# פנסיית שאירים בקרן ותיקה כשבן הזוג נפטר לפני הפרישה

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/shearim-keren-vatika-lifnei-prisha
עודכן: 2026-11-04
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

אם בן הזוג היה מבוטח פעיל, כלומר הפקידו בשבילו עד הפטירה, האלמנה מקבלת 40% מהשכר הקובע שלו וכל יתום 20%, עד 80% לבן הזוג וליתומים יחד. אם הוא הפסיק להפקיד ונעשה מבוטח לא פעיל, הקצבה היא האחוז שצבר × 60% לאלמנה (20% ליתום) × השכר הקובע. כך בשני התקנונים הוותיקים.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א), 24(א); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א), 24(א)_

> אנחנו משתתפים בצערכם, ונעבור כאן לאט על מה שמגיע לכם ועל מה שמגישים לקרן.

## איך זה עובד

### השאלה הראשונה: האם הוא היה "מבוטח פעיל" ביום הפטירה

התקנון האחיד מחשב את קצבת השאירים בשתי דרכים שונות לגמרי, והמעבר ביניהן תלוי בדבר אחד: מתי הופקדו בשבילו דמי גמולים בפעם האחרונה. מבוטח פעיל הוא מי שמשולמים בשבילו דמי גמולים "בדרך של תשלומים חודשיים רצופים", או מי שמקבל מהקרן קצבת נכות. מבוטח לא פעיל הוא מי שלא שולמו בשבילו דמי גמולים שלושה חודשים רצופים ומעלה.

למבוטח פעיל הקצבה היא אחוז קבוע מהשכר הקובע: 40% לאלמנה ו-20% לכל יתום. הקרן משלמת כאן ביטוח: היא מכסה את המשפחה כאילו הוא היה ממשיך לעבוד עד גיל הפנסיה. למבוטח לא פעיל אין ביטוח כזה, והמשפחה מקבלת רק את מה שהוא כבר צבר: אחוז הקצבה שצבר עד חודש הביטוח האחרון, כפול שיעור השאיר של פנסיונר (60% לאלמנה, 20% ליתום), כפול השכר הקובע של מבוטח לא פעיל.

השכר הקובע של מבוטח לא פעיל נקבע לפי התקופה שבה הפסיק להפקיד, ומאז הוא מתעדכן רק לפי המדד, לא לפי עליית השכר במשק. לכן מי שהפסיק להפקיד לפני 15 שנה משאיר אחריו שכר קובע של אז, מתואם למחירים של היום.

**שתי הנוסחאות (סעיפים 23 ו-24 בתקנון האחיד)**

|  | מבוטח פעיל | מבוטח לא פעיל |
|---|---|---|
| לאלמנה או לאלמן | 40% × השכר הקובע | האחוז שצבר × 60% × השכר הקובע |
| לכל יתום | 20% × השכר הקובע | האחוז שצבר × 20% × השכר הקובע |
| השכר הקובע | כולל את השנים העתידיות עד גיל הפנסיה | קפוא ביום שהפסיק להפקיד, מעודכן למדד |
| תלוי בוותק | לא, רק בתנאי הזכאות | כן, דרך האחוז שצבר |

[הוא הפסיק להפקיד ונפטר: כמה מקבלים](/q/shearim-mevutach-lo-pail-keren-vatika)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "מבוטח פעיל", "מבוטח לא פעיל", "שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח לא פעיל"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(א); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א), 24(א)_

### למה 40% מהשכר לא תלויים במספר השנים בקרן

אצל מבוטח פעיל הוותק לא נכנס לאחוז, הוא נכנס לשכר. השכר הקובע לשאירים של מבוטח פעיל מחושב על "תקופת ביטוח כוללת": החודשים שצבר, ועוד החודשים שנשארו לו עד גיל קצבת זקנה, עד 420 חודשים בסך הכול. על החודשים העתידיים הקרן מניחה יחס שכר (המשכורת שלו חלקי השכר הממוצע במשק) בגובה הממוצע של 60 חודשי הביטוח האחרונים שלו.

המשמעות: אלמנה של מבוטח פעיל עם 15 שנות ותק ואלמנה של מבוטח עם 30 שנות ותק, עם אותו שכר, מקבלות קרוב לאותו סכום. הקרן מחשבת כאילו המבוטח היה ממשיך לעבוד, ולכן המשפחה לא נענשת על כך שהוא נפטר צעיר. במבטחים ובשאר הקרנות בשיטת שלוש השנים, החודשים שלפני אוקטובר 2003 נשקלים לפי ממוצע 36 המשכורות האחרונות, והשאר לפי יחסי השכר.

יש גם צד שני: השכר הקובע כפוף לתקרת העלייה הריאלית של פרק ט' בתקנון. העלאה גדולה וחדה בשנים האחרונות לפני הפטירה לא נכנסת לשכר הקובע עד הסוף.

[השכר הקובע לנכות ולשאירים בקרן ותיקה](/q/sachar-kovea-nechut-shearim-keren-vatika)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "תקופת ביטוח עתידית", "תקופת ביטוח כוללת לנכה ושאיר מבוטח פעיל", "יחס שכר בחודש עתידי", "יחס שכר ממוצע", "שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46-47; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

### תנאי הזכאות: אכשרה, 120 חודשים, ולא משך כסף

אכשרה היא הוותק המינימלי לכיסוי: 12 חודשי ביטוח בקרן (או בקרן ותיקה אחרת) בתוך 24 החודשים שלפני הפטירה. אם הפטירה נבעה ממחלה או תאונה שהיו לפני שהצטרף לקרן, נדרשים 36 חודשי ביטוח רצופים. מי שחידש הפקדות אחרי הפסקה של עד 12 חודשים צריך אכשרה נוספת באורך ההפסקה; מי שחידש אחרי הפסקה ארוכה יותר מתחיל את האכשרה מההתחלה.

בנוסף, צריך אחד משניים: 120 חודשי ביטוח (נספרים גם חודשים בקרנות ותיקות אחרות שבהסדר), או שסך הקצבאות לכל השאירים יוצא לפחות בגובה קצבת המינימום, 5% מאמדן השכר הממוצע במשק. אצל מבוטח פעיל התנאי הזה כמעט אף פעם לא עוצר: 40% מהשכר הקובע עוברים 5% מהשכר הממוצע כל עוד השכר הקובע לא נמוך משמינית מאמדן השכר הממוצע.

התנאי הקשה הוא משיכת כספים. מי שמשך אחרי 1.10.2003 כסף מהקרן או מקרן ותיקה אחרת, על חודשים שנרשמו לזכותו, מבטל את הזכאות לקצבת שאירים. החריגים: תקופת ביטוח של עד שלושה חודשים בקרן, או סכום פדיון קטן שאינו עולה על התקרה שקבע חוק קופות גמל למשיכת סכומים קטנים.

[תקופת אכשרה בקרן פנסיה: מחלה שהייתה לפני ההצטרפות](/q/tkufat-achshara-keren-pensia)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(6)-(8); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 66(א), 66(ד); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "קצבת מינימום", "המועד הקובע"_

### איך מתחלקים 80% במשפחה, ומתי נכנס גם הורה

אלמנה ושני ילדים מתחת לגיל 21 מקבלים יחד 80% מהשכר הקובע: 40% ועוד 20% ועוד 20%. משלושה ילדים ומעלה הסך לא עולה: ההפרש בין 80% לחלק של האלמנה (כלומר 40%) מתחלק בין כל הילדים שווה. ילד ששני הוריו נפטרו מקבל יותר, כי אין אלמנה שתקבל חלק: ילד אחד 40%, שניים 30% כל אחד, שלושה ומעלה מחלקים 80%.

הורה של הנפטר (או של בן זוגו) שלא מסוגל לכלכל את עצמו וכל פרנסתו הייתה עליו מקבל 15%, כל עוד הסך לכל השאירים לא עולה על 85% מהשכר הקובע. כשיש אלמנה ושני ילדים כבר נוצלו 80%, ולהורה נשארים רק 5%.

התקנון גם קובע מה לא קורה: כשילד מגיע לגיל 21 או כששאיר נפטר, הקצבאות של שאר בני המשפחה לא מחושבות מחדש. האלמנה נשארת עם 40% שלה.

**החלוקה לפי סעיף 23(א), מבוטח פעיל**

| המשפחה | לאלמנה | לילדים | סך הכול |
|---|---|---|---|
| אלמנה בלבד | 40% | - | 40% |
| אלמנה + ילד | 40% | 20% | 60% |
| אלמנה + 2 ילדים | 40% | 20% לכל אחד | 80% |
| אלמנה + 4 ילדים | 40% | 10% לכל אחד | 80% |
| 2 ילדים ששני הוריהם נפטרו | - | 30% לכל אחד | 60% |

[הורה של מבוטח שנפטר: 15% מקרן ותיקה](/q/horeh-shear-keren-vatika)

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א)(1)-(5); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 27(ב)-(ד); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א)_

### מס, ביטוח לאומי, ומה מקבלים כשאין זכאות לקצבה

קצבת שאירים מקופת גמל לקצבה פטורה ממס עד תקרת הקצבה המזכה, 9,430 ₪ בחודש ב-2026, לפי סעיף 9(6ו)(ב) לפקודת מס הכנסה. אין כאן תנאי גיל: גם אלמנה בת 45 מקבלת את הפטור. ביטוח לאומי משלם לצד הקרן קצבת שאירים משלו: ב-2026 1,381 ₪ לאלמנה בת 40 עד 50 בלי ילדים, 1,838 ₪ מגיל 50, 2,700 ₪ עם ילד אחד ו-3,562 ₪ עם שניים, לפני תוספות.

אם התנאים לא מתקיימים, למשל הוא היה בקרן מעט שנים, הפסיק להפקיד, וגם הקצבה לשאירים יוצאת נמוכה מקצבת המינימום, הכסף לא נעלם. השאירים מקבלים סכום חד-פעמי לפי נוסחת ערכי הפדיון שבתקנון, והוא מתחלק ביניהם לפי היחס בין הקצבאות שהיו מגיעות להם לפי סעיף 23. אם לא נשארו שאירים בכלל, הסכום משולם ליורשים.

[נפטר בקרן ותיקה בלי זכות לקצבת שאירים](/q/niftar-bli-zakaut-keren-vatika)

_מקור: הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9(6ו); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12; המוסד לביטוח לאומי · קצבה לאלמן ולאלמנה - סכומי הקצבה · החל מ-01.01.2026 · סכומי הקצבה; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49(ב), 49(ד), 49(ד1), 49(ה)_

## מה שלא כולם יודעים

- **הפער בין "פעיל" ל"לא פעיל" ענק אצל מי שצבר מעט, וכמעט נעלם אצל מי שצבר הרבה** לאלמנה של מבוטח לא פעיל מגיע האחוז שצבר × 60%. מי שצבר 30% משאיר 18% מהשכר, פחות מחצי מ-40%. מי שצבר 64% משאיר 38.4%, כמעט כמו מבוטח פעיל. השוויון מגיע רק ב-66.7% צבירה, והתקרה היא 70%. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א)(1); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "שיעור קצבת זקנה"_
- **יש מקרה שבו הקצבה מתחילה כבר בחודש הפטירה** בדרך כלל קצבת השאירים מתחילה בחודש שאחרי הפטירה. אבל אם המבוטח נפטר באמצע חודש ולא היה זכאי לחלק מהמשכורת בעד אותו חודש, חודש הזכאות הראשון הוא חודש הפטירה עצמו. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 22_
- **מי שחזר להפקיד ונפטר בתוך האכשרה החדשה לא מאבד הכול** התקנון משלם במקרה כזה קצבת שאיר מבוטח לא פעיל לפי החודשים שלפני החידוש, ובנוסף סכום חד-פעמי על דמי הגמולים ששולמו מאז החידוש, מחולק בין השאירים לפי היחס בין הקצבאות שלהם. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(ג); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(ג); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49(ד2)_
- **עם ילד משותף, אין דרישה לשנה של חיים משותפים** אלמנת מבוטח היא בת זוגו ביום הפטירה שגרה איתו שנה רצופה עד אז, "או שגרה עימו באותו המועד ויש להם ילד משותף". זוג שעבר לגור יחד לפני חצי שנה ויש לו תינוק עומד בתנאי. גם תקופה שבה בית משפט חייב אותו במזונותיה נספרת כמגורים משותפים. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "אלמנת מבוטח", "אלמן מבוטחת"_
- **בכמה קרנות ותיקות, הקצבה לא יורדת מסכום החלקים** מי שהיה ביותר מקרן ותיקה אחת: קרן אחת, זו של חודש הביטוח האחרון, משלמת קצבת שאיר מבוטח פעיל לפי התקנון שלה, ובלבד שהיא לא תפחת מסכום קצבאות השאיר של מבוטח לא פעיל שהיו מחושבות בכל הקרנות יחד. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 50(ה); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 55; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 56_

## דוגמאות במספרים

**דוד, מבוטח פעיל עם 180 חודשי ביטוח, נפטר בגיל 50. הוא השאיר אישה ושני ילדים מתחת לגיל 21.**

דוד הצטרף למבטחים ב-1994, עם הפסקות בדרך, והמעסיק הפקיד בשבילו עד החודש שבו נפטר. אשתו נועה שאלה אם 15 שנות ותק "מספיקות" כדי שהמשפחה תקבל משהו של ממש.

| | |
|---|---|
| שכר קובע לחישוב קצבת מבוטח פעיל, כולל השנים העתידיות (להמחשה) | 12,000 ₪ |
| לנועה, 40% | 4,800 ₪ בחודש, כל ימי חייה |
| לכל ילד, 20% | 2,400 ₪ בחודש, עד גיל 21 |
| **סך הכול למשפחה** | **9,600 ₪ בחודש (80% מהשכר הקובע)** |
| **אילו דוד הפסיק להפקיד לפני הפטירה: צבר 180 × 0.1667% = 30%, שכר קובע של מבוטח לא פעיל 10,000 ₪ (להמחשה)** | **לנועה 30% × 60% × 10,000 = 1,800 ₪; לכל ילד 30% × 20% × 10,000 = 600 ₪** |

**כשדוד היה פעיל, ה-15 שנים לא שינו את האחוז; אילו הפסיק להפקיד, אותה משפחה הייתה מקבלת 3,000 ₪ במקום 9,600 ₪, פחות משליש.**

להמחשה: השכר הקובע והאחוז שצבר הם מספרים לדוגמה. השיעורים 40%, 20%, 60% ו-80% הם לפי סעיפים 19, 23 ו-24 בתקנון האחיד, זהים בשיטת שלוש השנים ובשיטת ממוצע היחסים. מכל תשלום הקרן מנכה דמי ניהול לפי התקנון; השיעור כתוב בתלוש.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 19(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

**רונית, מבוטחת פעילה במקפת, נפטרה בגיל 54. בעלה גדי, 56, והילדים כבר בני 23 ו-25.**

גדי היה בטוח שאלמן לא מקבל כלום, ושהילדים הבוגרים יקבלו את הכסף. הוא פנה לקרן רק כדי לסגור את החשבון.

| | |
|---|---|
| שכר קובע של רונית כמבוטחת פעילה (להמחשה) | 11,000 ₪ |
| **לגדי, אלמן מבוטחת, 40%** | **4,400 ₪ בחודש, כל ימי חייו** |
| לילדים בני 23 ו-25 | 0 ₪: הם לא "יתומים" לפי התקנון |
| מס על 4,400 ₪ | פטור: מתחת ל-9,430 ₪ (2026) |

**בקרן ותיקה האלמן מקבל בדיוק כמו אלמנה, וילדים בוגרים שמסוגלים לעבוד לא מקבלים קצבה.**

להמחשה: השכר לדוגמה. אלמן מבוטחת מקבל אותם 40% כמו אלמנת מבוטח (סעיף 23(א)(1)); יתום הוא ילד מתחת לגיל 21, או ילד שאינו עומד ברשות עצמו. הפטור לפי סעיף 9(6ו)(ב) לפקודה ולוח העזר של 2026.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א)(1); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "אלמן מבוטחת", "יתום"; הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9(6ו); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

**אלי, 54, פוטר, חזר להפקיד אחרי עשרה חודשים, ונפטר כעבור חצי שנה**

אלי היה במבטחים מ-1992. אחרי פיטורים ההפקדה האחרונה הייתה על דצמבר 2024, ובאוקטובר 2025 התחיל לעבוד אצל מעסיק שמבטח את עובדיו במבטחים לפי הסכם מלפני אוקטובר 2003, וחידש את הביטוח בתוך 24 החודשים שהתקנון מאפשר. במרץ 2026 הוא נפטר. אשתו מירב שאלה אם החידוש "תפס".

| | |
|---|---|
| חודש הביטוח האחרון לפני ההפסקה | דצמבר 2024 |
| ההפסקה עד החידוש | 10 חודשים: נדרשת אכשרה נוספת של 10 חודשים |
| הפטירה, במרץ 2026 | אחרי 6 חודשים בלבד מהחידוש |
| האחוז שצבר עד דצמבר 2024 לפי הדוח: 384 חודשי ביטוח × 0.1667% (להמחשה) | 64% |
| **למירב: 64% × 60% × 12,000 ₪ (שכר קובע של מבוטח לא פעיל, להמחשה)** | **4,608 ₪ בחודש** |
| לשם השוואה, אילו האכשרה החדשה הושלמה: 40% × 12,000 ₪ | 4,800 ₪ בחודש |
| בנוסף | סכום חד-פעמי על דמי הגמולים מאוקטובר 2025 |

**אצל מי שצבר 64%, גם כשהביטוח לא "תפס" המשפחה מקבלת כמעט את אותו סכום; אצל מי שצבר מעט, אותו מצב היה חותך את הקצבה בחדות.**

להמחשה: האחוז והשכר לדוגמה, ושכר קובע של מבוטח פעיל ושל לא פעיל אינם בהכרח שווים. הכללים: אכשרה נוספת באורך הפסקה של עד 12 חודשים (66(א)(3)), קצבת שאיר מבוטח לא פעיל לפי החודשים שלפני החידוש (21(ג), 24(ג)) וסכום חד-פעמי על התקופה החדשה (49(ד2)).

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 2(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(ג); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(ג); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49(ד2); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 66(א)(3), 66(ד)_

## מה עושים עכשיו

1. **בודקים בדוח האחרון מתי הופקד בשבילו בפעם האחרונה** חודש הביטוח האחרון מכריע אם הוא היה מבוטח פעיל. אם עברו שלושה חודשים רצופים בלי הפקדה לפני הפטירה, החישוב הוא של מבוטח לא פעיל. מי שקיבל מהקרן קצבת נכות נחשב פעיל גם בלי הפקדות. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "מבוטח פעיל", "מבוטח לא פעיל"_
2. **מגישים לקרן בקשה בכתב לקצבת שאיר מבוטח** מצרפים תעודת פטירה (או הצהרת מוות מאושרת), מסמכים על סיבת הפטירה ומסמכים שמוכיחים את הקרבה. מגישים בטופס של הקרן, עם הצהרה על זכויות בקרנות ותיקות אחרות. הקרן מעבירה תמצית לכל שאר הקרנות הוותיקות בתוך 14 ימי עבודה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(3), 76(א), 76(ד)-(ה)_
3. **אם הפטירה קשורה לעבודה, לשירות צבאי, לפעולת איבה או לתאונת דרכים, תובעים גם שם** במקרים האלה הקרן לא משלמת קצבה רגילה אלא הלוואה בגובה הקצבה, עד שהגוף האחר מכריע, ובתנאי שהגשתם אליו תביעה. אסור להתפשר או למחוק את התביעה בלי הסכמה מראש של הקרן. ([שאירים כשהמוות בתאונת עבודה או פעולת איבה](/q/shearim-teunat-avoda-keren-vatika)) _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(4)-(5), 25, 26(ה)_
4. **בודקים את מועד התשלום הראשון** הקצבה מגיעה מהחודש שאחרי הפטירה. אם הנפטר לא היה זכאי לשכר על חלק מחודש הפטירה, היא מגיעה כבר מחודש הפטירה. התשלום הראשון לא יאוחר מה-9 בחודש שאחרי חודש הזכאות הראשון, ואחר כך ב-1 בכל חודש. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 22, 27(א), 72(א)_
5. **אם הוא היה ביותר מקרן ותיקה אחת, פונים לקרן המשלמת** קרן אחת משלמת את כל הקצבה: הקרן שבה רשום חודש הביטוח האחרון שלו. קצבת שאירים של מבוטח פעיל לא תהיה נמוכה ממה שהיה יוצא בחישוב של מבוטח לא פעיל בכל הקרנות יחד. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 50(ה), 55, 56, 62_
6. **מגישים גם לביטוח לאומי** קצבת השאירים מביטוח לאומי היא תביעה נפרדת, והתקנון האחיד לא מנכה אותה מהקצבה מהקרן. מוות שמזכה בקצבה כנפגע עבודה, לפי חוק נפגעי פעולות איבה או לפי חוק משפחות חיילים שנספו במערכה הוא מקרה אחר: שם הקרן נותנת הלוואה, כמו בצעד הקודם. ([תביעת קצבת שאירים: איך מגישים](/q/tviat-shearim-keren-pensia)) _מקור: המוסד לביטוח לאומי · קצבה לאלמן ולאלמנה - סכומי הקצבה · החל מ-01.01.2026 · סכומי הקצבה; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(4)_

## מה בודקים

- **120 חודשי ביטוח, או קצבאות בגובה קצבת המינימום** אחד מהשניים: הנפטר צבר 120 חודשי ביטוח (כולל בקרנות ותיקות אחרות), או שסך הקצבאות לכל השאירים יוצא לפחות בגובה קצבת המינימום, 5% מאמדן השכר הממוצע במשק. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(6); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "קצבת מינימום"_
- **תקופת אכשרה** 12 חודשי ביטוח בתוך 24 החודשים שלפני הפטירה. אם הפטירה נובעת ממחלה או תאונה שהיו לפני שהצטרף לקרן, צריך 36 חודשי ביטוח רצופים. אחרי חידוש הפקדות יש אכשרה נוספת. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(7), 66(א)_
- **אתם עונים להגדרה של אלמנה או אלמן** צריך שגרתם יחד לפחות שנה רצופה עד יום הפטירה, או שגרתם יחד ביום הפטירה ויש לכם ילד משותף. ידועים בציבור נחשבים רק אחרי הכרה בהחלטה של ערכאה שיפוטית. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "אלמנת מבוטח", "אלמן מבוטחת", "בת זוג"_
- **הוא לא משך כסף מקרן ותיקה** משיכת כספים אחרי 1.10.2003 מהקרן או מקרן ותיקה אחרת, חוץ מהחריגים בתקנון, מבטלת את הזכאות לקצבת שאירים. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(8)_
- **האחוז שצבר, אם הוא לא היה פעיל** אצל מבוטח לא פעיל האחוז שצבר הוא חצי מהחשבון. הוא כתוב בדוח השנתי של הקרן. מאוקטובר 2003 כל חודש מוסיף 0.1667% (2% לשנה); לחודשים שלפני כן השיעור לפי טבלה בנספח ב' לתקנון, ולמי שהתחיל לפני אפריל 1984 הוא יכול להיות גבוה יותר. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "שיעור קצבת זקנה"_

## טעויות שאנשים עושים

- **להניח שוותק של שנים מבטיח 40%** הקרן לא שואלת כמה שנים הוא היה בה, אלא אם הופקד בשבילו בשלושת החודשים האחרונים. מי שעזב עבודה, עבר לעצמאות או לקרן חדשה ולא שם לב, משאיר אחריו חישוב של מבוטח לא פעיל, לפעמים פחות ממחצית. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "מבוטח לא פעיל"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(א)_
- **למשוך את הכסף מהקרן הוותיקה בעזיבת עבודה** משיכה אחרי 1.10.2003 מוחקת את כל חודשי הביטוח ומבטלת את הזכאות לקצבת שאירים, גם בקרן ותיקה אחרת שבה היו לו חודשים. הסכום שנמשך מחושב לפי ההפקדות, לא לפי שווי הקצבה שהמשפחה מפסידה. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(8); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 78(ד)_
- **לוותר על התביעה כי "לא גרנו יחד שנה"** שנה רצופה היא רק דרך אחת. אם גרתם יחד ביום הפטירה ויש לכם ילד משותף, אתם עומדים בהגדרה גם אחרי חודשים ספורים. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "אלמנת מבוטח"_
- **לחתום על פשרה עם חברת ביטוח בלי הסכמת הקרן** כשהמוות קשור לתאונת דרכים או לנזק שמישהו גרם, פשרה או מחיקת תביעה בלי הסכמה מראש של הנהלת הקרן נחשבות ויתור על קצבת השאירים, וכל ההלוואות שהקרן נתנה עומדות להחזר מיידי עם הצמדה וריבית. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 26(ה)_

## מתי זה אחרת

- שלושה יתומים ומעלה: ההפרש בין 80% מהשכר הקובע לחלק של האלמנה מתחלק ביניהם שווה.
- יתום שנפטרו שני הוריו: יתום אחד מקבל 40% מהשכר הקובע, שניים 30% כל אחד, ושלושה ומעלה מחלקים ביניהם 80% שווה.
- מבוטח שהיה נכה וקיבל מהקרן קצבת נכות נחשב מבוטח פעיל, והשכר הקובע לשאירים שלו לא עולה על השכר הקובע של תחילת הנכות מעודכן למדד (סעיף 40).
- מבוטח שחזר להפקיד אחרי הפסקה ונפטר לפני שהשלים את האכשרה החדשה: השאירים מקבלים קצבת שאיר מבוטח לא פעיל לפי החודשים שלפני החידוש, ובנוסף סכום חד-פעמי על התקופה החדשה.
- בקרן פנסיה חדשה הקצבה לא תלויה בוותק: השכר הקובע × שיעור הכיסוי לשאירים שנבחר (עד 100%), והאלמן מקבל 60% ממנה (סעיפים 24 ו-94 בתקנון כלל פנסיה מקיפה).

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### כמה זמן משלמים את הקצבה?

לאלמנה או לאלמן כל ימי החיים. ליתום עד גיל 21, אלא אם הוא לא מסוגל לכלכל את עצמו מחמת מצב בריאותו. הקצבה מתעדכנת בכל ינואר לפי המדד.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 27(ב)-(ג), 67_

### הקצבה נפסקת אם האלמנה מתחתנת שוב?

התקנון האחיד קובע שקצבת שאיר מבוטח משולמת כל ימי חייו של השאיר, ואין בו הוראה שמפסיקה אותה בנישואים חדשים.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 27(ג)_

### בעלי היה רק כמה שנים בקרן. מגיע משהו?

אם אין 120 חודשי ביטוח וגם הקצבאות לשאירים יוצאות נמוכות מקצבת המינימום, אין קצבה. במקרה כזה השאירים מקבלים סכום חד-פעמי לפי נוסחת ערכי הפדיון, מחולק ביניהם לפי היחס בין הקצבאות שהיו מגיעות להם.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(א)(6); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49(ד)(1); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49(ד1)_

### מה זה מבוטח לא פעיל, ואיך מחושבת הקצבה לשאירים שלו?

מבוטח שלא הופקדו בשבילו דמי גמולים שלושה חודשים רצופים. לשאירים שלו מגיע האחוז שצבר × 60% לאלמנה (20% ליתום) × השכר הקובע של מבוטח לא פעיל, שקפוא מהתקופה שבה הפסיק להפקיד ומתעדכן לפי המדד.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "מבוטח לא פעיל"; עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 24(א)_

### גם אלמן של מבוטחת מקבל 40%?

כן. אותו שיעור ואותם תנאים חלים על אלמן מבוטחת ועל אלמנת מבוטח.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 23(א)(1); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות - "אלמן מבוטחת"_

### האם יש מס על קצבת השאירים?

קצבת שאירים מקופת גמל לקצבה פטורה ממס עד 9,430 ₪ בחודש ב-2026, בלי תנאי גיל. מעל התקרה חייבים במס.

_מקור: הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9(6ו); רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · עמ' 12_

### מגיעה גם קצבת שאירים מביטוח לאומי?

כן, זו זכות נפרדת שתובעים בביטוח לאומי. ב-2026 היא 1,838 ₪ לאלמנה בת 50 ומעלה בלי ילדים, 2,700 ₪ עם ילד אחד ו-3,562 ₪ עם שניים, לפני תוספות.

_מקור: המוסד לביטוח לאומי · קצבה לאלמן ולאלמנה - סכומי הקצבה · החל מ-01.01.2026 · סכומי הקצבה_

### אני כבר מקבלת קצבת שאירים אחרת מאותה קרן. מקבלים את שתיהן?

לא. אלמנה או אלמן שזכאים באותו זמן לעוד קצבת שאירים מהקרן מקבלים קצבה אחת, הגבוהה מבין השתיים.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21(ד)_

### זה אותו דבר במקפת ובקג"מ?

כן. סעיפים 21 עד 27 זהים בשני התקנונים הוותיקים. ההבדל הוא רק בדרך שבה מחושב השכר הקובע.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21-27; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 21-27_

## מקורות

- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 2, 19, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 40, 46, 47, 49, 50, 55, 56, 62, 66, 67, 72, 76, 78](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 21, 23, 24, 27](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 24, 94](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [הכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו) · סעיף 9(6ו)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 4.11.2026)
- [רשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026 · סעיף עמ' 12](https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf) (נבדק 4.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · קצבה לאלמן ולאלמנה - סכומי הקצבה · החל מ-01.01.2026 · סעיף סכומי הקצבה](https://www.btl.gov.il/benefits/Survivors_%20Insurance/shiuraihakizba/Pages/k.almanim.aspx) (נבדק 4.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.