפות זכויות.
- חבר קיבוץ במבטחים: לחודשים שהקיבוץ הפקיד בשבילו חל חישוב אחר, לפי נספח ח' בתקנון.
- בקרן פנסיה חדשה השכר הקובע לנכות ולשאירים הוא ממוצע המשכורות שעליהן הופקד בתקופה שלפני האירוע, לפי התקנון של כל חברה. הדף הזה עוסק בקרנות הוותיקות בלבד.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### למה השכר הקובע שלי בקרן הוותיקה שונה מהמשכורת שלי?

כי הוא לא המשכורת האחרונה. הוא נבנה מהיחס בין המשכורות שלכם לשכר הממוצע במשק לאורך כל השנים, כולל השנים העתידיות עד גיל הפנסיה, ובמבטחים ובקרנות שלוש השנים גם מממוצע 36 המשכורות האחרונות לחודשים שלפני אוקטובר 2003.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

### עבדתי במשרה חלקית בשנים האחרונות. זה מוריד את קצבת הנכות?

כן, בשני מקומות: יחסי השכר בחודשים האלה נמוכים יותר, וגם היחס שניתן לחודשים העתידיים הוא הממוצע של 60 החודשים האחרונים. במבטחים ובקרנות שלוש השנים ממוצע 36 המשכורות מחולק בשיעור המשרה, אבל מוכפל אחר כך בשיעור המשרה הממוצע.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "שיעור משרה ממוצע"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · "יחס שכר בחודש עתידי"; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

### מה ההבדל בין מבטחים למקפת בחישוב קצבת נכות?

רק בשכר הקובע. במקפת ובקג"מ כל החודשים מחושבים לפי יחסי שכר. במבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה ואגד החודשים שלפני אוקטובר 2003 מחושבים לפי ממוצע 36 המשכורות האחרונות. הנוסחה של קצבת הנכות והשיעורים לשאירים זהים.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 34; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 34; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

### העלאה גדולה בשכר לפני הנכות תגדיל את הקצבה?

חלקית. היא מעלה את היחסים של החודשים האחרונים ואת היחס העתידי, אבל התקרה של פרק ט' מגבילה עלייה ריאלית מעל בערך 2% לשנה מאז אוקטובר 2003.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43, 44_

## מקורות

- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 34, 40, 46, 47, 68, 76](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 34, 40, 43, 44, 45, 68, 76](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.