# שכר גבוה: עד כמה קרן הפנסיה מבטחת מפני נכות ומוות

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/shachar-gavoha-bituach-nechut
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

בקרן המקיפה הביטוח נגזר רק מההפקדות שנכנסו אליה, עד 5,645.29 ₪ בחודש (2026): בהפקדה של 20.5% זה ביטוח על שכר של עד 27,538 ₪. על העודף שעבר לקרן הכללית הביטוח תלוי בתקנון; בכלל, בהראל ובמיטב מי שהגיע בגלל העודף מקבל את מסלול הביטוח שיש לו במקיפה. בכלל, למשל, השכר הקובע מוגבל ל-41,307 ₪ במקיפה ול-55,076 ₪ בכללית.

_מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 1, תקנה 19(ב1)(1); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרות "שכר מבוטח", "שכר קובע"), 16, 18(א); כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר קובע"), 28(א)(1); הראל · תקנון הראל פנסיה כללית · מהדורה 16, 06/2025 · סעיף 27(א)(1); מיטב · תקנון מיטב פנסיה כללית · מהדורה 25, 01/05/2026 · סעיף 27(א)(1); המוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026 · לפי סעיף 2, החל מ-01.01.2026_

## איך זה עובד

### איך הקרן קובעת כמה תשלם בנכות ובמוות

הקרן לא מבטחת את השכר בתלוש, אלא את מה שהיא קיבלה. השכר המבוטח של שכיר הוא ההפקדה לתגמולים של החודש חלקי שיעור ההפקדה לתגמולים, ולא פחות מ-12.5%. מזה נגזר "השכר הקובע", והוא הגבוה מבין שלושה ממוצעים: 12 החודשים האחרונים לפני האירוע, 3 החודשים האחרונים, או 12 החודשים שלפני השנה האחרונה. בקרן המקיפה של כלל הוא מוגבל לפי 3 מהשכר הממוצע במשק, 41,307 ₪ ב-2026.

קצבת נכות לנכה מלא היא שיעור הכיסוי כפול השכר הקובע. במסלול ברירת המחדל שיעור הכיסוי לנכות הוא 75%, השיעור המרבי. נכה חלקי מקבל את הקצבה המלאה כפול דרגת הנכות שקבע הרופא של הקרן. הקצבה משולמת מהיום ה-61 שאחרי האירוע, עד גיל תום תקופת הביטוח או עד סוף הנכות.

במוות, אותו שכר קובע הוא הבסיס. במסלול ברירת המחדל שיעור הכיסוי לשאירים הוא 100% מהשכר הקובע (גבר שהצטרף מגיל 41 מקבל שיעור נמוך יותר), והוא מתחלק: 60% לאלמן או לאלמנה ו-40% ליתומים, ו-100% ליתומים כשאין בן זוג. במשפחה שבה ההכנסה הייתה 50,000 ₪ והשכר הקובע במקיפה 27,000 ₪, בן הזוג מקבל 60% מ-27,000, כלומר 16,200 ₪, אם אין ביטוח על החלק שבכללית.

הממוצע המשולש עובד לטובת מי שהשכר שלו ירד לפני האירוע, למשל בגלל המחלה עצמה: אם בשנה האחרונה הרוויח פחות, הקרן יכולה לחשב לפי השנה שלפניה. הוא לא עוזר כשההפקדה עצמה נעצרה בתקרה, וזה בדיוק מה שקורה בשכר גבוה.

[שכר מבוטח ושכר קובע: איך מחשבים](/q/sachar-mevutach-sachar-kovea)

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרות "שכר מבוטח", "שכר קובע"), 24(א), 69(א)-(ב), 72(א), 72(ג), 94(א); המוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026 · לפי סעיף 2, החל מ-01.01.2026_

### למה הקרן המקיפה נעצרת בסביבות 27,000-30,000 ₪

התקנות מגדירות "תקרה חודשית של השכר המבוטח" בקרן מקיפה: פעמיים השכר החודשי הממוצע, 27,538 ₪ ב-2026. "תקרת ההפקדה החודשית" היא 20.5% ממנה, 5,645.29 ₪. הפקדות המעסיק והעובד לקרן מקיפה לא יעלו עליה. כלומר התקרה היא על סכום ההפקדה, לא על השכר, ולכן השכר שנשאר מבוטח במקיפה תלוי בשיעור ההפקדה שלכם.

למה דווקא המקיפה מוגבלת? התקנות לא כותבות את הטעם, אבל ההגדרות מראות את הקשר. "קרן חדשה מקיפה" מוגדרת בתקנות כקרן שזכאית לרכוש איגרות חוב מסוג "ערד", איגרות החוב המיועדות של המדינה, ו"קרן חדשה כללית" כקרן שאינה זכאית לאיגרת חוב מיועדת. היום חוק קופות הגמל קובע מנגנון של "הבטחת השלמת תשואה" מהמדינה, עם תשואת יעד של 5.15% בשנה על 30% מהנכסים, ו"קרן זכאית" לפיו היא רק קרן ותיקה או קרן חדשה מקיפה. הקרן הכללית לא זכאית. התקרה קובעת כמה מהחיסכון של כל אדם נמצא בקרן שזכאית למנגנון הזה.

**עד איזה שכר הקרן המקיפה מבטחת, לפי שיעור ההפקדה הכולל (2026)**

| שיעור ההפקדה הכולל | דוגמה לחלוקה | שכר שנשאר מבוטח במקיפה |
|---|---|---|
| 18.5% | 6% + 6.5% + 6% | כ-30,515 ₪ |
| 20.5% | 6% + 6.5% + 8% | 27,538 ₪ |
| 20.83% | 6% + 6.5% + 8.33% | כ-27,102 ₪ |
| 22.83% | 7% + 7.5% + 8.33% | כ-24,727 ₪ |

_מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 1 (הגדרות "קרן חדשה מקיפה", "תקרה חודשית של השכר המבוטח", "תקרת הפקדה חודשית"), 19(ב1)(1); נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני באתר נבו · סעיף 34א, 34ב הגדרות "קרן זכאית", "תשואת היעד", "שיעור הנכסים להבטחת השלמת תשואה"; המוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026 · לפי סעיף 2, החל מ-01.01.2026_

### מה קורה לעודף בקרן הכללית, ומתי הוא מבוטח

כל מה שעובר את התקרה מועבר עד היום החמישי בחודש הבא לחשבון על שמכם בקרן הכללית של אותה חברה. בפעם הראשונה החברה חייבת לשלוח בתוך 14 ימים הודעה בכתב: אם יש כיסוי ביטוחי על חלק השכר שעבר, ואם אין, האם אפשר לקנות כזה. המכתב הזה הוא המסמך שעונה על השאלה של העמוד.

בכלל פנסיה משלימה, מי שצורף לראשונה בגלל הפקדות מעל התקרה מקבל את אותו מסלול ביטוח שיש לו במקיפה, עם אותן בחירות והחרגות, וזה חל על מצטרפים מיום שהתקנון הזה נכנס לתוקף. מי שהצטרף בדרך אחרת ולא בחר מצורף ל"מסלול יסוד", זקנה בלבד, בלי ביטוח. ועמיתים שהיו בקרן לפני 1 בינואר 2022 נשארו במסלול שהיה להם לפי התקנון הקודם. בהראל ובמיטב יש הוראה דומה לזו של כלל על מי שהגיע בגלל העודף.

בקרנות הכלליות שבדקנו (כלל, הראל, מיטב) השכר הקובע מוגבל לפי 4 מהשכר הממוצע, 55,076 ₪ ב-2026. כך שגם כשיש ביטוח בשתי הקרנות, בשכר גבוה מאוד הוא נעצר בשתי תקרות נפרדות.

[הכסף עבר לקרן הכללית: מבוטחים שם כמו במקיפה?](/q/kesef-avar-lekeren-klalit-maslul-bituach)

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 18(א), 18(ד); כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 18(ו), 24 מסלול 10, 28(א)(1)-(2), 111, 112(א), 1 (הגדרת "שכר קובע"); הראל · תקנון הראל פנסיה כללית · מהדורה 16, 06/2025 · סעיף 27(א)(1); מיטב · תקנון מיטב פנסיה כללית · מהדורה 25, 01/05/2026 · סעיף 27(א)(1); המוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026 · לפי סעיף 2, החל מ-01.01.2026_

### בנכות הקרן גם ממשיכה לחסוך בשבילכם, אבל רק על מה שמבוטח

מה שרוב האנשים לא יודעים על ביטוח הנכות בקרן: מלבד הקצבה, הקרן זוקפת לחשבון של הנכה מדי חודש דמי גמולים, כאילו ההפקדות ממשיכות. לפי תקנון כלל הסכום הוא שיעור ההפקדות הממוצע (עובד, מעסיק ופיצויים), כפול השכר הקובע, כפול דרגת הנכות, כפול 94%. כך החיסכון לקצבת הזקנה ממשיך לגדול גם כשלא עובדים.

המשמעות לשכר גבוה: החלק מהשכר שאין עליו ביטוח בקרן הכללית מאבד שני דברים יחד. גם קצבת נכות, וגם את ההפקדות שהיו ממשיכות לחסוך לפנסיה. נכות של עשר שנים בגיל 50 פירושה עשר שנים בלי הפקדות חדשות על החלק הזה עד הפרישה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 74(א), 81_

### כשיש גם ביטוח לאומי, ומה קורה כשחוזרים לעבוד

אם הנכות נגרמה מאירוע שמזכה ב"קצבה ממקור אחר", כמו תאונת עבודה לפי חוק הביטוח הלאומי או חוק הנכים, הקרן מתנה את מלוא הקצבה בכך שתגישו תביעה גם שם. היא מודיעה על כך בתוך 7 ימים. מי שלא תובע, או לא מערער על דחייה, בתוך 45 ימים מההודעה, מקבל מהקרן רק 25% מהשכר הקובע כפול דרגת הנכות.

כשהזכאות מוכרת, הקרן משלמת את הגבוה מבין 25% מהשכר הקובע כפול דרגת הנכות, לבין הקצבה המלאה בניכוי "בסיס הקצבה לקיזוז", ולא יותר ממה שהייתה משלמת בלי הקיזוז. עד ההחלטה הקרן משלמת את ה-25%, ואפשר לבקש מקדמה על ההפרש.

ומי שחוזר לעבוד חלקית? לפי תקנון כלל, הקצבה משולמת במלואה כל עוד היא יחד עם ההכנסה מעבודה לא עוברת את ההכנסה החודשית הממוצעת ב-12 החודשים שלפני האירוע. מעבר לזה מופחתת מחצית מההפרש. התקרה הזאת מחושבת מכל ההכנסה מעבודה ומעסק, לא רק מהשכר שממנו הופקד.

[חזרה לעבודה עם קצבת נכות מקרן הפנסיה](/q/chazara-laavoda-kitzbat-nechut)

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "קצבה ממקור אחר"), 82, 83(א)-(ה), 84(א), 85_

## מה שלא כולם יודעים

- **גם בכיסוי מלא, רבע מהשכר לא מבוטח** קצבת נכות בקרן פנסיה מוגבלת ל-75% מהשכר הקובע גם במסלול המרבי. מי שהשכר שלו מבוטח כולו בשתי הקרנות מקבל בנכות מלאה שלושה רבעים ממנו, לפני מס. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 24(א), 69(א)_
- **הבטחת התשואה של המדינה עובדת לשני הכיוונים, ורק במקיפה** על החלק המובטח במקיפה עושים חשבון לתקופות של 60 חודשים. אם התשואה בפועל נמוכה מתשואת היעד המצטברת (5.15% בשנה), הממשלה משלימה את ההפרש; אם היא גבוהה ממנה, הקרן מעבירה את העודף לקרן ייעודית להשלמת תשואה. השיעור הוא 30% מהנכסים, ו-70% לגבי מי שהיה זכאי לקצבה מקרן חדשה מקיפה לפני 1 בינואר 2004. הכסף שעבר לכללית נמצא מחוץ למנגנון: בלי ההשלמה ובלי ההעברה. _מקור: נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני באתר נבו · סעיף 34ב הגדרות "קרן זכאית", "תשואת היעד", "שיעור הנכסים להבטחת השלמת תשואה", "זכאים קיימים"; 34ג(ה)(1)-(2)_
- **בשכר גבוה, שיעור הפקדה גבוה יותר מקטין את הביטוח במקיפה** נשמע הפוך, אבל התקרה היא על הסכום. ב-18.5% נשאר במקיפה ביטוח על כ-30,515 ₪, וב-22.83% רק על כ-24,727 ₪. כשהשכר כבר מעל התקרה והמעסיק מעלה את השיעור, יותר מהשכר עובר לכללית. _מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 1, 19(ב1)(1); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר מבוטח"), 16_
- **קידום גדול פותח תקופת אכשרה חדשה** עלייה ריאלית של יותר מ-15% בשכר הקובע נחשבת הרחבה של הביטוח. על החלק שהורחב חלה תקופת אכשרה של 60 חודשים לגבי מצב רפואי שהתחיל לפני ההרחבה. מי שקפץ מ-18,000 ל-25,000 ₪ לא מבוטח מיד על כל הסכום החדש לגבי מחלה קיימת. בשכר שכבר עבר את התקרה של המקיפה, קפיצה כזאת כמעט לא משנה את השכר המבוטח שם, והחלק החדש נבחן לפי התקנון של הקרן הכללית. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 34(ד)(1)_
- **מועד הכיסוי בכללית תלוי בשנה שבה הגעתם** בכלל פנסיה משלימה, עמיתים שהיו בקרן לפני 1 בינואר 2022 נשארו במסלול הביטוח שהיה להם לפי התקנון הקודם, ומסלול "יסוד" הוא זקנה בלבד. חשבון כללית ישן יכול להיות בלי ביטוח גם כשההפקדות של היום מגיעות אליו מהעודף. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 24 מסלול 10, 111, 112(א)_

## דוגמאות במספרים

**יואב, 42, משכורת 50,000 ₪, מפקידים לו 20.83% על כל השכר (6% + 6.5% + 8.33%). הוא במסלול 75% לנכות.**

יואב, מנהל מוצר, קיבל לפני שנתיים מכתב על "העברת הפקדות לקרן הכללית" ולא פתח אותו. כשחבר עבר אירוע לב, יואב שאל כמה הוא עצמו יקבל אם לא יוכל לעבוד.

| | |
|---|---|
| סך ההפקדה החודשית | 10,415 ₪ |
| לקרן המקיפה | 5,645.29 ₪, כמו שכר של כ-27,102 ₪ |
| לקרן הכללית | 4,769.71 ₪, כמו שכר של כ-22,898 ₪ |
| קצבת נכות מלאה מהמקיפה (75%) | כ-20,326 ₪ בחודש |
| **אם בכללית יש לו אותו מסלול** | **עוד כ-17,174 ₪, ביחד כ-37,500 ₪** |
| **אם בכללית אין לו ביטוח** | **רק כ-20,326 ₪: פער של כ-17,174 ₪ בחודש** |

**בשכר של 50,000 ₪, כמעט חצי מהביטוח לנכות תלוי במסלול שבו נמצא החשבון בקרן הכללית.**

המשכורת להמחשה; התקרה היא של 2026. החישוב מניח שהקרן מפרידה בין המקיפה לכללית לפי היחס של הסכומים, שיואב הפקיד כך ברציפות 12 חודשים לפחות, ושאין תקופת אכשרה או החרגה. אצלכם זה תלוי בשיעורי ההפקדה, בשכר שעליו מפקידים, במסלול ובתקנון של הקרן הכללית.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1, 16, 18(א), 24(א); כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 28(א)(1); נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 1, 19(ב1)(1)_

**נועה, 35, שכר 30,000 ₪, הפקדה של 18.5% (6% + 6.5% + 6%)**

נועה שמעה מחבר בשכר דומה שחלק מהכסף שלו עובר לקרן כללית, ובדקה למה אצלה אין מכתב כזה.

| | |
|---|---|
| הפקדה חודשית: 18.5% × 30,000 | 5,550 ₪ |
| תקרת ההפקדה למקיפה | 5,645.29 ₪: הכול נשאר במקיפה |
| שכר מבוטח במקיפה | 30,000 ₪ |
| **קצבת נכות מלאה במסלול 75%** | **22,500 ₪ בחודש** |
| השכר שבו היא תתחיל לעבור לכללית | כ-30,515 ₪ (5,645.29 ÷ 18.5%) |
| אם הפיצויים יעלו ל-8.33% (20.83%) | 6,249 ₪: 603.71 ₪ יעברו לכללית |

**השיעור, לא רק השכר, קובע אם עוברים את התקרה.**

המספרים להמחשה; התקרה היא של 2026. הנחנו מסלול ביטוח של 75%, שכר קבוע ובלי תקופת אכשרה או החרגה. אצלכם זה תלוי בשיעורים ובשכר שעליו מפקידים.

_מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 1, 19(ב1)(1); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1, 16, 18(א), 24(א), 69(א)_

**אריאל, 48, שכר 100,000 ₪, הפקדה של 20.83% על כל השכר**

אריאל הוא מנכ"ל בחברה ציבורית. בשתי הקרנות יש לו אותו מסלול ביטוח, והוא הניח שהוא מבוטח על כל המשכורת.

| | |
|---|---|
| הפקדה חודשית: 20.83% × 100,000 | 20,830 ₪ |
| למקיפה: 5,645.29 ₪ | שכר מבוטח כ-27,102 ₪ |
| לכללית: 15,184.71 ₪ | שכר מבוטח כ-72,898 ₪ |
| השכר הקובע בכללית, עם התקרה של 4 שכרים ממוצעים | 55,076 ₪ |
| **קצבת נכות מלאה: 75% × 27,102 + 75% × 55,076** | **כ-20,326 + 41,307 = כ-61,633 ₪** |
| **75% מהשכר המלא, לשם השוואה** | **75,000 ₪: פער של כ-13,367 ₪ בחודש** |

**בשכר גבוה מאוד, גם ביטוח מלא בשתי הקרנות נעצר בתקרה של השכר הקובע בכללית.**

המספרים להמחשה; התקרות לפי תקנוני כלל (מקיפה ופנסיה משלימה) ושכר ממוצע של 2026. הנחנו אותו מסלול 75% בשתי הקרנות, שכר קבוע לאורך השנה ובלי אכשרה או החרגה. בקרן אחרת תקרת השכר הקובע תלויה בתקנון שלה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1, 16, 18(א), 24(א), 69(א); כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר קובע"), 28(א)(1); המוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026 · לפי סעיף 2, החל מ-01.01.2026_

**ליאור, 39, שכר 45,000 ₪, מתוכו בסיס של 25,000 ₪ ממנו מפקידים**

ליאור הוא איש מכירות: 25,000 ₪ בסיס, והשאר עמלות. ההפקדות לפנסיה הן רק על הבסיס, והוא לא ידע שזה משנה משהו לביטוח.

| | |
|---|---|
| הפקדה חודשית: 20.83% × 25,000 | 5,207.50 ₪, כולה במקיפה |
| שכר מבוטח | 25,000 ₪ |
| **קצבת נכות מלאה במסלול 75%** | **18,750 ₪ בחודש** |
| **כחלק מההכנסה החודשית שלו (45,000 ₪)** | **כ-41.7%** |
| הפקדות שהקרן תזקוף בנכות | לפי השכר הקובע, 25,000 ₪ |

**הקרן מבטחת את השכר שממנו הופקד, ולכן עמלות ובונוסים בלי הפקדה נשארים בלי כיסוי.**

המספרים להמחשה; התקרה היא של 2026. הנחנו מסלול 75%, שכר קבוע ובלי אכשרה או החרגה. על אילו רכיבי שכר מפקידים נקבע בהסכם העבודה ובדין שחל עליו, ולא נבדק כאן.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר מבוטח" (א)), 24(א), 69(א), 74(א)_

## מה עושים עכשיו

1. **מוציאים את הדוח השנתי של שתי הקרנות** בשכר גבוה יש בדרך כלל שני חשבונות: בקרן המקיפה ובקרן הכללית של אותה חברה, ולכל אחד דוח משלו. בכל דוח יש טבלה של תשלומים צפויים, ובה בשקלים: קצבה חודשית במקרה של נכות מלאה, לאלמן או לאלמנה וליתום. מחברים את השורות משני הדוחות. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הדוח השנתי המקוצר לקרן פנסיה חדשה, "תשלומים צפויים מקרן הפנסיה"; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 18(א)_
2. **מוצאים את ההודעה על ההעברה לקרן הכללית** כשכסף עובר לקרן הכללית בפעם הראשונה, החברה חייבת לשלוח בתוך 14 ימים הודעה בכתב: אם יש כיסוי ביטוחי על חלק השכר שעבר, ואם אין, האם אפשר לקנות כזה. זו התשובה הישירה לשאלה אם יש לכם פער. ([הכסף עבר לקרן הכללית: מבוטחים שם כמו במקיפה? לפי חברה](/q/kesef-avar-lekeren-klalit-maslul-bituach)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 18(ד); כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 18(ו)_
3. **בודקים על איזה שכר מפקידים לכם** השכר המבוטח של שכיר הוא ההפקדה לתגמולים חלקי שיעור ההפקדה, ולא השכר בתלוש. אם מפקידים רק על משכורת הבסיס, בלי בונוסים או רכיבים אחרים, גם הביטוח נמוך בהתאם, בשתי הקרנות. ([שכר מבוטח ושכר קובע: איך מחשבים](/q/sachar-mevutach-sachar-kovea)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר מבוטח" (א))_
4. **בודקים את תקרת השכר הקובע** קצבת נכות ושאירים מחושבות מהשכר הקובע, ממוצע של השכר המבוטח לפני האירוע. בקרן המקיפה של כלל הוא מוגבל לפי 3 מהשכר הממוצע במשק, 41,307 ₪ ב-2026. בקרנות הכלליות שבדקנו, לפי 4: 55,076 ₪. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר קובע"); כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר קובע"); הראל · תקנון הראל פנסיה כללית · מהדורה 16, 06/2025 · סעיף 1 (הגדרת "שכר קובע"); מיטב · תקנון מיטב פנסיה כללית · מהדורה 25, 01/05/2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר קובע"); המוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026 · לפי סעיף 2, החל מ-01.01.2026_
5. **אם יש פער, מכירים את הדרכים לסגור אותו** בקרן הכללית אפשר לבקש מסלול עם ביטוח, לרוב עם חיתום רפואי ותקופת אכשרה. ביטוח מנהלים אפשרי על השכר שמעל 27,538 ₪, כשבאותו חודש הופקדו לקרן הפנסיה לפחות 5,645.29 ₪. יש גם ביטוח פרטי לאובדן כושר עבודה ולמקרה מוות. לכל דרך מחיר ותנאים משלה. ([ביטוח בקרן כללית: מה כל חברה נותנת](/q/bituach-bekeren-pensia-klalit-hashvaa)) _מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 19(ב1)(2); כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 32(ב), 34(א), 35(א)(10)_

## מה בודקים

- **איך ומתי הגעתם לקרן הכללית** בכלל פנסיה משלימה, מי שצורף לכללית לראשונה בגלל הפקדות מעל התקרה מקבל את מסלול הביטוח שיש לו במקיפה, עם אותן בחירות והחרגות, וזה חל על מי שהצטרף מיום שהתקנון הזה נכנס לתוקף. מי שהצטרף אחרת ולא בחר מצורף למסלול יסוד, בלי ביטוח. בהראל ובמיטב יש הוראה דומה. בקרנות אחרות בודקים בתקנון. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 28(א)(1)-(2); הראל · תקנון הראל פנסיה כללית · מהדורה 16, 06/2025 · סעיף 27(א)(1)-(2); מיטב · תקנון מיטב פנסיה כללית · מהדורה 25, 01/05/2026 · סעיף 27(א)(1)_
- **כמה מההפקדה נשאר במקיפה** התקרה היא על סכום ההפקדה ולא על השכר. ככל ששיעור ההפקדה הכולל גבוה יותר, נשאר במקיפה ביטוח על שכר נמוך יותר: ב-20.83% זה כ-27,100 ₪, ב-18.5% כ-30,500 ₪. _מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 19(ב1)(1); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 ("תקרת ההפקדה החודשית"), 16_
- **אם השכר עלה הרבה לאחרונה** עלייה ריאלית של יותר מ-15% בשכר הקובע נחשבת הרחבה של הביטוח. על החלק שהורחב חלה תקופת אכשרה של 60 חודשים לגבי מצב רפואי שהתחיל לפני ההרחבה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 34(ד)_
- **מסלול הביטוח שלכם** במסלול ברירת המחדל במקיפה הכיסוי לנכות הוא 75% מהשכר הקובע, השיעור המרבי, ולשאירים 100%, למעט גבר שהצטרף מגיל 41, שלו שיעור נמוך יותר לשאירים. מסלול אחר משנה את הסכומים. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 24(א)_

## טעויות שאנשים עושים

- **להסתכל רק בדוח של הקרן המקיפה** הדוח של המקיפה מראה קצבת נכות על השכר שנשאר בה, כ-27,000 ₪ אצל רבים. מי שלא פותח את הדוח של הקרן הכללית לא יודע אם יש ביטוח על השאר, ולפעמים לא יודע שיש לו חשבון כזה. _מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הדוח השנתי המקוצר לקרן פנסיה חדשה, "תשלומים צפויים מקרן הפנסיה"; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 18(א)_
- **לחשוב שמבוטחים על השכר ברוטו כשמפקידים רק על הבסיס** השכר המבוטח הוא ההפקדה חלקי השיעור. מי שמקבל חלק גדול מהשכר כבונוסים, עמלות או רכיבים שלא מפקידים מהם, מבוטח רק על הבסיס, בשתי הקרנות. הפער מתגלה רק כשמגישים תביעה. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר מבוטח" (א))_
- **לא להגיש תביעה לביטוח הלאומי בתאונת עבודה** כשהנכות נובעת מאירוע שמזכה בקצבה ממקור אחר, מי שלא תובע או לא מערער בתוך 45 ימים מהודעת הקרן מקבל ממנה רק 25% מהשכר הקובע כפול דרגת הנכות, במקום הקצבה המלאה בניכוי הקיזוז. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 83(ה), 84(א)_
- **לדחות את הוספת הביטוח בכללית עד שמשהו קורה** מעבר ממסלול בלי ביטוח למסלול עם ביטוח בקרן הכללית יכול להיות מותנה בחיתום רפואי, והשינוי חל מה-1 בחודש שאחרי האישור. על הכיסוי החדש חלה תקופת אכשרה של 60 חודשים לגבי מצב רפואי קודם. מי שמחכה לאבחנה מגלה שהיא כבר מוחרגת. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 32(ב), 34(א), 35(א)(10)_

## מתי זה אחרת

- קצבת נכות בקרן פנסיה מוגבלת ל-75% מהשכר הקובע גם במסלול המרבי. גם כשהכול מבוטח, 25% מהשכר לא מכוסים.
- מי שזכאי לקצבה מהביטוח הלאומי בשל תאונת עבודה, או לפי חוק הנכים, מקבל מהקרן קצבת נכות לפי כללי הקיזוז שבתקנון, כי זו "קצבה ממקור אחר" (סעיפים 83-84 בתקנון כלל פנסיה מקיפה).
- בקרן ותיקה השכר הקובע מחושב בשיטה אחרת, ויש לו תקרה משלו.
- בביטוח מנהלים ובביטוח פרטי לאובדן כושר עבודה התנאים קבועים בפוליסה, לא בתקנון קרן, ולכן משווים אותם לפי הפוליסה עצמה.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### למה הקרן לא מבטחת את כל המשכורת שלי?

כי לקרן המקיפה נכנסים עד 5,645.29 ₪ בחודש (2026), והביטוח שם מחושב רק מההפקדות שנכנסו אליה. מה שמעל עובר לקרן הכללית, והביטוח עליו תלוי בתקנון שלה.

_מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 19(ב1)(1); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1, 16, 18(א)_

### יש ביטוח בקרן הכללית?

תלוי בתקנון ובדרך שבה הגעתם אליה. בכלל, בהראל ובמיטב מי שהגיע בגלל עודף מעל התקרה מקבל את המסלול שיש לו במקיפה. בכלל, מי שהצטרף אחרת ולא בחר נמצא במסלול יסוד בלי ביטוח.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 28(א)(1)-(2); הראל · תקנון הראל פנסיה כללית · מהדורה 16, 06/2025 · סעיף 27(א)(1); מיטב · תקנון מיטב פנסיה כללית · מהדורה 25, 01/05/2026 · סעיף 27(א)(1)_

### מה התקרה לשכר שהקרן מבטחת?

השכר הקובע מוגבל לפי 3 מהשכר הממוצע במשק בקרן המקיפה של כלל (41,307 ₪ ב-2026) ולפי 4 בקרנות הכלליות שבדקנו (55,076 ₪). בפועל, בקרן המקיפה תקרת ההפקדה עוצרת את הביטוח לפני כן.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר קובע"); כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 (הגדרת "שכר קובע"); המוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026 · לפי סעיף 2, החל מ-01.01.2026_

### איפה רואים בדוח כמה אקבל אם אהיה נכה?

בדוח השנתי, בטבלת התשלומים הצפויים מקרן הפנסיה, בשורה "קצבה חודשית במקרה של נכות מלאה". מי שיש לו חשבון גם בקרן הכללית מחבר את השורה משני הדוחות.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · הדוח השנתי המקוצר לקרן פנסיה חדשה, "תשלומים צפויים מקרן הפנסיה"_

### אם אוסיף ביטוח בקרן הכללית, מתי הוא יתחיל לכסות?

מעבר ממסלול בלי ביטוח למסלול עם ביטוח הוא מקרה שבו הקרן רשאית לדרוש חיתום רפואי, והשינוי חל מה-1 בחודש שאחרי האישור. על הכיסוי החדש חלה תקופת אכשרה של 60 חודשים לגבי מצב רפואי שהיה לפני כן.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיף 32(ב), 34(א), 35(א)(10)_

### אחרי כמה זמן מתחילה קצבת נכות מקרן הפנסיה?

לפי תקנון כלל פנסיה מקיפה, מהיום ה-61 שאחרי האירוע המזכה. מי שהוכר שוב כנכה בתוך 6 חודשים מסוף הזכאות הקודמת, בשל אותו אירוע, מקבל מיום האירוע.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 72(א)-(ב)_

### בזמן נכות ממשיכים להפקיד לי לפנסיה?

כן, הקרן עצמה זוקפת לחשבון דמי גמולים מדי חודש: שיעור ההפקדות הממוצע, כפול השכר הקובע, כפול דרגת הנכות, כפול 94%. זה חל רק על השכר שהיה מבוטח.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 74(א)_

### למה ההפקדה שלי לקרן הפנסיה מוגבלת ל-5,645.29 ₪?

זו "תקרת ההפקדה החודשית" בתקנות: 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק (27,538 ₪ ב-2026). היא חלה על קרן חדשה מקיפה, הקרן שזכאית למנגנון הבטחת התשואה של המדינה, והעודף עובר לקרן הכללית.

_מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · תקנה 1, 19(ב1)(1); נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני באתר נבו · סעיף 34ב הגדרת "קרן זכאית"_

### עברתי תאונת עבודה. הקרן תשלם לי גם אם הביטוח הלאומי משלם?

כן, אבל בקיזוז. הקרן משלמת את הגבוה מבין 25% מהשכר הקובע כפול דרגת הנכות לבין הקצבה המלאה בניכוי בסיס הקיזוז. התנאי הוא שתגישו תביעה לביטוח הלאומי, אחרת היא משלמת רק את ה-25%.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 83(א), 83(ה), 84(א)_

## מקורות

- [נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח עדכני באתר נבו · סעיפים 1, 19(ב1)](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/255_208.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 1, 16, 17, 18, 19, 24, 34, 69, 72, 74, 82, 83, 84, 94](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה משלימה (קרן כללית) · מהדורת מאי 2026 · סעיפים 1, 18, 24, 28, 32, 34, 35, 111, 112](https://www.clalbit.co.il/media/clghitsf/תקנון-כלל-פנסיה-משלימה-5-2026-y704.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [הראל · תקנון הראל פנסיה כללית · מהדורה 16, 06/2025 · סעיפים 1 (הגדרות), 27](https://media.harel-group.co.il/media/nzanwbj5/תקנון-קרן-כללית-יוני-2025.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [מיטב · תקנון מיטב פנסיה כללית · מהדורה 25, 01/05/2026 · סעיפים 1 (הגדרות), 27](https://www.meitav.co.il/media/bnqdm5je/חוברת-תקנון-פנסיה-כללית-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026 · סעיף השכר הממוצע החל מ-01.01.2026](https://www.btl.gov.il/Mediniyut/GeneralData/Pages/%D7%A9%D7%9B%D7%A8%20%D7%9E%D7%9E%D7%95%D7%A6%D7%A2.aspx) (נבדק 3.11.2026)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020 · סעיף הדוח השנתי המקוצר לקרן פנסיה חדשה](https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/r_2020-9-22/he/2020-9-22.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני באתר נבו · סעיפים 34א, 34ב](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/70391.htm) (נבדק 4.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.