# צו ירושה או מוטבים: מה כל קופה צריכה כדי לשלם

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/tzav-yerusha-o-mutavim-kupa
עודכן: 2026-11-03
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

כסף בקרן פנסיה, בקופת גמל ובביטוח חיים לא נכנס לעיזבון: הוא משולם לשאירים (בקרן פנסיה), אחריהם למוטבים שרשומים בקופה, ורק כשאין מוטבים ליורשים לפי צו ירושה או צו קיום צוואה. מוטב רשום מקבל לפי רישומי הקופה, בלי צו. בקופת גמל בקשה מלאה משולמת בתוך 4 ימי עסקים.

_מקור: נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיף 147; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 105(א)-(ג); נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני נכון ל-27.7.2026 · סעיף 1, הגדרת "מוטב"; נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · הנוסח באתר נבו כפי שנטען ב-3.11.2026 · תקנה 41יא_

> לסדר כסף של מי שהלך זה עוד עומס בתקופה שגם ככה קשה, ולכן כתבנו כאן בדיוק מה כל גוף צריך, בלי לשלוח אתכם ממקום למקום.

## דוגמה במספרים

**רונית נפטרה בגיל 58. היא גרושה, ויש לה שני ילדים בני 27 ו-30. השאירה קרן פנסיה, קרן השתלמות, ביטוח חיים וחשבון בנק.**

| | |
|---|---|
| קרן הפנסיה, 300,000 ₪, אין שאירים (הילדים מעל 21) | עוברת למוטבים |
| **במוטבים רשומים שני הילדים, 50% כל אחד** | **150,000 ₪ לכל ילד, בלי צו** |
| קרן ההשתלמות, 90,000 ₪, לא רשמה מוטבים | ליורשים, לפי צו ירושה |
| צו ירושה בלי צוואה: אין בת זוג, הילדים חולקים שווה | 45,000 ₪ לכל ילד |
| ביטוח חיים, 500,000 ₪, בלי מוטב | המבוטחת היא המוטבת, ולכן לפי הצו: 250,000 ₪ לכל ילד |
| חשבון הבנק | חלק מהעיזבון, לפי הצו |
| **אילו היה לה בעל בחיים** | **הוא שאיר בקרן הפנסיה, ובצו ירושה מקבל חצי משאר העיזבון** |

הסכומים להמחשה. החלוקה בצו ירושה בלי צוואה לפי חוק הירושה: כשיש ילדים, בן הזוג מקבל חצי משאר העיזבון והילדים חולקים שווה. אצלכם הכול תלוי במי שרשום בכל קופה, אם יש צוואה ומתי נחתמה, ואם יש שאירים.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 105(א)-(ג); נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיפים 11(א)(1), 13, 147; נבו · חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981 · נוסח עדכני נכון ל-23.6.2025 · סעיף 11(א)_

## מה עושים עכשיו

1. **מבררים איפה יש כסף, ומי רשום בכל חשבון** בהר הכסף רואים באילו גופים יש לנפטר חשבונות ופוליסות. מכל גוף מבקשים לדעת מי רשום אצלו כמוטב: לפי חוק קופות הגמל, המוטב הוא מי שזכאי לפי רישומי הקופה, ואם הקופה יודעת שאדם אחר זכאי לפי דין, הוא המוטב בכסף שעוד לא נמשך. ([הורה נפטר: איך מוצאים את כל הכסף](/q/horeh-niftar-kesef-pensioni)) _מקור: נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני נכון ל-27.7.2026 · סעיף 1, הגדרת "מוטב"; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, באתר הר הכסף של משרד האוצר · הר הכסף - שאלות ותשובות ונוסחי האתר: איתור חסכונות פנסיוניים ופוליסות לביטוח חיים · נוסח האתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · סעיף מה אפשר למצוא בחיפוש כספים על שם קרוב שנפטר?_
2. **בקרן פנסיה בודקים קודם אם יש שאירים** בקרן פנסיה חדשה הכסף הולך קודם לשאירים, כקצבה חודשית: בן או בת הזוג, ילדים עד 21 וילד עם מוגבלות, והורה שהיה תלוי בנפטר. רק כשאין שאירים היתרה עוברת למוטבים, ורק כשאין מוטבים ליורשים. ([תביעת קצבת שאירים: איך מגישים](/q/tviat-shearim-keren-pensia)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 105(א)-(ג)_
3. **מוטב רשום: מגיש בקשה, בלי צו** המוטב מגיש לקופה בקשה למשיכת כספים, עם תעודת פטירה ומה שהקופה מפרטת בדף הטפסים שלה. הוא לא חייב למשוך: מכספים של קופה לקצבה אפשר לפתוח חשבון חדש על שמו, ויש לבחירה הזו משמעות במס. ([מוטב: סכום חד-פעמי או קצבה](/q/mutav-kitzba-o-sachum)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 107, 108(א); נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני נכון ל-27.7.2026 · סעיף 23(א)(2ב), (2ג)_
4. **אין מוטבים: מבקשים צו ירושה או צו קיום צוואה** את הבקשה מגישים לרשם לענייני ירושה. הרשם מפרסם אותה ונותן לפחות שבועיים להתנגדויות, ואם הוגשה התנגדות הבקשה עוברת לבית המשפט. לקופה מוסרים עותק של הצו מאושר כנאמן למקור, והיא מחלקת את הכסף לפי החלקים שבצו. ([אין מוטבים: איך היורשים מקבלים](/q/kesef-niftar-bli-mutavim)) _מקור: נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיפים 66, 67, 67א(א)(1); איילון קופות גמל · תקנון תקני לקופת גמל להשקעה - איילון קופת גמל להשקעה (מספר אישור 15969) · מהדורה 07.2026 · סעיפים 25.1.1-25.1.2_
5. **ביטוח חיים: מודיעים לחברה ומגישים תביעה** המוטב מודיע לחברת הביטוח על הפטירה ומוסר את המסמכים שהיא מבקשת. החברה משלמת בתוך 30 ימים מהיום שקיבלה את מה שצריך לבירור. תביעה לפי ביטוח חיים מתיישנת אחרי 5 שנים מהפטירה, והחברה חייבת להתריע בכתב 12 חודשים ו-3 חודשים לפני הסוף. _מקור: נבו · חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981 · נוסח עדכני נכון ל-23.6.2025 · סעיפים 22, 23(ב), 27, 31, 31א(ב)_
6. **סופרים את הימים מהבקשה המלאה** קופת גמל משלמת בתוך 4 ימי עסקים מהיום שהבקשה הגיעה. רשות שוק ההון הבהירה ב-2026 שהספירה מתחילה רק כשהקופה קיבלה את כל הפרטים, כולל בדיקה שצו הירושה מהימן, למשל מול המערכת המקוונת של הרשם לענייני ירושה. _מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · הנוסח באתר נבו כפי שנטען ב-3.11.2026 · תקנה 41יא; רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · הבהרה בעניין הליך משיכת כספים מקופת גמל (ש.ה. 2026-673) - רשות שוק ההון, 19.4.2026 · הבהרה, פסקה 4_

## מה בודקים

- **באיזה מוצר הכסף** קרן פנסיה חדשה: שאירים, אחריהם מוטבים, אחריהם יורשים. קופת גמל להשקעה: מוטבים, ובלעדיהם יורשים לפי צו. ביטוח חיים בלי מוטב: המבוטח עצמו הוא המוטב, ולכן הכסף הולך לפי הצו. קרן ותיקה: בתקנון האחיד אין מוטבים בכלל. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 105; איילון קופות גמל · תקנון תקני לקופת גמל להשקעה - איילון קופת גמל להשקעה (מספר אישור 15969) · מהדורה 07.2026 · סעיפים 23, 25; נבו · חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981 · נוסח עדכני נכון ל-23.6.2025 · סעיף 11(א); עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49(ה)_
- **אם יש צוואה, ומתי נחתמה** בקרן פנסיה צוואה נחשבת הוראת מוטבים רק אם נחתמה אחרי הוראת המוטבים האחרונה וקובעת במפורש מה ייעשה בכסף שבקרן. בתקנון התקני של קופת גמל להשקעה יש עוד שני תנאים: העתק הצוואה הגיע לקופה לפני חלוקת הכסף, ויש עליה צו קיום. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1, הגדרת "מוטב"; איילון קופות גמל · תקנון תקני לקופת גמל להשקעה - איילון קופת גמל להשקעה (מספר אישור 15969) · מהדורה 07.2026 · סעיף 24.1_
- **אם נקבעו אחוזים בין המוטבים** בלי אחוזים המוטבים מתחלקים שווה. אם נקבעו אחוזים רק לחלק מהם, היתרה מתחלקת שווה בין השאר. אותו כלל של חלוקה שווה קבוע גם בחוק חוזה הביטוח. _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 105(ב); איילון קופות גמל · תקנון תקני לקופת גמל להשקעה - איילון קופת גמל להשקעה (מספר אישור 15969) · מהדורה 07.2026 · סעיף 23.1; נבו · חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981 · נוסח עדכני נכון ל-23.6.2025 · סעיף 44(ב)_
- **אם מוטב נפטר לפני העמית** בקופת גמל להשקעה, אם לא נכתב מה לעשות בחלקו, הצאצאים של המוטב מקבלים את החלק שלו, ואם אין לו צאצאים החלק מתחלק בין שאר המוטבים. בביטוח חיים החלק עובר לבן הזוג או לצאצאים של המוטב לפי כללי הירושה, ואם אין, חוזר למבוטח. _מקור: איילון קופות גמל · תקנון תקני לקופת גמל להשקעה - איילון קופת גמל להשקעה (מספר אישור 15969) · מהדורה 07.2026 · סעיף 26.1; נבו · חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981 · נוסח עדכני נכון ל-23.6.2025 · סעיף 44(ג)_
- **כמה כסף יש, ומתי היתה הפטירה** בקופת גמל עם יתרה של עד 8,000 ₪ (הסכום מתעדכן כל ינואר לפי המדד), כשלא מונו מוטבים, אחרי 3 שנים מהפטירה, בן זוג, הורה או ילד יכולים לקבל בלי צו, עם הצהרה וכתב שיפוי, אחרי שהקופה בדקה מול הרשם לענייני ירושה שלא הוצא צו. מעל זה, או לפני 3 שנים, צריך צו. _מקור: אלטשולר שחם גמל ופנסיה · משיכת כספים מחשבון של עמית שנפטר עם יתרה נמוכה (לפי חוזר גופים מוסדיים 2017-9-8) · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · סעיף 1; איילון קופות גמל · תקנון תקני לקופת גמל להשקעה - איילון קופת גמל להשקעה (מספר אישור 15969) · מהדורה 07.2026 · סעיף 25.1.3_
- **אם הנפטר עבד ביום הפטירה** המעסיק משלם לשאירים פיצויים כאילו פיטר את העובד. שאירים כאן הם בן הזוג (כולל ידוע בציבור שגר איתו) וילד תלוי, ובאין כאלה ילדים והורים שעיקר פרנסתם הייתה עליו, ואחים ואחיות שגרו בביתו לפחות 12 חודשים לפני הפטירה וכל פרנסתם הייתה עליו. הם לא נקבעים לפי צו הירושה. _מקור: נבו · חוק פיצויי פיטורים, התשכ"ג-1963 · נוסח עדכני נכון ל-30.1.2025 · סעיף 5(א)_

## מתי זה אחרת

- חוק הירושה מוציא מהעיזבון כסף שמשולם בגלל מוות לפי חוזה ביטוח, קופת קצבה או קופת תגמולים, "זולת אם הותנה שהם מגיעים לעזבון". כשהפוליסה או התקנון קובעים תשלום לעיזבון, הכסף מתחלק לפי הצו.
- קרן ותיקה (מבטחים, מקפת, קג"מ ועוד): אין מוטבים. כשאין שאירים, היורשים לפי דין מקבלים סכום חד-פעמי לפי נוסחה שבתקנון, חוץ ממקרה שבו הנפטר קיבל קצבת נכות מהקרן (סעיף 49(ה) בתקנון האחיד).
- מוטב קטין: את הכסף מקבלים ומנהלים בשבילו ההורים, שהם האפוטרופסים הטבעיים שלו, או אפוטרופוס שמונה (חוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות, סעיפים 14-15).
- פיצויים שמגיעים לשאירים שאינם בן זוג או ילד תלוי מופקדים בבית הדין האזורי לעבודה, והוא קובע מי מקבל וכמה (חוק פיצויי פיטורים, סעיף 5(ב)).
- מי שמבקש צו ירושה ומישהו מתנגד: הבקשה עוברת מהרשם לבית המשפט, והזמן עד הצו מתארך (חוק הירושה, סעיף 67א).

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### צריך צו ירושה כדי לקבל כסף מקרן פנסיה?

לא, כשיש שאירים או מוטבים רשומים. צו ירושה או צו קיום צוואה נדרשים רק כשאין אף אחד מהם, ואז הכסף משולם ליורשים לפי החלקים שבצו.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 105(ג); סעיף 1, הגדרת "יורש"_

### הכסף בקופת הגמל הוא חלק מהעיזבון?

לא. חוק הירושה קובע שסכומים שמשולמים בגלל מוות לפי חוזה ביטוח או חברות בקופת קצבה או בקופת תגמולים אינם בכלל העיזבון, אלא אם נקבע שהם מגיעים לעיזבון.

_מקור: נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיף 147_

### צוואה גוברת על המוטבים בקופה?

רק בתנאים. בקרן פנסיה הצוואה צריכה להיות מאוחרת להוראת המוטבים האחרונה ולהתייחס במפורש לכסף בקרן. בפסיקה יש שתי עמדות לגבי צוואה שהגיעה לקופה רק אחרי הפטירה, והוראה בכתב שמגיעה לקופה עצמה לא תלויה במחלוקת הזו.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1, הגדרת "מוטב"; כל-זכות · עיזבון · הנוסח באתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · הפסקה על כספי קופות גמל וצוואה_

### היורשים יכולים לדרוש מהמוטב את הכסף?

לפי חוק הירושה הכסף הזה אינו חלק מהעיזבון, ולכן צו הירושה לא מחלק אותו. המקרה שבו אדם אחר נכנס במקום המוטב הוא כשהקופה יודעת שהוא זכאי לכסף לפי דין, למשל לפי פסק דין, לגבי כסף שעוד לא נמשך.

_מקור: נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיף 147; נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני נכון ל-27.7.2026 · סעיף 1, הגדרת "מוטב"_

### כמה זמן לוקח לקבל צו ירושה?

החוק לא קובע זמן כולל. הוא קובע שהרשם מפרסם את הבקשה ונותן לפחות שבועיים להתנגדויות, ושאם יש התנגדות הבקשה עוברת לבית המשפט.

_מקור: נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיפים 67, 67א_

### מה הקופה בודקת בצו שהבאתי?

שהוא מסמך מהימן, למשל מול המערכת המקוונת של הרשם לענייני ירושה במשרד המשפטים. עד שהבדיקה הושלמה הבקשה לא נחשבת מלאה, וימי הטיפול עוד לא נספרים.

_מקור: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · הבהרה בעניין הליך משיכת כספים מקופת גמל (ש.ה. 2026-673) - רשות שוק ההון, 19.4.2026 · הבהרה, פסקה 4_

### ביטוח חיים בלי מוטב: מי מקבל?

כשלא נקבע מוטב, המבוטח עצמו הוא המוטב. לכן הכסף משולם לפי צו הירושה או צו קיום הצוואה שלו.

_מקור: נבו · חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981 · נוסח עדכני נכון ל-23.6.2025 · סעיף 11(א)_

### תוך כמה זמן משלמים למוטב?

קופת גמל משלמת בתוך 4 ימי עסקים מבקשה מלאה. בכלל פנסיה, למשל, התקנון קובע תשובה בתוך 2 ימי עסקים ותשלום בתוך 4 ימי עסקים מקבלת הבקשה (התקנון מגדיר יום כיום עסקים). חברת ביטוח משלמת בתוך 30 ימים מהיום שקיבלה את המסמכים.

_מקור: נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · הנוסח באתר נבו כפי שנטען ב-3.11.2026 · תקנה 41יא; כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 108(ב), (ז); נבו · חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981 · נוסח עדכני נכון ל-23.6.2025 · סעיף 27_

## מקורות

- [נבו · חוק הירושה, התשכ"ה-1965 · נוסח עדכני נכון ל-1.1.2025 · סעיפים 10, 11, 13, 66, 67, 67א, 147](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/72178.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [נבו · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח עדכני נכון ל-27.7.2026 · סעיפים 1, 23(א)(2ב), 23(א)(2ג)](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/70391.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 1, 105, 107, 108](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- איילון קופות גמל · תקנון תקני לקופת גמל להשקעה - איילון קופת גמל להשקעה (מספר אישור 15969) · מהדורה 07.2026 · סעיפים 23, 24, 25, 26 (נבדק 3.11.2026)
- [נבו · חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981 · נוסח עדכני נכון ל-23.6.2025 · סעיפים 11, 22, 23, 27, 31, 31א, 44](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/71902.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [נבו · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · הנוסח באתר נבו כפי שנטען ב-3.11.2026 · סעיף 41יא](https://www.nevo.co.il/law_html/law01/255_208.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · הבהרה בעניין הליך משיכת כספים מקופת גמל (ש.ה. 2026-673) - רשות שוק ההון, 19.4.2026 · סעיף פסקה 4](https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/regulation-legislation296/he/clarification-2026-673-pdf.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, באתר הר הכסף של משרד האוצר · הר הכסף - שאלות ותשובות ונוסחי האתר: איתור חסכונות פנסיוניים ופוליסות לביטוח חיים · נוסח האתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · סעיף מה אפשר למצוא בחיפוש כספים על שם קרוב שנפטר?](https://itur.mof.gov.il/faq/shuk) (נבדק 3.11.2026)
- [אלטשולר שחם גמל ופנסיה · משיכת כספים מחשבון של עמית שנפטר עם יתרה נמוכה (לפי חוזר גופים מוסדיים 2017-9-8) · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · סעיף סעיף 1](https://www.as-invest.co.il/interstedin/gemel/withdrawing_low_balance_deceased_account/) (נבדק 3.11.2026)
- [נבו · חוק פיצויי פיטורים, התשכ"ג-1963 · נוסח עדכני נכון ל-30.1.2025 · סעיף 5](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/4566.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [עמיתים · התקנון האחיד לקרנות הוותיקות בשיטת שלוש השנים האחרונות (מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022 · סעיף 49](https://amitim.com/wp-content/uploads/2025/10/תקנון-אחיד-13-2022.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [כל-זכות · עיזבון · הנוסח באתר כפי שנטען ב-3.11.2026 · סעיף הפסקה על כספי קופות גמל וצוואה](https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%A2%D7%99%D7%96%D7%91%D7%95%D7%9F) (נבדק 3.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.