# עוזבים את ישראל לתמיד: מה קורה לפנסיה, לגמל ולהשתלמות

מקור: https://www.tashkif.co.il/q/yerida-mehaaretz-kaspei-pensia
עודכן: 2026-11-03
אתר: תשקיף (https://www.tashkif.co.il)

## התשובה הקצרה

עזיבת הארץ אינה עילה למשוך כסף פנסיוני: התגמולים בקרן הפנסיה משולמים כקצבה בגיל הפרישה, גם בחו"ל, ואת הפיצויים אפשר למשוך כשהעבודה הסתיימה, בכפוף למס. קרן השתלמות וגמל להשקעה נשארות בכללים הרגילים. קצבת אזרח ותיק מהביטוח הלאומי ממשיכה במדינה שיש איתה אמנה, ובמדינה בלי אמנה היא נמשכת שלושה חודשים, ואחריהם רק בתנאים.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(1)(ב), 23(ב)(1); המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה; המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שאין עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · זכאות בשלושת החודשים הראשונים; זכאות לאחר שלושה חודשים_

## דוגמה במספרים

**דנה, 40, עוזבת את ישראל בדצמבר 2026. היא עזבה את מקום העבודה, ויש לה ארבעה חשבונות**

| | |
|---|---|
| קרן פנסיה, תגמולים: 150,000 ₪ | נשארים בקרן, קצבה בגיל הפרישה |
| קרן פנסיה, פיצויים מהמעסיק האחרון: 60,000 ₪ | אפשר למשוך, לפי טופס 161 ובכפוף למס |
| הביטוח בקרן | 5 חודשים, ועד 24 חודשים עם הסדר ביטוח |
| **קרן השתלמות, תשלום ראשון בסוף מרץ 2021: 80,000 ₪** | **נזילה בלי מס מסוף מרץ 2027** |
| גמל להשקעה: 50,000 ₪, מתוכם 5,000 ₪ רווח ריאלי | אפשר למשוך תמיד, מס של עד 1,250 ₪ |
| **קצבת אזרח ותיק מהביטוח הלאומי** | **תלויה באמנה עם המדינה ובתקופת הביטוח** |

הסכומים והתאריכים להמחשה. אצלכם האפשרויות תלויות בסוג כל קופה, בחלוקה בין תגמולים לפיצויים, בתאריך התשלום הראשון, במדינה שאליה עוברים ובאמנות המס והביטוח שלה עם ישראל.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(1)(ב), 23(ב)(1); כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 36, 37; מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 9(16א), 125ג(ב); המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה_

## מה עושים עכשיו

1. **לפני היציאה: עושים רשימה של כל החשבונות** פנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות, גמל להשקעה ופוליסות. בהר הכסף של משרד האוצר מחפשים בהזדהות הלאומית, ובמסלקה הפנסיונית מקבלים מידע מכל הגופים. רושמים לכל חשבון את החברה המנהלת, סוג המוצר והיתרה, ושומרים את הדוח השנתי האחרון. ([כסף שנשאר בישראל: איך מוצאים ומושכים מחו"ל](/q/kesef-pensioni-ole-chadash-oved-zar)) _מקור: משרד האוצר · הר הכסף - איתור כספים אבודים; המסלקה הפנסיונית_
2. **בקרן הפנסיה: מפרידים בין פיצויים לתגמולים** את מרכיב הפיצויים אפשר למשוך כשהעבודה אצל אותו מעסיק הסתיימה, לפי ההחלטות שבטופס 161 ובכפוף למס. את מרכיב התגמולים אפשר לקבל בסכום אחד רק בעילות שהחוק מונה: מצב בריאותי או כלכלי של העמית או של בן הזוג, מצב בריאותי של ילד או של הורה, או צבירה קטנה בגיל פרישת חובה. מגורים בחו"ל אינם אחת מהן, ולכן התגמולים נשארים בקרן ומשולמים כקצבה. ([טופס 161: מה בוחרים כשעוזבים עבודה](/q/tofes-161)) _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(1)(ב), 23(ב)(1)_
3. **מחליטים מה עושים עם הביטוח בקרן** אחרי ההפקדה האחרונה הביטוח לנכות ולשאירים נשמר חמישה חודשים, ודמי הביטוח יורדים מהחיסכון. לפני שחמשת החודשים נגמרים אפשר לבקש הסדר ביטוח, עד 24 חודשים מהיום שההפקדות נפסקו. אחרי זה, רק הפקדה שוטפת שומרת על ביטוח. משיכת תגמולים או העברה לקרן אחרת בתקופה הזו עוצרות את הכיסוי. ([עוברים לעבוד בחו"ל: הביטוח בקרן](/q/avoda-bechul-keren-pensia)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 36(א)-(ג), 37(א)-(ב)_
4. **קרן השתלמות וגמל להשקעה: אותם כללים כמו בארץ** קרן השתלמות נזילה בלי מס אחרי 6 שנים מהתשלום הראשון, או אחרי 3 שנים בגיל הפרישה או להשתלמות. משיכה לפני כן ממוסה. מקופת גמל להשקעה אפשר למשוך בכל עת, ומשלמים עד 25% על הרווח הריאלי. מי שנחשב תושב חוץ בודק אם אמנת מס בין ישראל למדינה החדשה משנה את המס. ([משיכה מקרן השתלמות לפני 6 שנים](/q/meshichat-keren-hishtalmut-lifnei-zman)) _מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 9(16א)(א), 125ג(ב), 196; סעיף 1 הגדרת "תושב חוץ"_
5. **מקבלים פנסיה? מודיעים לקרן ושולחים אישור חיים** קרן פנסיה חדשה לא מפסיקה קצבה בגלל מגורים בחו"ל. מי שמקבל ממנה קצבה ויוצא מישראל ליותר משישה חודשים מודיע לה, ומי שנמצא בחו"ל ברציפות יותר משישה חודשים שולח אישור חיים כל חצי שנה עד שנה, לפי דרישת הקרן. ([פנסיה בחו"ל: אישור חיים](/q/pensia-bechul-ishur-chaim)) _מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 11א_
6. **קצבת אזרח ותיק: בודקים אם יש אמנה עם המדינה** במדינה שיש לה אמנה לביטוח סוציאלי עם ישראל, מי שכבר קיבל קצבה ממשיך לקבל אותה גם כשהוא כבר לא תושב, ומי שעוד לא קיבל עשוי להיות זכאי כשיגיע לגיל הפרישה, בתביעה למחלקת אמנות בינלאומיות. במדינה בלי אמנה הקצבה ממשיכה שלושה חודשים אחרי חודש היציאה, ואחריהם רק למי שהיה תושב בחמש השנים שלפני היציאה ועומד בתנאי ותק. מי שבחו"ל יותר משלושה חודשים מודיע בכתב לביטוח הלאומי, ושולח אישור חיים פעם בשנה. _מקור: המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה; המצאת אישור חיים; המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שאין עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · זכאות בשלושת החודשים הראשונים; זכאות לאחר שלושה חודשים_

## מה בודקים

- **לאיזו מדינה אתם עוברים** מה שקובע את קצבת האזרח הוותיק הוא אם יש אמנה לביטוח סוציאלי בין ישראל לבין המדינה. מי שעובר ממדינת אמנה אחת לאחרת, או ממדינת אמנה למדינה בלי אמנה, הזכאות שלו נבדקת מחדש. _מקור: המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · שינוי ארץ המגורים_
- **אם תעברו למדינה בלי אמנה: כמה שנים הייתם מבוטחים** אחרי שלושת החודשים הראשונים הקצבה ממשיכה רק אם התחלתם לקבל אותה בארץ או הגעתם לגיל הפרישה כתושבים, הייתם תושבים בחמש השנים שלפני היציאה, ובנוסף ישבתם בישראל כתושבים מבוטחים 25 שנה לפחות, או צברתם 144 חודשי ביטוח מלאים בישראל, מתוכם 12 בסמוך למועד הזכאות. _מקור: המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שאין עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · זכאות לאחר שלושה חודשים_
- **כמה מהכסף בקרן הוא פיצויים** רק מרכיב הפיצויים פתוח למשיכה בסיום העבודה. בדוח השנתי רואים את החלוקה בין תגמולים לפיצויים, ובחירה במשיכה או ברצף קצבה נעשית בטופס 161. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(1)(ב)(1)_
- **אם יש לכם חשבון קטן בקופת גמל או בקרן ותיקה** בקופת גמל לחיסכון ובקרן ותיקה, יתרה של עד 8,000 ₪ באותה קופה ניתנת למשיכה לפי התקנות, בתנאים שבהן. _מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(ב)(1א)_
- **אם תהיו תושבי חוץ לעניין מס** הפקודה מגדירה מתי אדם הוא תושב ישראל ומתי תושב חוץ, לפי מרכז החיים. אמנה למניעת כפל מס שישראל חתמה עליה גוברת על הפקודה, ולכן המס על קצבה או על משיכה עשוי להשתנות לפי המדינה. את זה בודקים מול רשות המסים לפני משיכה. _מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 1 הגדרות "תושב ישראל" ו"תושב חוץ", סעיף 196_
- **מי רשום אצלכם כמוטב** הכסף בקופות לא עובר לפי צוואה רגילה אלא למוטבים שרשומים בחברה המנהלת. את רשימת המוטבים רואים ומשנים מול כל חברה מנהלת, בטופס שלה. _מקור: כל-זכות · קרן השתלמות · כפי שהופיע ב-3.11.2026 · משיכת כספים מקרן השתלמות לאחר מות החוסך_

## מתי זה אחרת

- כספים ישנים: לתגמולים שהופקדו לקופה לקצבה לפני 1 בינואר 2000 (לשכיר) או לפני 30 באפריל 1997 (לעצמאי בקרן פנסיה) יש עילות משיכה נוספות בחוק. מי שיש לו כסף כזה בודק בדוח מה מותר לגביו.
- עובד זר שהמעסיק הפקיד בשבילו פיקדון במקום ביטוח פנסיוני מקבל את הפיקדון כשהוא יוצא מישראל. זה הסדר נפרד, ויש לו עמוד משלו באתר.
- מי שקיבלה קצבת אזרח ותיק כעקרת בית ויצאה למדינה בלי אמנה זכאית לה רק בשלושת החודשים הראשונים, והקצבה מתחדשת כשהיא חוזרת לישראל.
- מי שעוזב ומתכנן לחזור: חזרה להפקדות בקרן הפנסיה אחרי יותר מ-12 חודשים מהיום שבו הפסקתם להיות מבוטחים היא חידוש ביטוח, שנעשה בבקשת הצטרפות מלאה.

## עוד שאלות שאנשים שואלים

### עוזב את הארץ. אפשר למשוך את כל כספי הפנסיה?

לא בגלל העזיבה. את הפיצויים אפשר למשוך אחרי סיום העבודה, בכפוף למס. את התגמולים בקרן פנסיה מקבלים כקצבה, או בסכום אחד רק בעילות שהחוק מונה, כמו מצב בריאותי או כלכלי.

_מקור: מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23(א)(1)(ב), 23(ב)(1)_

### אקבל את הפנסיה מהקרן אם אגור בחו"ל?

כן. קרן פנסיה חדשה משלמת קצבה גם למי שגר בחו"ל, בתנאי שהוא מודיע על יציאה ליותר משישה חודשים ושולח אישור חיים כל חצי שנה עד שנה.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 11א_

### מה קורה לקרן ההשתלמות כשעוברים לגור בחו"ל?

היא נשארת שלכם, ממשיכה להיות מושקעת, והוותק שלה ממשיך להיספר. אחרי 6 שנים מהתשלום הראשון אפשר למשוך בלי מס, ומשיכה לפני כן ממוסה.

_מקור: מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 9(16א)(א)_

### אקבל קצבת זקנה מהביטוח הלאומי אם אגור בחו"ל?

במדינה שיש לה אמנה לביטוח סוציאלי עם ישראל, כן: מי שקיבל ממשיך לקבל, ומי שלא קיבל עשוי להיות זכאי בגיל הפרישה. במדינה בלי אמנה, אחרי שלושה חודשים רק מי שעומד בתנאי התושבות והוותק.

_מקור: המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה; המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שאין עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026 · זכאות לאחר שלושה חודשים_

### אפשר להמשיך להפקיד לקרן הפנסיה מחו"ל?

קרן פנסיה חדשה מקבלת גם הפקדות של עמית עצמאי, בלי מעסיק, והשכר המבוטח נגזר מהסכום שמפקידים. אם הקרן מקבלת הפקדה ממי שגר בחו"ל ואיך היא ממוסה, בודקים מול הקרן.

_מקור: כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיף 1 הגדרת "שכר מבוטח" (ב), לגבי עמית עצמאי_

### הכסף שלי ייעלם אם לא אגע בו שנים?

לא. הכסף נשאר רשום על שמכם וממשיך להיות מושקע. אפשר לאתר אותו גם מחו"ל בהר הכסף או במסלקה הפנסיונית.

_מקור: משרד האוצר · הר הכסף - איתור כספים אבודים_

## מקורות

- [מדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיף 23](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/70391.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [כלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026 · סעיפים 1, 11א, 13, 36, 37](https://www.clalbit.co.il/media/1r3nyivr/תקנון-כלל-פנסיה-מקיפה-y703-5-2026.pdf) (נבדק 3.11.2026)
- [מדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבו · סעיפים 1, 9(16א), 125ג, 196](https://www.nevo.co.il/law_html/law00/84255.htm) (נבדק 3.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026](https://www.btl.gov.il/benefits/old_age/shehutBechul/Pages/amna.aspx) (נבדק 3.11.2026)
- [המוסד לביטוח לאומי · קבלת קצבה במדינה שאין עימה אמנה - אזרח ותיק, שוהה בחו"ל · עמוד האתר כפי שהוצג ב-3.11.2026](https://www.btl.gov.il/benefits/old_age/shehutBechul/Pages/lloHashlamatHachnasa.aspx) (נבדק 3.11.2026)
- [משרד האוצר · הר הכסף - איתור כספים אבודים](https://itur.mof.gov.il/) (נבדק 3.11.2026)
- [המסלקה הפנסיונית](https://www.swiftness.co.il/) (נבדק 3.11.2026)
- [כל-זכות · קרן השתלמות · כפי שהופיע ב-3.11.2026](https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%A7%D7%A8%D7%9F_%D7%94%D7%A9%D7%AA%D7%9C%D7%9E%D7%95%D7%AA) (נבדק 3.11.2026)

---

**הבהרה:** המידע מוצג למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק או המלצה אישית. תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות בעתיד. לפני קבלת החלטה יש להתייעץ עם איש מקצוע מתאים.