# סגרתי את העסק: מה קורה לפנסיה, לקרן ההשתלמות ולביטוח

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/sgirat-esek-kaspei-pensia
עודכן: 2026-11-03
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

הכסף בקופות נשאר שלכם ולא נפתח למשיכה רק בגלל שהעסק נסגר. הביטוח לנכות ולשאירים בקרן הפנסיה ממשיך חמישה חודשים אחרי ההפקדה האחרונה, ועם בקשה לפני שהם נגמרים, עד 24 חודשים. חובת ההפקדה חלה רק על שנה שהייתה בה הכנסה מהעסק, שליש מההפקדות רשום ב"מרכיב חיסכון למצב אבטלה", אבל נכון לנובמבר 2026 אין תקנות שמאפשרות למשוך ממנו.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א), 37(א)-(ב); מדינת ישראל · חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), התשע"ז-2016, פרק ב': חיסכון וסיוע לעצמאים · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 2, 3; מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(ב3); כל-זכות · פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לעצמאי שסגר את העסק או הפסיק לעסוק במשלח ידו · עודכן לאחרונה 6 באפריל 2026 ("המידע בדף הוסר כי הפטור היה בתוקף רק לשנת 2021") · הודעת הדף: ההסדר היה בתוקף רק לשנת 2021_

## דוגמה במספרים

**מיכל, מאמנת כושר, סגרה את העסק ב-30 ביוני 2026. עד אז הפקידה לקרן פנסיה 600 ₪ בחודש, ברציפות כבר שלוש שנים. ההכנסה מהעסק בחצי השנה: 60,000 ₪.**

| | |
|---|---|
| ביטוח אוטומטי בקרן | יולי עד נובמבר 2026 |
| **עד מתי לבקש הסדר ביטוח** | **עד סוף נובמבר 2026** |
| עם הסדר ביטוח | עד סוף יוני 2028 |
| חובת ההפקדה ל-2026, 4.45% מ-60,000 ₪ | 2,670 ₪, וכבר הפקידה 3,600 ₪ |
| נרשם השנה במרכיב חיסכון למצב אבטלה (שליש מ-3,600 ₪) | 1,200 ₪ |
| **קרן השתלמות שנפתחה במרץ 2021** | **נזילה בפטור מסוף מרץ 2027** |

התאריכים והסכומים להמחשה. משך הסדר הביטוח תלוי ברציפות ההפקדות לפני העצירה, ובזמן ההסדר דמי הביטוח יורדים מהחיסכון או משולמים ישירות. מה שאפשר למשוך מהמרכיב תלוי בכמה שנים הפקדתם כעצמאים, בסכום שנצבר בו ובתקנות, ונכון לנובמבר 2026 אין תקנות בתוקף.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א), 37(ב); מדינת ישראל · חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), התשע"ז-2016, פרק ב': חיסכון וסיוע לעצמאים · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 3, 5; מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9(16ב), 9(16א)(ג)_

## מה עושים עכשיו

1. **מוצאים מתי נכנסה ההפקדה האחרונה לקרן** כעצמאים אתם עמיתים פעילים רק בחודשים שבהם מגיע כסף לקרן. מהחודש שאחרי ההפקדה האחרונה הביטוח נמשך חמישה חודשים בלי לעשות כלום, ודמי הביטוח יורדים מהחיסכון. ([עצמאי שלא הפקיד כמה חודשים](/q/atzmai-lo-hifkid-chodashim-pensia)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א)-(ב)_
2. **מחליטים, לפני שחמשת החודשים נגמרים, אם להאריך את הביטוח** בקשה להסדר ביטוח שומרת על אותו כיסוי עד 24 חודשים מהיום שהפסקתם להיות פעילים, בתנאי שהפקדתם 24 חודשים ברציפות לפני כן (אחרת, לתקופה באורך ההפקדות). אחרי חמשת החודשים כבר אי אפשר לבקש. ([עד מתי יש ביטוח אחרי הפסקת הפקדות](/q/hafsakat-avoda-ad-matay-bituach-pensia)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 37(א)-(ב)_
3. **סוגרים את חובת ההפקדה של שנת הסגירה** החובה נמדדת על ההכנסה מהעסק בשנת המס כולה. בשנה שבה סגרתם, היא מחושבת על מה שהרווחתם עד הסגירה, וההפקדה צריכה להיכנס עד 31 בדצמבר של אותה שנה. בשנה בלי הכנסה מעסק אין חובה. ([החישוב של חובת ההפקדה](/q/atzmai-chovat-hafkada-pensia)) _מקור: מדינת ישראל · חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), התשע"ז-2016, פרק ב': חיסכון וסיוע לעצמאים · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 2, 3(א), (ג)_
4. **בודקים בדוח של הקופה כמה נרשם במרכיב חיסכון למצב אבטלה** שליש מכל הפקדה שלכם כעצמאים לקופה לקצבה, עד 13,750 ₪ בשנה (2026), נרשם במרכיב נפרד. לפי סעיף 23(ב3) לחוק קופות גמל, מי שחדל לעסוק במשלח ידו או סגר את עסקו יכול למשוך ממנו רק במועדים ובתנאים ששר האוצר קובע בתקנות, ובחוק עצמו יש תנאים: הפקדה כעצמאי חייב בהפקדה בעד שנתיים לפחות מתוך שלוש שנות המס האחרונות, פריסה לשלושה תשלומים, ותקרה. התקנות שהותקנו היו הוראת שעה שתוקפה נגמר ב-31 בדצמבר 2021. נכון לנובמבר 2026 אין תקנות בתוקף, ולכן היום אי אפשר למשוך מהמרכיב והכסף נשאר לקצבה. את היתרה במרכיב רואים בדוח של הקופה. _מקור: מדינת ישראל · חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), התשע"ז-2016, פרק ב': חיסכון וסיוע לעצמאים · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 2, 5; מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(ב3)(1)(א); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 13, 9(7א)(א); כל-זכות · פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לעצמאי שסגר את העסק או הפסיק לעסוק במשלח ידו · עודכן לאחרונה 6 באפריל 2026 ("המידע בדף הוסר כי הפטור היה בתוקף רק לשנת 2021") · הודעת הדף: ההסדר היה בתוקף רק לשנת 2021_
5. **בודקים אם יש כסף ישן בקופת גמל לתגמולים** כספי תגמולים ותיקים בקופת גמל אפשר למשוך בחודש בלי הכנסה, בעילה של "מיעוט הכנסות", עד סכום שנגזר משכר המינימום. אצל עמית עצמאי המשיכה הזו לפי תקנה 38, שמפנה לתנאי "מיעוט הכנסות" שבתקנה 34(ב)(2). ([משיכה בחודש בלי הכנסה (טופס 159א)](/news/meshichat-tagmulim-miut-hachnasot-tofes-159a)) _מקור: שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 38(א)(1)_
6. **קרן ההשתלמות נשארת, ובודקים ממתי היא נזילה** סגירת העסק לא משנה את המועד: 6 שנים מסוף החודש של ההפקדה הראשונה. הפקדות חדשות כעמית עצמאי אפשריות רק כשיש הכנסה מעסק. משיכה לפני הזמן ממוסה כהכנסה מהעסק, חוץ מהפקדות שלא קיבלו ניכוי. ([קרן השתלמות לעצמאי](/q/keren-hishtalmut-atzmai)) _מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 9(16ב), 3(ה2); שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 19א(א)_

## מה בודקים

- **אם אתם עוברים לעבודה כשכירים** המעסיק החדש מפקיד לקרן פנסיה. אם הוא מפקיד לאותה קרן, אתם שוב עמיתים פעילים והכיסוי ממשיך. מי שחוזר להפקיד בתוך 12 חודשים מההפקדה האחרונה מקבל את הכיסוי שהיה לו, בלי בקשת הצטרפות חדשה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(ג)(1), 28(ב)_
- **דמי אבטלה מביטוח לאומי** ברשימת התשלומים שהביטוח הלאומי מפרסם לעובד עצמאי אין דמי אבטלה. יש בה, בין השאר, קצבת נכות כללית, דמי פגיעה בעבודה ותשלומי אמהות, בתנאי שהייתם רשומים כעצמאים ושילמתם דמי ביטוח בזמן. _מקור: המוסד לביטוח לאומי · זכאות לקצבאות - עובד עצמאי · כפי שהופיע ב-3.11.2026 · זכאות לקצבאות - עובד עצמאי_
- **אם הגעתם לגיל הפרישה** מי שהגיע לגיל הפרישה ואין לו הכנסה מהעסק נמצא גם הוא ב"מצב אבטלה" לפי החוק, והחוק קובע שמשיכה מהמרכיב, אם תתאפשר בתקנות, תהיה אצלו בתשלום אחד. שאר הכסף בקרן משמש לקצבה לפי הכללים הרגילים. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(ב3)(1)(א), (2)_

## מתי זה אחרת

- משיכה או העברה של כסף מהקרן בזמן ארכת הביטוח מסיימת את הכיסוי מתחילת החודש הבא. מי שחושב למשוך כסף או לנייד קרן, בודק קודם מה זה עושה לביטוח.
- אם יותקנו תקנות, התקרה שהחוק קובע למשיכה מהמרכיב היא הגבוה מבין שלוש פעמים שכר המינימום (ולא יותר מפעמיים), לבין הנמוך מבין הסכום שבמרכיב ובין 13,750 ₪ כפול מספר השנים שבהן הפקדתם כעצמאים חייבים בהפקדה.
- מי שהיה עצמאי לפני 2017 והפקיד אז שנתיים מתוך ארבע: החוק קובע לו מסלול משיכה נפרד, שגם הוא תלוי בתקנות: עד שליש מהסכום שהיה בקופה ב-1 בינואר 2017 ובתקרה לפי שנות ההפקדה.
- קרן ותיקה: אין בה ארכת ביטוח של חמישה חודשים, אלא כללים אחרים של "מבוטח לא פעיל" והמשכת ביטוח.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### סגרתי את העסק. אפשר למשוך את כל הכסף מהפנסיה?

לא. כספי הפנסיה נועדו לקצבה. החוק מתיר משיכה מוגבלת ממרכיב החיסכון למצב אבטלה רק בתנאים שנקבעים בתקנות, ונכון לנובמבר 2026 אין תקנות כאלה בתוקף. נשארות הדרכים הכלליות, כמו חודש של מיעוט הכנסות בכסף ותיק בקופת גמל.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(ב3); שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 38; כל-זכות · פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לעצמאי שסגר את העסק או הפסיק לעסוק במשלח ידו · עודכן לאחרונה 6 באפריל 2026 ("המידע בדף הוסר כי הפטור היה בתוקף רק לשנת 2021") · הודעת הדף: ההסדר היה בתוקף רק לשנת 2021_

### מגיעים לעצמאי דמי אבטלה כשהעסק נסגר?

דמי אבטלה לא מופיעים ברשימת התשלומים שהביטוח הלאומי מפרסם לעובד עצמאי. החוק יצר במקומם את מרכיב החיסכון למצב אבטלה בקופה, אבל המשיכה ממנו תלויה בתקנות, ונכון לנובמבר 2026 אין תקנות כאלה בתוקף.

_מקור: המוסד לביטוח לאומי · זכאות לקצבאות - עובד עצמאי · כפי שהופיע ב-3.11.2026 · זכאות לקצבאות - עובד עצמאי; מדינת ישראל · חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), התשע"ז-2016, פרק ב': חיסכון וסיוע לעצמאים · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 5; כל-זכות · פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לעצמאי שסגר את העסק או הפסיק לעסוק במשלח ידו · עודכן לאחרונה 6 באפריל 2026 ("המידע בדף הוסר כי הפטור היה בתוקף רק לשנת 2021") · הודעת הדף: ההסדר היה בתוקף רק לשנת 2021_

### אני חייב להמשיך להפקיד לפנסיה אחרי שסגרתי את העסק?

על השנה שבה סגרתם, כן, לפי ההכנסה עד הסגירה ועד 31 בדצמבר. משנה שאין בה הכנסה מעסק, אין חובה. אפשר להמשיך להפקיד מרצון.

_מקור: מדינת ישראל · חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), התשע"ז-2016, פרק ב': חיסכון וסיוע לעצמאים · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 2, 3_

### מה קורה לביטוח לנכות אם הפסקתי להפקיד?

חמישה חודשים הוא ממשיך לבד, ועם בקשה להסדר ביטוח עד 24 חודשים מהעצירה. אחרי זה אין כיסוי עד שחוזרים להפקיד.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 36(א), 37(ב)_

### מה עושים עם קרן ההשתלמות כשסוגרים עסק?

היא נשארת מושקעת ונזילה בפטור 6 שנים מההפקדה הראשונה. להפקיד אליה כעצמאי אפשר רק כשיש הכנסה מעסק. משיכה לפני הזמן ממוסה כהכנסה מהעסק.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 9(16ב), 3(ה2); שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · תקנה 19א(א)_

## מקורות

- [מדינת ישראל · חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), התשע"ז-2016, פרק ב': חיסכון וסיוע לעצמאים · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 2, 3, 5](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/501_527.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 23, 23(ב3)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/70391.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 3(ה2), 9(16א), 9(16ב)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [שר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 19א(א), 38](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/255_208.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · סעיף עמ' 13](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · זכאות לקצבאות - עובד עצמאי · כפי שהופיע ב-3.11.2026](https://www.btl.gov.il/Insurance/National%20Insurance/type_list/Self_Employed/Pages/ZakaotLkizbaot.aspx) (נבדק 3.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 28, 36, 37](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [כל-זכות · פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לעצמאי שסגר את העסק או הפסיק לעסוק במשלח ידו · עודכן לאחרונה 6 באפריל 2026 ("המידע בדף הוסר כי הפטור היה בתוקף רק לשנת 2021")](https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%A4%D7%98%D7%95%D7%A8_%D7%9E%D7%9E%D7%A1_%D7%91%D7%9E%D7%A9%D7%99%D7%9B%D7%AA_%D7%9B%D7%A1%D7%A4%D7%99%D7%9D_%D7%9E%D7%A7%D7%95%D7%A4%D7%AA_%D7%92%D7%9E%D7%9C_%D7%9C%D7%A2%D7%A6%D7%9E%D7%90%D7%99_%D7%A9%D7%A1%D7%92%D7%A8_%D7%90%D7%AA_%D7%94%D7%A2%D7%A1%D7%A7_%D7%90%D7%95_%D7%94%D7%A4%D7%A1%D7%99%D7%A7_%D7%9C%D7%A2%D7%A1%D7%95%D7%A7_%D7%91%D7%9E%D7%A9%D7%9C%D7%97_%D7%99%D7%93%D7%95) (נבדק 3.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.