נבדק ב-4.11.2026 · לפי חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995

ממשיכים לעבוד אחרי גיל הפרישה: מה קורה לקצבת הזקנה (2026)

התשובה הקצרה

מגיל הפרישה ועד 70 קצבת האזרח הוותיק תלויה במה שאתם מרוויחים מעבודה: ב-2026 יחיד שמרוויח עד 10,113 ₪ ברוטו בחודש מקבל קצבה מלאה, בין 10,113 ל-14,402 ₪ קצבה חלקית, ומעל זה לא מקבל עד 70. הפנסיה מהקרן לא נספרת בכלל. מי שלא קיבל קצבה בגלל עבודה מקבל אחר כך 5% תוספת לכל שנה, ומגיל 70 הקצבה משולמת בלי קשר להכנסות.

מבחן הכנסות למי שיש הכנסות…, סכומים מ-01.01.2026אזרח ותיק: עמידה במבחן הכנסות, הכנסות שאינן נלקחות בחשבוןתוספת דחיית קצבה, גובה התוספתגיל הזכאות לקצבת אזרח ותיק, גיל הזכאות

איך זה עובד

שני גילים בחוק: גיל הפרישה, וגיל 70

חוק הביטוח הלאומי לא נותן לקצבת האזרח הוותיק גיל אחד אלא שניים. הגיל "הרגיל" לקצבה הוא 70, לגבר ולאישה. אבל מי שההכנסה שלו בשנת מס לא עוברת את "ההכנסה המרבית" מקבל את הקצבה כבר מגיל הפרישה: 67 לגבר, ולאישה בין 62 ל-65 לפי חודש הלידה (ילידת 1962 ב-63, ילידת 1966 ב-64, ילידת 1970 ואילך ב-65). לכן ביטוח לאומי מכנה את השנים שבין גיל הפרישה ל-70 "התקופה שבה יש מבחן הכנסות".

ההיגיון של החוק: קצבת הזקנה נועדה להחליף הכנסה מעבודה שנגמרה. מי שעדיין משתכר היטב לא צריך אותה באותו רגע, ולכן היא נדחית, אבל לא הולכת לאיבוד. בגיל 70 היא משולמת לכולם בלי לשאול על הכנסות, ומי שלא קיבל אותה קודם בגלל עבודה מקבל תוספת קבועה על השנים שחיכה.

עד 2004 החלון היה אחר: לפי הנוסח הקודם של החוק גבר עם הכנסה נמוכה קיבל קצבה מ-65 ואישה מ-60. מאז תיקון 66 לחוק (מ-1.4.2004) הגיל המוקדם צמוד לגיל הפרישה שבחוק גיל פרישה, ולכן גבר שעובד אחרי 67 נמצא היום במבחן הכנסות שלוש שנים, ואישה שגיל הפרישה שלה 62 נמצאת בו עד שמונה שנים.

מבחן ההכנסות מעבודה בין גיל הפרישה ל-70 (2026, ברוטו לחודש)

יחיד

קצבה מלאה
עד 10,113 ₪
קצבה חלקית
10,113 עד 14,402 ₪
אין קצבה עד 70
מעל 14,402 ₪

עם בן או בת זוג לפי ההגדרה בחוק

קצבה מלאה
עד 13,484 ₪
קצבה חלקית
13,484 עד 20,082 ₪
אין קצבה עד 70
מעל 20,082 ₪

חוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיפים 244(א), 245(א), (ג)גיל הפרישה, טבלת גיל הפרישהגיל הזכאות לקצבת אזרח ותיק, גיל הזכאותמבחן הכנסות למי שיש הכנסות…, סכומים מ-01.01.2026

מאיפה באים 10,113 ₪, ואיך מחשבים קצבה חלקית

הסכום לא נקבע בכל שנה מחדש לפי החלטה. הוא כתוב בחוק כאחוז מהשכר הממוצע: לפי לוח ט'1, "הכנסה מרבית" ליחיד היא 73.45% מהשכר הממוצע, ולמי שיש לו תלוי אחד (בן או בת זוג) 97.93%, ועוד 7% לכל תלוי נוסף. השכר הממוצע לפי סעיף 2 לחוק הוא 13,769 ₪ ב-2026, ולכן 73.45% ממנו הם 10,113 ₪ ו-97.93% הם 13,484 ₪. כשהשכר הממוצע עולה, הסף עולה איתו.

מעל הסף הקצבה לא נעלמת בבת אחת. לפי סעיף 245(ב) מורידים מהקצבה 60% מכל שקל שעובר את הסף. ביטוח לאומי מביא דוגמה: יחיד שמרוויח 11,113 ₪ עובר את הסף ב-1,000 ₪, ולכן יורדים מהקצבה 600 ₪. אם הקצבה המלאה שלו עם תוספת ותק מרבית היא 2,757 ₪, הוא מקבל 2,157 ₪. הקצבה החלקית לא יורדת מתחת ל-10% מהקצבה הבסיסית, כלומר 184 ₪, ומתחת לזה היא לא משולמת.

מכאן גם הסף העליון. מי שתוספת הוותק שלו מרבית (50%) מקבל קצבה מלאה של 2,757 ₪, וכדי שהיא תרד ל-184 ₪ צריך לעבור את הסף ב-4,289 ₪ בערך (2,573 ÷ 60%). 10,113 ועוד 4,289 הם 14,402 ₪, בדיוק התקרה שביטוח לאומי מפרסם. אצל מי שיש לו פחות שנות ביטוח הקצבה המלאה קטנה יותר, ולכן היא מגיעה לרצפה מוקדם יותר: בחישוב לפי אותו סעיף, למי שתוספת הוותק שלו 20% (קצבה של 2,205.60 ₪) הקצבה החלקית נגמרת כבר סביב 13,482 ₪.

חוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיף 245(ב), (ג); לוח ט'1שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2…, לפי סעיף 2: 13,769קצבה חלקית מגיל הפרישה עד גיל…, איך מחשבים את הקצבה החלקיתתוספת ותק לקצבת אזרח ותיק, תוספת ותק

מה נחשב הכנסה, ומה לא נספר בכלל

הכנסה מפנסיה לא נספרת: לא פנסיה מקרן, לא מביטוח מנהלים, לא פנסיה תקציבית ולא פנסיה מחוץ לארץ. החוק מוציא מהגדרת ההכנסה "הכנסה שמקורה בקצבה" שמשולמת לפי חוק, הסכם קיבוצי או חוזה עבודה, בישראל או בחוץ לארץ. לכן מי שיצא לפנסיה גבוהה מהקרן ולא עובד מקבל קצבת זקנה מלאה, ומי שעובד נבדק רק לפי המשכורת.

מה כן נכנס: המשכורת ברוטו וגם תשלומים נוספים כמו הבראה, ביגוד, בונוס ומענקים, והפרשי שכר. בונוס שגבוה מרבע משכר המינימום (1,611 ₪ מ-1.4.2026) מחולק ל-12 ומצורף לשכר של החודש שבו שולם ושל 11 החודשים שלפניו, והפרשי שכר מצורפים לחודשים שבעדם שולמו. גם דמי אבטלה נחשבים הכנסה מעבודה. הכנסה שלא מעבודה, כמו שכירות או ריבית, נבחנת בספים אחרים וגבוהים בהרבה: 30,339 ₪ ו-34,627 ₪ ליחיד.

המבחן הוא שנתי. ביטוח לאומי מחבר את ההכנסות בשנת המס, ובשנה שבה הגעתם לגיל הפרישה סופרים מהחודש שבו הגעתם אליו. בדוגמה של ביטוח לאומי, מי שהגיע ל-67 באפריל נבדק בשנה הראשונה על אפריל עד דצמבר, אחר כך על כל שנה קלנדרית, ובשנה האחרונה עד החודש שבו מלאו לו 70. בתשלומים נוספים כמו הבראה ובונוס ביטוח לאומי עושה גם חישוב חודשי וגם חישוב שנתי, ולוקח את זה שיוצא נמוך יותר.

חוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיף 245(ג), הגדרות "הכנסה" ו"הכנסה מרבית"אזרח ותיק: עמידה במבחן הכנסות, הכנסות שאינן נלקחות בחשבוןאופן חישוב התשלום הנוסף…, תשלום נוסף לשכר החודשי; הפרשי שכרתוספת דחיית קצבה, חשוב שתדעמבחן הכנסות למי שיש רק הכנסות…, סכומים מ-01.01.2026

דמי ביטוח לאומי מהמשכורת: התשובה תלויה בשאלה אם מקבלים קצבה

כאן נמצא אחד ההבדלים הגדולים, ומעט אנשים מכירים אותו. עובד שכיר שמקבל קצבת אזרח ותיק לא משלם בכלל דמי ביטוח לאומי ובריאות מהמשכורת: בטבלת ביטוח לאומי, בשורה "נשים וגברים המקבלים קצבת אזרח ותיק", חלק העובד ריק, והמעסיק משלם 0.61% עד 7,703 ₪ ו-2.12% מעל. את דמי ביטוח הבריאות, 237 ₪ ליחיד ו-340 ₪ לזוג, ביטוח לאומי מנכה מהקצבה עצמה.

מי שבין 67 ל-70 ולא מקבל קצבה, כי המשכורת גבוהה או כי ויתר על קצבה חלקית, משלם מהמשכורת 3.93% עד 7,703 ₪ ו-10.03% על החלק שמעל ועד 51,910 ₪ (הסכומים כוללים דמי ביטוח בריאות). אישה שבין גיל הפרישה שלה ל-67 ולא מקבלת קצבה משלמת 3.95% ו-10.24%. אצל עצמאי זה דומה: מקבל קצבה משלם 0.26% ו-0.78%, ומי שלא מקבל משלם 6.92% ו-15.79%.

המשמעות בשקלים: מי שמרוויח 12,000 ₪ ולא מקבל קצבה משלם מהמשכורת כ-734 ₪ בחודש לביטוח לאומי ולבריאות, ומי שמקבל אפילו קצבה חלקית לא משלם מהמשכורת כלום, ומהקצבה יורדים לו 237 ₪. כדי שהמעסיק יפסיק לנכות, העובד מעביר לו אישור מביטוח לאומי על קבלת קצבת אזרח ותיק, מהאזור האישי או מהסניף.

חלק העובד השכיר בדמי ביטוח לאומי ובריאות מהמשכורת (2026)

עד גיל הפרישה

על השכר עד 7,703 ₪
4.27%
על השכר מעל 7,703 ₪
12.17%

אישה בין גיל הפרישה שלה ל-67, בלי קצבה

על השכר עד 7,703 ₪
3.95%
על השכר מעל 7,703 ₪
10.24%

גבר או אישה בין 67 ל-70, בלי קצבה

על השכר עד 7,703 ₪
3.93%
על השכר מעל 7,703 ₪
10.03%

מקבלים קצבת אזרח ותיק

על השכר עד 7,703 ₪
אין (237 ₪ בריאות יורדים מהקצבה)
על השכר מעל 7,703 ₪
אין

שיעורי דמי ביטוח לאומי ודמי…, טבלת השיעורים לפי סוגי העובדיםשיעורי דמי הביטוח לעובד עצמאי, עובד עצמאי שהגיע לגיל פרישהניכויים מקצבת אזרח ותיק, דמי ביטוח בריאות; חשוב לדעת

תביעה, תשלום, ומה קורה ביום שמלאו 70

את הליך התביעה עצמו (הטופס שמגיע בדואר חודש לפני גיל הפרישה, דרכי ההגשה, התשלום ב-28 בחודש) מפרט העמוד על קצבת הזקנה והפנסיה מהקרן. למי שעובד חשוב דבר אחד: עובד שכיר מצרף לתביעה אישור מהמעסיק על ההכנסות, ועצמאי מצרף הצהרה על הכנסות, ולפיהם ביטוח לאומי קובע אם הקצבה מלאה, חלקית או נדחית.

מי שמגיש את התביעה אחרי גיל הפרישה מקבל רטרואקטיבית עד 12 חודשים מיום ההגשה. מי שמגיש אחרי 70 מקבל עד 48 חודשים אחורה, ומתוכם שנה אחת יכולה להיות לפני 70 לפי מבחן ההכנסות. לתוספת הדחייה זה לא מזיק: ביטוח לאומי כותב שגם מי שהגיש מאוחר ויתברר שההכנסות שלו היו גבוהות, השנים האלה ייספרו בתוספת.

עד 70 חובה לעדכן את ביטוח לאומי על כל שינוי בהכנסות, וגם על שינוי בהכנסות בן הזוג עד שהוא מגיע לגיל שבו אין לו מבחן. ביום שמלאו 70 המבחן נגמר: הקצבה משולמת לכולם, גם למי שממשיך לעבוד בשכר גבוה, ומתווספת לה תוספת הדחייה שנצברה.

תוספת הדחייה: כמה היא שווה ולמי ←

הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק, הגשת התביעה; תשלום רטרואקטיביתשלום קצבת אזרח ותיק, מועד התשלום הראשוןאופן חישוב התשלום הנוסף…, לתשומת לבךגיל הזכאות לקצבת אזרח ותיק, גיל הזכאותתוספת דחיית קצבה, חשוב שתדע

מה שלא כולם יודעים

התקרה של 14,402 ₪ נכונה רק למי שיש לו ותק מלא

הקצבה החלקית נגמרת כשהיא יורדת ל-184 ₪, ומי שיש לו פחות שנות ביטוח מגיע לשם מוקדם יותר. בחישוב לפי סעיף 245(ב), מי שתוספת הוותק שלו 20% מפסיק לקבל קצבה כבר סביב 13,482 ₪ בחודש, ולא ב-14,402 ₪. מחשבון הזכאות של ביטוח לאומי עושה את החישוב לפי הוותק שלכם.

חוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיף 245(ב)מבחן הכנסות למי שיש הכנסות…, החישוב ייעשה לפי תקופות הביטוח שצבר

אפשר לוותר על קצבה חלקית, וזה נספר לתוספת

החוק מתיר למי שזכאי לקצבה חלקית לוותר עליה "לתקופה שביקש", וקובע שגם שנות הוויתור מזכות ב-5% לשנה. מי שמקבל את הקצבה החלקית לא צובר תוספת על אותן שנים. זו בחירה עם מחיר בשני הכיוונים, והחישוב שלה מופיע בעמוד על תוספת הדחייה.

חוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיפים 245(ב), 249(ג)תוספות לקצבת אזרח ותיק, תוספת דחיית קצבהקצבה חלקית מגיל הפרישה עד גיל…, חשוב לדעת

אישה שמרוויחה יותר מ-7,848 ₪ לא נחשבת "בת זוג"

הסף הזוגי (13,484 ₪) והתוספת של 924 ₪ חלים רק אם בת הזוג עונה להגדרה: נשואה או ידועה בציבור לפחות שנה או שיש להם ילד, בת 45 ומעלה או שיש איתה ילד שלו, והכנסתה מכל המקורות עד 7,848 ₪ בחודש או שהיא בת 67 ומעלה. אם אשתו של גבר בן 68 היא בת 64 ומרוויחה 9,000 ₪, הסף שלו הוא של יחיד.

הגדרת בת זוג, שלושת התנאיםתוספות לקצבת אזרח ותיק, תוספת עבור בני זוג וילדים

קצבה חלקית קטנה מבטלת את דמי הביטוח מהמשכורת

לפי טבלת השיעורים, מי שמקבל קצבת אזרח ותיק לא משלם חלק עובד מהמשכורת, ומי שבין 67 ל-70 ולא מקבל משלם 3.93% ו-10.03%. לכן קצבה חלקית של כמה מאות שקלים יכולה לחסוך עוד מאות שקלים בתלוש, ומנגד ויתור עליה מוסיף את הניכוי הזה.

שיעורי דמי ביטוח לאומי ודמי…, השורות לגילאי 67-70 ולמקבלי קצבה

הסף זז עם השכר הממוצע, גם כשהמשכורת שלכם לא זזה

הסף הוא 73.45% מהשכר הממוצע (97.93% עם בן או בת זוג), והשכר הממוצע מתעדכן בכל ינואר. מי שהמשכורת שלו קבועה וקרובה לסף יכול לעבור משנה לשנה מקצבה חלקית לקצבה גדולה יותר, או מאפס לקצבה חלקית, בלי שום שינוי בעבודה. לכן את התשובה של ביטוח לאומי בודקים מחדש בכל שנה.

חוק הביטוח הלאומי [נוסח…, לוח ט'1שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2…, לפי סעיף 2: 13,769

דוגמאות במספרים

כמה מצבים שונים, כל אחד עם החשבון שלו.

יוסי, 67, גרוש, ממשיך לעבוד במשכורת של 12,000 ₪

יוסי, יליד 1959, הגיע לגיל 67 ב-2026 אחרי 40 שנות ביטוח בביטוח לאומי. הוא ממשיך לעבוד כמנהל מחסן ושאל אם בכלל מגיעה לו קצבה, או שהיא "נשרפת" עד 70.

קצבה מלאה עם תוספת ותק מרבית (50%)
1,838 × 1.5 = 2,757 ₪
המשכורת מעל הסף של יחיד
12,000 - 10,113 = 1,887 ₪
יורד מהקצבה, 60% מהעודף
1,887 × 60% = 1,132.20 ₪
קצבה חלקית
2,757 - 1,132.20 = 1,624.80 ₪
דמי ביטוח בריאות מהקצבה
237 ₪
מגיע לחשבון מביטוח לאומי
1,387.80 ₪ בחודש, פטור ממס הכנסה
דמי ביטוח לאומי ובריאות מהמשכורת שלו
0 ₪, כי הוא מקבל קצבה (במקום כ-734 ₪ למי שלא מקבל)

משכורת מעל 10,113 ₪ לא מבטלת את הקצבה: היא מקטינה אותה ב-60 אגורות על כל שקל, ועדיין חוסכת את דמי הביטוח מהמשכורת.

להמחשה, בסכומים ובשיעורים של ביטוח לאומי מ-1.1.2026, בהנחה ששכרו קבוע כל השנה ושאין לו הכנסה אחרת מלבד פנסיה. הסכומים מתעדכנים בכל ינואר, והחישוב הסופי נעשה על ההכנסה השנתית.

סכומי הקצבה לפי המצב המשפחתי, יחידקצבה חלקית מגיל הפרישה עד גיל…, איך מחשביםניכויים מקצבת אזרח ותיק, דמי ביטוח בריאותשיעורי דמי ביטוח לאומי ודמי…, שורות 67-70פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(6ג)

מיכל, 64, עובדת בחצי משרה ב-9,500 ₪

מיכל, ילידת 1962, הגיעה לגיל הפרישה שלה, 63, ב-2025. היא גרושה, עבדה 30 שנה ועדיין עובדת כמזכירה רפואית. היא חששה שהעבודה תבטל את הקצבה, וגם שהבראה של יולי תפיל אותה מעל הסף.

המשכורת מול הסף של יחיד
9,500 ₪, מתחת ל-10,113 ₪
קצבה מלאה עם תוספת ותק מרבית
2,757 ₪
פחות דמי ביטוח בריאות
2,757 - 237 = 2,520 ₪ בחודש
הבראה של 1,400 ₪ ביולי
פחות מ-1,611 ₪ (רבע משכר המינימום), ולכן מצורפת ליולי בלבד: 10,900 ₪ בחודש הזה
הבדיקה השנתית
12 × 9,500 + 1,400 = 115,400 ₪, מתחת ל-12 × 10,113 = 121,356 ₪
מה ביטוח לאומי עושה
לוקח את הנמוך מבין החישוב החודשי לחישוב השנתי, ולכן הקצבה נשארת מלאה

תשלום חד-פעמי לא מפיל את הקצבה בהכרח, כי ביטוח לאומי משווה גם את ההכנסה השנתית ולוקח את החישוב הנמוך מביניהם.

להמחשה, בסכומי 2026. הוותק של אישה נספר רק לפי התקופות שהחוק מונה (עבודה, רווקות, גירושין ועוד), וביטוח לאומי קובע אותו בתביעה. החישוב השנתי מתחיל בשנה הראשונה מהחודש שבו הגעתם לגיל הפרישה.

מבחן הכנסות למי שיש הכנסות…, יחידאופן חישוב התשלום הנוסף…, תשלום נוסף; חישוב חודשי ושנתיניכויים מקצבת אזרח ותיק, דמי ביטוח בריאות

דני, 67, מהנדס במשכורת של 22,000 ₪

דני, יליד 1959, רווק, 40 שנות ביטוח, ממשיך לעבוד במשרה מלאה עד 70. הוא שאל מה הוא מפסיד בשלוש השנים האלה, ומה יקבל בגיל 70.

המשכורת מול התקרה של יחיד
22,000 ₪, מעל 14,402 ₪: אין קצבה עד 70
דמי ביטוח לאומי ובריאות מהמשכורת (67 עד 70, בלי קצבה)
7,703 × 3.93% + 14,297 × 10.03% = 1,736.72 ₪ בחודש
תוספת דחייה על שלוש שנים
3 × 5% = 15%
הקצבה בגיל 70, בסכומי 2026
2,757 × 1.15 = 3,170.55 ₪ בחודש
דמי ביטוח בריאות מהקצבה
237 ₪
התוספת כל עוד הוא מקבל קצבה
413.55 ₪ בחודש לכל החיים, פטורה ממס הכנסה

מי שעובר את התקרה לא מפסיד את הקצבה: היא מחכה לגיל 70 עם 5% תוספת על כל שנה, ובינתיים יורדים מהמשכורת דמי ביטוח מלאים.

להמחשה, בסכומים ובשיעורים של 2026 בלי עדכון עתידי, ובהנחה שעבד בשכר הזה בכל שלוש השנים (לפחות תשעה חודשים בכל שנה).

מבחן הכנסות למי שיש הכנסות…, יחידשיעורי דמי ביטוח לאומי ודמי…, נשים וגברים בין גיל 67 לגיל 70 שאינם מקבליםתוספת דחיית קצבה, גובה התוספתחוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיף 249(א)-(ב)

מה עושים עכשיו

  1. מגישים תביעה גם אם נדמה לכם שאתם מרוויחים יותר מדי

    הטופס מגיע בדואר חודש לפני גיל הפרישה. עם התביעה מצרפים אישור מהמעסיק על העבודה וההכנסות (או הצהרה של עצמאי). ביטוח לאומי הוא שמחשב אם מגיעה קצבה מלאה, חלקית או אף אחת, ובמקרה של אף אחת, הוא רושם את השנים לתוספת הדחייה.

    הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק, הגשת התביעה

  2. בודקים איזה סף חל עליכם

    יחיד: 10,113 ₪ ו-14,402 ₪. עם בן או בת זוג שעונים להגדרה: 13,484 ₪ ו-20,082 ₪. ההגדרה תלויה בגיל של בן הזוג ובהכנסה שלו, ולכן בדקו אותה לפני שמניחים שהסף הזוגי חל.

    מבחן הכנסות למי שיש הכנסות…, סכומיםהגדרת בת זוג, הגדרההגדרת בן זוג, הגדרה

  3. מחשבים את הקצבה החלקית

    מורידים את הסף מהמשכורת ברוטו, כופלים ב-60%, ומורידים את התוצאה מהקצבה המלאה שלכם כולל תוספת הוותק. אם יוצא פחות מ-184 ₪, לא משולמת קצבה. למחשבון הרשמי באתר ביטוח לאומי מכניסים את ההכנסות והרכב המשפחה.

    קצבה חלקית מגיל הפרישה עד גיל…, איך מחשבים את הקצבה החלקית

  4. מעבירים למעסיק אישור כשהקצבה מתחילה

    מהחודש שבו מתחילה קצבה, גם חלקית, מעבירים למעסיק אישור מביטוח לאומי על קבלת קצבת אזרח ותיק. בלי האישור המעסיק ממשיך לנכות דמי ביטוח בריאות מהמשכורת, ובמקביל הם יורדים גם מהקצבה.

    ניכויים מקצבת אזרח ותיק, חשוב לדעת

  5. מעדכנים את ביטוח לאומי על כל שינוי בשכר

    העלאה, בונוס, מעבר לחצי משרה או סיום עבודה: עד 70 מודיעים על כל שינוי. קצבה ששולמה ביתר נגבית אחר כך מהקצבה, וקצבה שלא שולמה כשהשכר ירד לא תגיע לבד.

    אופן חישוב התשלום הנוסף…, לתשומת לבךניכויים מקצבת אזרח ותיק, חוב לביטוח הלאומי

  6. מסדרים בנפרד את הפנסיה מהקרן ואת המס

    הבקשה לקצבה מהקרן היא הליך אחר, מול הקרן, וביטוח לאומי לא שואל עליה. מי שמקבל גם פנסיה וגם משכורת צריך תיאום מס בין שני המשלמים.

    פנסיה וגם משכורת: איך מחושב המס ←

    אזרח ותיק: עמידה במבחן הכנסות, הכנסות שאינן נלקחות בחשבון

מה בודקים

הדברים שמשנים את התשובה אצלכם.

באיזה גיל הגעתם לגיל הפרישה

גבר ב-67. אישה לפי חודש הלידה: ילידת 1960 ב-62 ו-4 חודשים, 1962 ב-63, 1964 ב-63 ו-6 חודשים, 1966 ב-64, 1970 ואילך ב-65. מהגיל הזה ועד 70 יש מבחן הכנסות.

גיל הפרישה, טבלת גיל הפרישה

כמה שנות ביטוח צברתם

כל שנת ביטוח מלאה מוסיפה 2% לקצבה הבסיסית, עד 50%. הוותק קובע גם את הקצבה המלאה וגם את הנקודה שבה הקצבה החלקית נגמרת. אצל נשים נספרות רק תקופות מסוימות, למשל עבודה, רווקות או גירושין.

תוספת ותק לקצבת אזרח ותיק, חישוב תוספת הוותק

אילו תשלומים יש בתלוש מעבר לשכר הרגיל

הבראה, ביגוד, בונוסים והפרשי שכר נכנסים למבחן. בונוס גבוה מתפזר על 12 חודשים, ולכן יכול להוריד קצבה גם בחודשים שקדמו לו.

אופן חישוב התשלום הנוסף…, אופן חישוב התשלום הנוסף

אם יש לכם גם הכנסה שלא מעבודה

שכירות, ריבית ודיבידנד נבחנים בספים אחרים (30,339 ₪ ליחיד), ושילוב של עבודה והכנסה אחרת נבדק בחישוב משולב. מי שלא קיבל קצבה רק בגלל הכנסות שאינן מעבודה לא צובר תוספת דחייה.

מבחן הכנסות למי שיש רק הכנסות…, סכומים; שימו לב

אם קיבלתם קצבת נכות כללית לפני גיל הפרישה

במעבר מקצבת נכות לקצבת אזרח ותיק אין מבחן הכנסות, ומקבלים את הגבוה מבין קצבת הנכות לבין קצבת האזרח הוותיק.

אזרח ותיק: עמידה במבחן הכנסות, בדיקת הכנסות למי שקיבל קצבת נכותחוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיף 245(ב1), 251

טעויות שאנשים עושים

לא מגישים תביעה כי "ממילא אני מרוויח יותר מדי"

מי שהשכר שלו ירד בהמשך, יצא לחצי משרה או פוטר, זכאי לקצבה מאותו רגע, אבל רטרואקטיבית מקבלים רק עד 12 חודשים מיום ההגשה. חודשים של קצבה חלקית או מלאה מעבר לזה הולכים לאיבוד.

הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק, תשלום רטרואקטיבי

סופרים את הפנסיה מהקרן כהכנסה

אנשים שיצאו לפנסיה גבוהה מניחים שאין טעם לבקש קצבת זקנה. הפנסיה לא נספרת בכלל, ומי שלא עובד זכאי לקצבה מלאה מגיל הפרישה.

אזרח ותיק: עמידה במבחן הכנסות, הכנסות שאינן נלקחות בחשבון

שוכחים לעדכן על העלאה או בונוס

החובה לדווח על שינויים בהכנסות נמשכת עד 70. קצבה ששולמה כשההכנסה כבר עברה את הסף היא חוב, וביטוח לאומי רשאי לקזז אותו מהקצבאות הבאות.

אופן חישוב התשלום הנוסף…, לתשומת לבךניכויים מקצבת אזרח ותיק, חוב לביטוח הלאומי

המעסיק ממשיך לנכות דמי ביטוח בריאות

בלי אישור מביטוח לאומי המעסיק לא יודע שהתחלתם לקבל קצבה, וממשיך לנכות מהמשכורת דמי ביטוח שכבר יורדים מהקצבה. האישור נמצא באזור האישי באתר ביטוח לאומי.

ניכויים מקצבת אזרח ותיק, חשוב לדעת

מניחים שהסף הזוגי חל אוטומטית

נשואים רבים מחשבים לפי 13,484 ₪, אבל אם בן הזוג עובד ומרוויח יותר מ-7,848 ₪ (ולא הגיע לגיל שההגדרה פוטרת בו), הסף הוא של יחיד ואין תוספת עבורו.

הגדרת בת זוג, הגדרההגדרת בן זוג, הגדרה

מתי זה אחרת

  • מי שקיבל קצבת נכות כללית בתכוף לפני גיל הפרישה עובר לקצבת אזרח ותיק בלי מבחן הכנסות, ומקבל לפחות את סכום קצבת הנכות שהייתה לו.
  • מי שיש לו רק הכנסות שאינן מעבודה, כמו שכירות או ריבית, נבחן בספים של 30,339 ₪ ו-34,627 ₪ ליחיד (2026), ושנים שבהן לא קיבל קצבה בגללן לא מוסיפות תוספת דחייה.
  • מי שהתחיל לקבל קצבה וחזר לעבודה בשכר שמעל הסף: הקצבה נעצרת, וחוזרת כשההכנסה יורדת. השנים שבהן נעצרה נספרות לתוספת הדחייה.
  • עולים חדשים ותושבים חוזרים שלא צברו תקופת ביטוח מספיקה נבחנים בכללים אחרים, ולחלקם יש גמלת אזרח ותיק מיוחדת.

בדיקה בלי התחייבות

רוצים שנבדוק את זה בשבילכם?

נבדוק איתכם לפי המשכורת, הוותק והמצב המשפחתי כמה קצבה מגיעה לכם עד 70, ומה משתנה בתלוש כשהיא מתחילה. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.

חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה

סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351

האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ

על מה לדבר?
או בוואטסאפלהתקשר

נשתמש בפרטים רק כדי לחזור אליכם בעניין הזה. אפשר לבקש שנמחק אותם בכל רגע. מדיניות הפרטיות

עוד שאלות שאנשים שואלים

אני ממשיך לעבוד אחרי 67. אקבל קצבת זקנה?

תלוי במשכורת ברוטו. ב-2026 יחיד שמרוויח עד 10,113 ₪ מקבל קצבה מלאה, בין 10,113 ל-14,402 ₪ קצבה חלקית, ומעל זה לא מקבל עד 70. עם בן או בת זוג לפי ההגדרה בחוק הספים הם 13,484 ו-20,082 ₪.

מבחן הכנסות למי שיש הכנסות…, סכומים

כמה אפשר להרוויח בלי לפגוע בקצבת הזקנה?

יחיד עד 10,113 ₪ ברוטו בחודש, ומי שיש לו בן או בת זוג שעונים להגדרה עד 13,484 ₪ (2026). מעל זה כל שקל מוריד 60 אגורות מהקצבה. הסכומים הם אחוז קבוע מהשכר הממוצע ומתעדכנים איתו.

מבחן הכנסות למי שיש הכנסות…, סכומיםחוק הביטוח הלאומי [נוסח…, לוח ט'1

הפנסיה שלי מהקרן נחשבת הכנסה במבחן?

לא. פנסיה מקרן, מביטוח מנהלים, פנסיה תקציבית ופנסיה מחוץ לארץ לא נספרות. רק הכנסה מעבודה, ובנפרד הכנסה כמו שכירות או ריבית.

אזרח ותיק: עמידה במבחן הכנסות, הכנסות שאינן נלקחות בחשבוןחוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיף 245(ג)

מה קורה לקצבה כשאני מגיע ל-70?

היא משולמת בלי קשר להכנסות, גם אם אתם עדיין עובדים. מי שלא קיבל קצבה בגלל עבודה מקבל 5% תוספת לכל שנה שבה לא קיבל.

גיל הזכאות לקצבת אזרח ותיק, גיל הזכאותתוספת דחיית קצבה, גובה התוספת

אפשר לוותר על קצבה חלקית?

כן. החוק מתיר לוותר עליה לתקופה שתבקשו, ושנות הוויתור נספרות לתוספת הדחייה. בתקופה הזו משלמים מהמשכורת דמי ביטוח כמו מי שלא מקבל קצבה.

חוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיפים 245(ב), 249(ג)שיעורי דמי ביטוח לאומי ודמי…, שורות 67-70

האם בונוס או הבראה יכולים להוריד לי את הקצבה?

כן, הם נכנסים לחישוב. תשלום שגבוה מ-1,611 ₪ (רבע משכר המינימום) מתחלק על 12 חודשים, וביטוח לאומי לוקח את הנמוך מבין החישוב החודשי לחישוב השנתי.

אופן חישוב התשלום הנוסף…, אופן חישוב התשלום הנוסף

אני עצמאי אחרי גיל הפרישה. איך בודקים אותי?

לפי ההכנסה מהעסק שאתם מצהירים עליה, באותם ספים. מקבל קצבה משלם על ההכנסה מהעסק דמי ביטוח של 0.26% ו-0.78%, ומי שלא מקבל משלם 6.92% ו-15.79%, כולל ביטוח בריאות.

הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק, עובד עצמאישיעורי דמי הביטוח לעובד עצמאי, עובד עצמאי שהגיע לגיל פרישה

קצבת הזקנה חייבת במס הכנסה?

לא. קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי פטורה ממס לפי סעיף 9(6ג) לפקודה, כולל תוספת הוותק ותוספת הדחייה. יורדים ממנה רק דמי ביטוח בריאות.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(6ג)ניכויים מקצבת אזרח ותיק, דמי ביטוח בריאות

שאלות קשורות

תוספת דחייה לקצבת זקנה: 5% לשנה עד 70, ולמי היא מגיעהמי שלא קיבל קצבת אזרח ותיק בין גיל הפרישה ל-70 בגלל הכנסה מעבודה, או ויתר על קצבה חלקית, מקבל כשהקצבה מתחילה תוספת של 5% מהקצבה המלאה (כולל תוספת הוותק) על כל שנה כזו. לגבר זה עד 15%, ולאישה עד 40%, כי החלון שלה ארוך יותר. מי שלא קיבל קצבה רק בגלל הכנסות שלא מעבודה, כמו שכירות, לא מקבל תוספת.לתשובה ←פנסיה וגם משכורת: איך מחושב המס, ומה עושים עם 161דהמס נקבע על כל ההכנסה יחד: המשכורת והחלק החייב של הפנסיה נכנסים לאותן מדרגות, ונקודות הזיכוי ניתנות פעם אחת. מגיל הפרישה, אחרי טופס 161ד, עד 5,422 ₪ מהפנסיה פטורים ממס גם אם ממשיכים לעבוד (2026), אבל המשכורת לא נהנית מהפטור הזה. בלי תיאום מס המשלם השני מנכה בשיעור המרבי, 47%, ואם כל משלם חושב שהוא היחיד נוכה פחות מדי, והחוב מגיע בסוף השנה.לתשובה ←קצבת זקנה מביטוח לאומי ופנסיה מהקרן: איך הן משתלבותאלה שתי זכויות נפרדות: הכנסה מפנסיה לא נספרת במבחן ההכנסות של ביטוח לאומי לקצבה הזו, וקצבת האזרח הוותיק (1,838 ₪ ליחיד ב-2026, לפני תוספות) משולמת בנוסף לה. בין גיל הפרישה ל-70 רק הכנסה מעבודה או הכנסה אחרת, כמו שכירות, יכולה לצמצם אותה, ומגיל 70 אין מבחן הכנסות. קצבת אזרח ותיק פטורה ממס הכנסה.לתשובה ←פנסיונר שחוזר לעבוד: חובת הפקדה לפנסיה, ביטוח ומסתקנון קרן הפנסיה החדשה מתיר להמשיך להפקיד גם אחרי שהתחלתם לקבל קצבה. אבל צו ההרחבה לפנסיה חובה לא חל על מי שפרש בגיל פרישת חובה ומקבל קצבה, ולכן המעסיק של פנסיונר כזה לא חייב להפריש לפי הצו (קצבה מביטוח לאומי לא נחשבת). ההפקדות אחרי גיל תום תקופת הביטוח הן חיסכון בלבד, בלי ביטוח לנכות ולשאירים.לתשובה ←גיל פרישה לנשים ולגברים: הטבלה לפי חודש לידהגיל הפרישה לגבר הוא 67. לאישה הוא נקבע לפי חודש הלידה: 62 לילידות מאי 1947 עד דצמבר 1959, ומשם הוא עולה בהדרגה עד 65 לילידות ינואר 1970 ואילך (ילידת 1964, למשל, מגיעה אליו ב-63 ו-6 חודשים). גיל פרישת חובה הוא 67 לגברים ולנשים, וגיל פרישה מוקדמת הוא 60.לתשובה ←תיאום מס לפנסיונר: כמה קצבאות, או קצבה ועבודהכל משלם מחשב מס כאילו הוא ההכנסה היחידה שלכם, ומי שמצהיר על הכנסה נוספת בלי תיאום מס ינוכה לו בה מס בשיעור המרבי, 47%. תיאום מס עושים בחינם באזור האישי באתר רשות המסים או אצל פקיד השומה בטופס 116, ומעבירים את האישור לכל משלם. גמלאי שעוד לא עשה קיבוע זכויות לא יכול לעשות את התיאום באינטרנט.לתשובה ←

על מה זה מבוסס

כל עובדה בעמוד מסומנת במקור שלה. הנוסח המחייב הוא של המסמך עצמו, ומה שכתוב בו גובר על ההסבר כאן.