# שכר קובע בקרן מקפת הוותיקה ובקג"מ: ממוצע יחסי השכר

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/shachar-kovea-makefet-kgm
עודכן: 2026-10-23
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

במקפת ובקג"מ השכר הקובע הוא ממוצע יחסי השכר שלכם כפול השכר הממוצע במשק בפרישה. בכל חודש ביטוח הקרן מחלקת את המשכורת שעליה הופקד בשכר הממוצע במשק, ומי שצבר יותר מ-420 חודשים נמדד לפי 420 היחסים הגבוהים. מי שהפסיק להפקיד, השכר הממוצע שלו נקבע לפי 12 החודשים עד חודש הביטוח האחרון, או עד ספטמבר 2003 אם עזב לפני כן, ומשם מתעדכן רק במדד.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · יחס שכר ממוצע; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

## דוגמה במספרים

**רותי, עמיתה בקג"מ עם 450 חודשי ביטוח: 30 חודשים ראשונים ביחס שכר 0.5, ו-420 חודשים ביחס 1.1.**

| | |
|---|---|
| ממוצע כל 450 היחסים: (30 כפול 0.5 ועוד 420 כפול 1.1) חלקי 450 | 1.06 |
| ממוצע 420 היחסים הגבוהים (לחישוב הקצבה) | 1.1 |
| אמדן השכר הממוצע במשק | 13,500 ₪ |
| **שכר קובע לקצבה: 1.1 כפול 13,500 ₪** | **14,850 ₪** |
| קצבה חודשית: 70% מהשכר הקובע | 10,395 ₪ |
| שכר קובע למענק השנים העודפות: 1.06 כפול 13,500 ₪ | 14,310 ₪ |
| המענק: 30 חודשים עודפים כפול 14,310 ₪ כפול 6.25% | 26,831 ₪ |

יחסי השכר ואמדן השכר הממוצע להמחשה, בהנחה שהשכר הקובע מתחת לתקרה. הכלל של 420 היחסים הגבוהים לקצבה וכל היחסים למענק לקוח מהגדרת "יחס שכר ממוצע".

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 11(א); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 12(א)_

## מה עושים עכשיו

1. **מבינים מה נרשם לכם בכל חודש: יחס שכר** יחס השכר הוא המשכורת שעליה הופקד באותו חודש חלקי השכר הממוצע במשק. מי שהרוויח 15,000 ₪ כשהשכר הממוצע היה 12,500 ₪ צבר יחס של 1.2. השכר הממוצע שלוקחים הוא של חודש העבודה או של החודש שלפני התשלום לקרן, המאוחר מביניהם. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · שכר ממוצע במשק_
2. **בודקים מה המשכורת שנרשמה** המשכורת שהקרן רושמת היא דמי הגמולים שהגיעו חלקי שיעור ההפקדה. לצורך החישוב השיעור הוא הגבוה מבין השיעור המרבי לפי הדין לבין השיעור ששולם בפועל לפי ההסכם, והשיעור המרבי נקבע לפי שיעור הפיצויים שהמעסיק העביר בפועל. לכן הפקדה בשיעור נמוך מהשיעור המרבי הזה נרשמת כמשכורת נמוכה מהמשכורת האמיתית. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
3. **מחשבים את ממוצע היחסים** לוקחים את כל יחסי השכר בכל חודשי הביטוח בקרן, מכל השנים. מי שצבר יותר מ-420 יחסים: לקצבה נלקחים 420 הגבוהים, ולמענק השנים העודפות נלקחים כולם. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
4. **מכפילים בשכר הממוצע במשק בפרישה** למבוטח פעיל מכפילים ב"אמדן השכר הממוצע": ממוצע השכר הממוצע במשק ב-12 החודשים האחרונים שפורסמו ביום הראשון של חודש הקצבה הראשון, כל חודש מעודכן למדד של החודש שלפני הקצבה הראשונה. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
5. **בודקים את התקרה** התוצאה נבדקת מול תקרה שבנויה משכר ממוצע "רעיוני" שגדל ב-0.165% לחודש מאז אוקטובר 2003. אם השכר הקובע גבוה ממנה, התקרה באה במקומו. ([תקרת השכר הקובע במקפת ובקג"מ](/q/tikrat-shachar-kovea-makefet-kgm)) _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43, 44, 45_

## מה בודקים

- **אתם מבוטחים פעילים או לא פעילים** מי שלא הופקד בשבילו שלושה חודשים ברציפות הוא מבוטח לא פעיל. אצלו ממוצע היחסים מוכפל בממוצע השכר הממוצע ב-12 החודשים עד חודש הביטוח האחרון (או עד ספטמבר 2003, אם עזב לפני כן), ומשם הסכום מתעדכן רק לפי המדד, בלי עליות השכר במשק. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: מבוטח לא פעיל; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
- **יש לכם יותר מ-420 חודשי ביטוח** החודשים עם היחסים הנמוכים ביותר, למשל שנים ראשונות בשכר נמוך או שנים במשרה חלקית, יוצאים מחישוב הקצבה. במענק השנים העודפות הם כן נספרים. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
- **עבדתם במשרה חלקית** בתקנון של מקפת וקג"מ אין התאמה לשיעור המשרה. חודש במשרה חלקית הוא פשוט חודש עם יחס שכר נמוך יותר, והוא נכנס לממוצע כמו כל חודש. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · יחס שכר ממוצע_
- **ההפקדות הגיעו באיחור** הפקדה מאוחרת נמדדת מול השכר הממוצע של החודש שלפני התשלום, ולכן יחס השכר של אותו חודש יוצא נמוך יותר. בדוח של הקרן אפשר לראות אם יש חודשים חסרים או מאוחרים. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
- **אם המשכורת המבוטחת ירדה בלי שההכנסה ירדה** הקרן רשאית לסרב לקבל דמי גמולים של מבוטח פעיל אם המשכורת המבוטחת ירדה לעומת החודש הקודם, והירידה לא נובעת מירידה בהכנסה מעבודה. תשלום כזה לא מקנה זכויות, והקרן מחזירה אותו צמוד למדד. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 7(ב), 7(ד)_

## מתי זה אחרת

- במבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה ואגד החודשים שלפני אוקטובר 2003 מחושבים לפי ממוצע 36 החודשים האחרונים ושיעור המשרה, ורק החודשים שאחריהם לפי ממוצע היחסים.
- סעיף 65, שבתקנון שלוש השנים עוסק בתוספות שכר "בלתי מוכרות", מבוטל בתקנון של מקפת וקג"מ, ובתקנון שלהן אין ספירה חלקית של תוספות כאלה.
- החישוב זהה במקפת ובקג"מ: שתיהן פועלות לפי אותו תקנון אחיד בשיטת ממוצע היחסים. נספח ו', שחל רק על קג"מ, עוסק במשיכת כספים ולא בשכר הקובע.
- מי שבוטח גם בקרן ותיקה אחרת: אם הוא עדיין מפקיד בקרן המשלמת, מקפת או קג"מ מחשבות את החלק שלהן לפי מעמדו שם, כלומר כמבוטח פעיל (סעיף 51(א)).

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### קיבלתי העלאה גדולה בשנים האחרונות. זה ישנה את השכר הקובע?

רק במשקל של החודשים שבהם קיבלתם אותה מתוך כל החודשים. שנה של יחס 1.5 בתוך 400 חודשים של יחס 1.0 מעלה את הממוצע ב-1.5% בלבד.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: יחס שכר ממוצע_

### עזבתי את מקפת ב-2010. איך יחשבו לי את השכר הקובע?

ממוצע יחסי השכר שלכם כפול ממוצע השכר הממוצע במשק ב-12 החודשים עד חודש הביטוח האחרון ב-2010, כשהסכום מעודכן מאז לפי המדד בלבד ועד החודש שלפני הקצבה הראשונה.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

### למה הקרן משתמשת בשכר הממוצע במשק ולא במשכורת שלי?

כך כל חודש בקריירה נמדד ביחס לרמת השכר באותה תקופה, ומשכורת של 1995 לא נשחקת מול משכורת של היום. בפרישה היחס הממוצע מתורגם חזרה לשקלים לפי השכר הממוצע של היום.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · אמדן שכר ממוצע_

### יש הבדל בין מקפת לקג"מ בחישוב השכר הקובע?

לא. ההגדרות של השכר הקובע, התקרה וחישוב הקצבה זהות לשתי הקרנות, באותו תקנון.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות, 11, 44, 45_

## מקורות

- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 7, 11, 12, 43, 44, 45, 51](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.