# תקרת שכר קובע במבטחים הוותיקה ובקרנות שלוש השנים

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/tikrat-shachar-kovea-shalosh-shanim
עודכן: 2026-10-23
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

במבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה ואגד, השכר לפי 36 החודשים האחרונים (שעליו מחושבים החודשים שלפני אוקטובר 2003) לא יכול לעלות על ממוצע 36 החודשים שלפני אוקטובר 2003, בתוספת 0.165% לחודש בריבית דריבית, כ-2% לשנה, מעל המדד. גם החלק לפי ממוצע היחסים מוגבל, בתקרה שבנויה משכר ממוצע "רעיוני" שגדל באותו קצב.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47_

## דוגמה במספרים

**משה, עמית במבטחים הוותיקה, עובד ומפקיד עד דצמבר 2026 ויוצא לפנסיה בינואר 2027. בשנים האחרונות קודם לתפקיד בכיר.**

| | |
|---|---|
| ממוצע 36 החודשים שלפני אוקטובר 2003 (במחירי ספטמבר 2003) | 10,000 ₪ |
| 0.165% בריבית דריבית על 278 חודשים, אוקטובר 2003 עד דצמבר 2026 | כפול 1.5814 |
| עדכון למדד מספטמבר 2003 עד דצמבר 2026 | כפול 1.5 |
| התקרה: 10,000 כפול 1.5814 כפול 1.5 | 23,721 ₪ |
| השכר שלו לפי 36 החודשים האחרונים | 28,000 ₪ |
| **השכר שנכנס לחלק של שלוש השנים** | **23,721 ₪** |

השכר לפני 2003, המשכורות האחרונות ושיעור עליית המדד (פי 1.5) הם להמחשה, והמדד בפועל נלקח מהלמ"ס. המקדם 1.5814 הוא 1.00165 בחזקת 278, לפי שיעור התוספת שבתקנון. 4,279 ₪ שמעל התקרה לא נספרים, אבל רק בחלק של השכר הקובע ששוקלל לפי החודשים שלפני אוקטובר 2003.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46(ב); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 47(א); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: חודש הבסיס_

## מה עושים עכשיו

1. **מוצאים את "חודש הבסיס" שלכם** לרוב העמיתים זה אוקטובר 2003. מי שבאוקטובר 2003 עוד לא צבר 36 חודשי ביטוח בקרן, חודש הבסיס שלו הוא החודש שבו השלים 36 חודשים, כלומר מאוחר יותר. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: חודש הבסיס_
2. **מחשבים את השכר בחודש הבסיס** זה ממוצע המשכורות שעליהן הופקד ב-36 חודשי הביטוח שלפני חודש הבסיס, כל אחת מעודכנת למדד של החודש שלפני חודש הבסיס ומחולקת בשיעור המשרה באותו חודש. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46(ב)_
3. **מוסיפים 0.165% לכל חודש עד חודש הביטוח האחרון** לשכר בחודש הבסיס מוסיפים 0.165% בריבית דריבית על כל חודש עד חודש הביטוח האחרון שלכם בקרן, ומעדכנים למדד עד החודש שלפני הקצבה הראשונה. 0.165% לחודש הם 2% לשנה. מי שחודש הביטוח האחרון שלו לפני חודש הבסיס לא מקבל את התוספת. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46(ב)_
4. **משווים לשכר לפי 36 החודשים האחרונים** אם השכר לפי 36 חודשי הביטוח האחרונים גבוה מהתקרה, התקרה באה במקומו בכל מקום בתקנון: בקצבת הזקנה, במענק השנים העודפות, וגם בחישובי נכות ושאירים. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 47(א)_
5. **בודקים גם את החלק של ממוצע היחסים** החלק שמחושב לפי ממוצע יחסי השכר נבדק מול תקרה נפרדת: ממוצע יחסים "רעיוני" כפול השכר הממוצע במשק של השנה שעד ספטמבר 2003, שגדל ב-0.165% לחודש. זו אותה תקרה שחלה במקפת ובקג"מ. ([התקרה לפי השכר הממוצע הרעיוני](/q/tikrat-shachar-kovea-makefet-kgm)) _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46(ב); עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 47(ב)-(ג)_

## מה בודקים

- **בכמה עלה השכר שלכם מאז 2003, מעל המדד** התקרה מאפשרת עלייה ריאלית של כ-2% לשנה מהשכר שהיה לכם לפני אוקטובר 2003. מי שהשכר שלו עלה מהר יותר, למשל בקידום משמעותי, יגלה שהחלק העודף לא נספר בחלק של שלוש השנים. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47(א)_
- **מתי היה חודש הביטוח האחרון שלכם** התוספת של 0.165% לחודש נעצרת בחודש הביטוח האחרון בקרן. מי שהפסיק להפקיד לפני הפרישה, התקרה שלו מאותו חודש מתעדכנת רק במדד. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46_
- **כמה מהחודשים שלכם לפני אוקטובר 2003** התקרה האישית הזו פוגעת רק בחלק של השכר הקובע ששוקלל לפי החודשים שלפני אוקטובר 2003. מי שרוב החודשים שלו אחרי, ירגיש אותה פחות. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות_
- **הצטרפתם לקרן זמן קצר לפני 2003** מי שהשלים 36 חודשי ביטוח רק אחרי אוקטובר 2003, חודש הבסיס שלו מאוחר יותר, והתקרה שלו נבנית מ-36 החודשים הראשונים שלו בקרן. _מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · הגדרות: חודש הבסיס_

## מתי זה אחרת

- במקפת ובקג"מ אין תקרה על השכר האישי לפי 36 חודשים, כי אין שם חלק של שלוש השנים. יש שם רק התקרה לפי השכר הממוצע הרעיוני (סעיפים 44 ו-45 בתקנון שלהן).
- תוספות שכר "בלתי מוכרות" לפי נספח ג' מטופלות בנפרד (סעיף 65), והן יכולות להוריד את השכר לפי שלוש השנים עוד לפני ההשוואה לתקרה.
- בקרן משתתפת בשיטת שלוש השנים (למי שבוטח בכמה קרנות ותיקות) יש מגבלה נוספת: השכר הקובע שלה לא יעלה על השכר הקובע בקרן המשלמת, ולא יפחת מהשכר הקובע כמבוטח לא פעיל בקרן המשתתפת עצמה (סעיף 51(א)).
- התקנון לא מפרסם מראש את סכום התקרה לכל עמית. היא נגזרת מהמשכורות שלכם לפני 2003 ומהמדד, ואת הסכום מבקשים מהקרן.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### מה זו תקרת השכר הקובע במבטחים?

מגבלה על עלייה ריאלית של השכר לפי 36 החודשים האחרונים: הוא לא יעלה על הממוצע שלכם ב-36 החודשים שלפני אוקטובר 2003 בתוספת 0.165% לחודש בריבית דריבית, מעודכן למדד.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46, 47(א)_

### 0.165% לחודש זה כמה לשנה?

1.00165 בחזקת 12 הם בערך 1.02, כלומר 2% לשנה מעל המדד. על 10 שנים זה כ-22% ועל 20 שנה כ-48.5%, בריבית דריבית.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46(ב)_

### עזבתי את הקרן ב-2012. התקרה ממשיכה לגדול?

התוספת של 0.165% נספרת רק עד חודש הביטוח האחרון שלכם בקרן. משם התקרה מתעדכנת לפי המדד בלבד, עד החודש שלפני הקצבה הראשונה.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 46(ב)_

### אז העלאה לפני הפרישה בכלל לא נספרת?

היא נספרת עד גובה התקרה. מי שהשכר שלו עלה מאז 2003 בפחות מכ-2% לשנה מעל המדד, ההעלאה נכנסת במלואה לחלק של שלוש השנים.

_מקור: עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 47(א)_

## מקורות

- [עמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיפים הגדרות, 46, 47, 51, 65](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 23.10.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.