# תקרת שכר קובע בקרן מקפת הוותיקה ובקג"מ: השכר הרעיוני

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/tikrat-shachar-kovea-makefet-kgm
עודכן: 2026-10-23
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

במקפת ובקג"מ השכר הקובע מוגבל לתקרה שמחושבת כמוהו, רק עם שכר ממוצע "רעיוני": השכר הממוצע במשק של השנה שעד ספטמבר 2003, שגדל ב-0.165% לחודש (כ-2% לשנה) מעל המדד. אם השכר הממוצע במשק עלה מאז מהר יותר, התקרה נמוכה מהשכר הקובע ובאה במקומו. למבוטח פעיל הגידול נמשך עד חודש הקצבה הראשון, ולמי שהפסיק להפקיד הוא נעצר בחודש הביטוח האחרון.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43, 44, 45_

## דוגמה במספרים

**יוסי, עמית במקפת הוותיקה, הרוויח כל השנים בדיוק את השכר הממוצע במשק (יחס 1.0) ויוצא לפנסיה עם 420 חודשי ביטוח.**

| | |
|---|---|
| שכר קובע רגיל: 1.0 כפול אמדן השכר הממוצע 13,500 ₪ | 13,500 ₪ |
| ממוצע יחסי השכר הרעיוניים (המשכורות שלו חלקי שכר רעיוני נמוך יותר) | 1.10 |
| השכר הרעיוני בפרישה | 11,800 ₪ |
| התקרה: 1.10 כפול 11,800 ₪ | 12,980 ₪ |
| **השכר הקובע שנכנס לחישוב (הנמוך)** | **12,980 ₪** |
| הקצבה (70%): 9,086 ₪ במקום 9,450 ₪ | 364 ₪ פחות בחודש |

כל הסכומים והיחסים להמחשה, בהנחה שהשכר הממוצע במשק עלה מאז 2003 מהר מ-2% לשנה מעל המדד. אם הוא עלה לאט יותר, התקרה גבוהה מהשכר הקובע ואין לה השפעה. אופן החישוב לקוח מסעיפים 43 ו-44.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 44; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

## מה עושים עכשיו

1. **מבינים את "השכר הממוצע הרעיוני"** לחודשים שלפני אוקטובר 2003 השכר הרעיוני שווה לשכר הממוצע במשק באותו חודש. מאוקטובר 2003 הוא השכר הממוצע של ספטמבר 2003, בתוספת 0.165% בריבית דריבית על כל חודש מאז, מעודכן למדד. כלומר הוא מניח שהשכר במשק עולה ב-2% לשנה מעל המדד, לא יותר. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב)_
2. **מחשבים יחסי שכר רעיוניים** בכל חודש ביטוח מחלקים את המשכורת שלכם בשכר הרעיוני במקום בשכר הממוצע בפועל, ולוקחים ממוצע (420 הגבוהים לקצבה, אם יש יותר). אם השכר במשק עלה מהר מ-2% לשנה, השכר הרעיוני נמוך ממנו, והיחסים הרעיוניים שלכם מאוקטובר 2003 יוצאים גבוהים יותר מהיחסים הרגילים. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · יחס שכר ממוצע רעיוני_
3. **מכפילים בשכר הרעיוני בפרישה** את ממוצע היחסים הרעיוני מכפילים בממוצע השכר הממוצע במשק מאוקטובר 2002 עד ספטמבר 2003 (במחירי ספטמבר 2003), בתוספת 0.165% לכל חודש עד חודש הקצבה הראשון, ומעודכן למדד. זו התקרה למבוטח פעיל. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
4. **משווים, והנמוך מביניהם קובע** אם השכר הקובע הרגיל גבוה מהתקרה, התקרה באה במקומו בכל הוראות התקנון: סעיף 44 למבוטח פעיל וסעיף 45 למבוטח לא פעיל. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 44, 45_

## מה בודקים

- **פעילים או לא פעילים** למבוטח לא פעיל (שלושה חודשים ברציפות בלי הפקדה) התוספת של 0.165% נספרת רק עד חודש הביטוח האחרון, ומשם התקרה מתעדכנת במדד בלבד, בדיוק כמו השכר הקובע שלו. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43; עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 45_
- **עזבתם לפני אוקטובר 2003** מי שחודש הביטוח האחרון שלו לפני אוקטובר 2003 לא מקבל את התוספת של 0.165%. אצלו כל יחסי השכר נמדדו מול השכר הממוצע בפועל, כך שהיחס הרעיוני שלו זהה ליחס הרגיל. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43_
- **כמה מהחודשים שלכם מאוקטובר 2003** רק בחודשים מאוקטובר 2003 השכר הרעיוני שונה מהשכר בפועל. ככל שיותר מהקריירה שלכם אחרי 2003, לתקרה יש יותר משקל. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43_
- **הקצב שבו עלה השכר הממוצע במשק** התקרה חותכת רק אם השכר הממוצע במשק עלה מאז 2003 מהר מ-2% לשנה מעל המדד. את הנתון הזה הקרן לוקחת מהלמ"ס, והתקנון לא קובע מראש אם התקרה חלה. _מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב), 44_

## מתי זה אחרת

- אותה תקרה חלה גם על החלק של ממוצע היחסים במבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה ואגד (סעיף 47(ב)-(ג) בתקנון שלהן). שם יש בנוסף תקרה על השכר האישי לפי 36 החודשים האחרונים.
- הסעיפים זהים במקפת ובקג"מ. המספור בתקנון שלהן שונה: הפרשנות בסעיף 43, ההגבלה למבוטח פעיל בסעיף 44 ולמבוטח לא פעיל בסעיף 45.
- גם מענק השנים העודפות וקצבאות הנכות והשאירים מחושבים לפי השכר הקובע אחרי התקרה, כי ההחלפה היא "בכל הוראות תקנון זה".
- התקנון לא מפרסם את סכום התקרה. מבקשים אותו מהקרן כשמבקשים את חישוב הקצבה.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### מה זה שכר ממוצע רעיוני?

שכר ממוצע "מדומה" שהקרן בונה מהשכר הממוצע במשק של ספטמבר 2003, בתוספת 0.165% לחודש בריבית דריבית ועדכון למדד. הוא משמש רק לחישוב התקרה.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב)_

### למה יחסי השכר הרעיוניים שלי גבוהים מהרגילים?

כי מחלקים את אותה משכורת במספר קטן יותר: השכר הרעיוני גדל רק ב-2% לשנה מעל המדד. בסוף מכפילים את היחס בשכר רעיוני שגם הוא נמוך, ולכן התקרה יכולה לצאת נמוכה מהשכר הקובע הרגיל.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב)_

### התקרה פוגעת רק במי שהרוויח הרבה?

לא. בניגוד לתקרה על השכר האישי במבטחים, כאן התקרה תלויה בקצב שבו עלה השכר הממוצע במשק, והיא יכולה לחול גם על מי שהרוויח שכר ממוצע.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב), 44, 45_

### אני ממשיך לעבוד ולהפקיד עד הפרישה. זה משנה?

כן. למבוטח פעיל התוספת של 0.165% לחודש נמשכת עד חודש הקצבה הראשון, ולמבוטח לא פעיל היא נעצרת בחודש הביטוח האחרון.

_מקור: עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 43(ב); עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_

## מקורות

- [עמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 43, 44, 45](https://amitim.com/wp-content/uploads/2026/08/Takanon-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)
- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים 46, 47](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.