נבדק ב-4.11.2026 · לפי חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005
פוליסות ביטוח מנהלים לפי שנה: לפני 1991, עד 2003, עד 2012 ואחרי
התשובה הקצרה
שנת ההוצאה של פוליסת ביטוח מנהלים מספרת מה כנראה יש בה: פוליסות ישנות מאוד יכולות להבטיח תשואה, לפני 2004 דמי הניהול מהחיסכון בנויים משני חלקים, עד סוף 2007 הופקד כסף לחלק שנמשך בסכום אחד, ועד סוף 2012 נמכרו פוליסות עם מקדם קצבה מובטח. מ-2013 אין מקדם מובטח למי שמתחת לגיל 60, ומספטמבר 2023 פוליסה חדשה מקבלת הפקדות רק על שכר גבוה. הקובע הוא תנאי הפוליסה שלכם.
דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-26חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף ג.2חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 13(א)(4), 13(ב)חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיפים 2(א), 4תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 19(ב1)(2)
איך זה עובד
למה שנת ההוצאה קובעת כמעט הכול
ביטוח מנהלים הוא חוזה, ותנאי החוזה נקבעים ביום שבו הפוליסה הוצאה. כשהמדינה שינתה את הכללים לאורך השנים, היא שינתה בדרך כלל את מה שמותר למכור מכאן והלאה, ולא את מה שכבר נמכר. חוזר 2012-1-5, למשל, אסר על חברות ביטוח למכור תכניות חדשות עם מקדמים מובטחים, ולא נגע בפוליסות קיימות. בתקנות מ-2023 כתוב במפורש שהכללים החדשים "לא יחולו לעניין פוליסת ביטוח שהוצאה על פי קופת ביטוח לפני יום התחילה".
התוצאה היא שכל פוליסה היא שכבה של היסטוריה. מי שעבד אצל שלושה מעסיקים בין 1995 ל-2015 יכול להחזיק שלוש פוליסות שכל אחת מהן נמכרה תחת כללים אחרים, גם אם כולן באותה חברה. התאריך שקובע הוא "תחילת תקופת הביטוח", שמופיע בדוח המפורט של כל פוליסה בנפרד, ולא היום שבו התחלתם לעבוד או שם המוצר.
שנים הן גבולות של כללים, לא של כל מוצר. לדוגמה, באחת מחברות הביטוח (כלל) נמכרו כבר מ-1999 פוליסות שבהן חיסכון, ביטוח ודמי ניהול מופרדים ודמי הניהול לא תלויים בתשואה, במקביל לפוליסות מסוג "עדיף" שנמכרו שם עד סוף 2003. לכן הטבלה בעמוד הזה אומרת מה "עשוי" להיות בפוליסה, והתשובה הסופית נמצאת בתנאי הפוליסה ובדוח.
חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיפים 2(א), 3, 4תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 4 לתקנות התשפ"ג-2023 (בהערות לנוסח)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה ב.1 סעיף 4דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-24 עד 1-25
עד 1990: תשואה מובטחת ואגרות חוב של המדינה
לפי הדוח התקופתי של אותה חברה, בפוליסות החיסכון שמכרה עד סוף 1990 התשואה למבוטח נקבעה מראש, בשיעור שהשתנה לפי סוג הפוליסה ומועד הוצאתה. ההתחייבות הזו מגובה ברובה באגרות חוב מיועדות, אגרות חוב שהממשלה מנפיקה לחברות הביטוח לפי חוקי המילווה. משנת 1991 רוב פוליסות החיסכון שלה הן "תלויות תשואה": הכסף מקבל את תוצאות תיק ההשקעות, בניכוי דמי ניהול והוצאות. בחלק זעיר מהפוליסות שמכרה מ-1991 הובטחה תשואה לעשר שנים בלי גיבוי של אגרות חוב מיועדות.
פוליסה כזו נראית אחרת בדוח. הקצבה הצפויה מחושבת לפי הריבית המובטחת בפוליסה, ולא לפי ריבית ההמחשה הרגילה, לתקופה שבה הריבית מובטחת. בפוליסת "עדיף" שמבטיחה תשואה, שיעור התשואה המובטח כתוב בפרטי הפוליסה ליד מסלול ההשקעה. טבלת פירוט דמי הניהול הרגילה לא חלה על פוליסות קלאסיות ועל פוליסות שמבטיחות תשואת אגרות חוב מיועדות, חוץ משורת "דמי ניהול אחרים".
לפי תקנות ההעברה, קופת ביטוח שמזכה את המבטח באגרות חוב שהממשלה מנפיקה היא "קופת גמל סגורה", ואי אפשר להעביר אליה כסף מקופה אחרת. כלומר הכסף יכול לצאת מפוליסה כזו, אבל לא להיכנס אליה. מי שמעביר ממנה מאבד את התשואה המובטחת בלי דרך לחזור.
דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-26; פרק פוליסות מבטיחות תשואה (עמוד 110 בקובץ)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה ב.1 סעיף 10; טבלה ב.2 סעיף 1(א); טבלה ב.5תקנות הפיקוח על שירותים…, תקנה 1, הגדרת "קופת גמל סגורה"; תקנה 4(7)
1991 עד 2003: תשואה לפי תוצאות ההשקעה, ודמי ניהול בשני חלקים
בפוליסה "תלוית תשואה" התשואה נזקפת לחיסכון לפי תוצאות תיקי ההשקעות, בניכוי דמי ניהול והוצאות, בלי שיעור מובטח מראש. בפוליסות שנמכרו לפני 1.1.2004, דמי הניהול מהחיסכון בנויים משני חלקים: חלק קבוע, וחלק "משתנה" שנגזר מהתשואה. לכן בדוח של פוליסה כזו יש שתי שורות, "דמי ניהול קבועים מהחיסכון המצטבר" ו"דמי ניהול משתנים מהחיסכון המצטבר". השיעור שלכם בכל אחת מהן כתוב בדוח.
באותה חברה נמכרו בין 1983 לסוף 2003 פוליסות מסוג "עדיף", כביטוח מנהלים, כביטוח לעצמאים וכביטוח פרט. בפוליסה הזו, אחרי ניכוי הוצאות בסכום קבוע, אחוז מסוים מהפרמיה נצבר כחיסכון והיתרה מממנת את הביטוח למקרה מוות ואת ההוצאות. לגבי הפקדות שבוצעו עד 2000, המבוטח בוחר סמוך לקבלת הקצבה אם לקבל את החיסכון בסכום אחד או כקצבה, לפי מקדם שנקבע בפוליסה כשנקנתה.
ההבדל בין פוליסה כזו מ-2000 לבין פוליסה מ-2001 מראה כמה שנה אחת משנה. לפי הדוח של החברה, בפוליסה שנמכרה עד 2000 עומדים בפני מי שמגיע לפרישה כמה מסלולי קצבה, ו"בכל המסלולים, הקיצבה תשולם על בסיס מקדמי קיצבה מובטחים". בפוליסה שנמכרה מ-2001, המקדם מובטח רק במסלול אחד, עם מינימום של 240 תשלומים, ובשאר המסלולים הוא נקבע ביום הפרישה.
דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-24 עד 1-25, 1-110חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה ב.5 סעיף 1
שני תאריכים שקובעים מה אפשר למשוך: 30 באפריל 1997 ו-1 בינואר 2000
סעיף 23 לחוק קופות הגמל מאפשר למשוך בסכום אחד, שלא בדרך של קצבה, כסף מקופה לקצבה רק במקרים שהוא מונה. שניים מהם תלויים בתאריכים ישנים. שכיר רשאי למשוך כסף "שהופקד בקופה לפני יום כ"ג בטבת התש"ס (1 בינואר 2000)", אם הגיע לגיל 60, או אם עזב עבודה בפיטורים או בהתפטרות ולא התחיל לעבוד במקום אחר תוך שישה חודשים.
לעצמאי בביטוח מנהלים יש תנאי כפול: סכומים שהופקדו לפני 1 בינואר 2000, ורק "לפוליסה שהוצאה לפי קופת ביטוח לפני יום כ"ג בניסן התשנ"ז (30 באפריל 1997)". עצמאי שהפוליסה שלו הוצאה במאי 1997 לא נכנס לסעיף הזה, גם אם הפקיד אליה באותן שנים בדיוק כמו מי שהפוליסה שלו הוצאה חודש קודם. בקרן פנסיה, אגב, התאריך לעצמאי הוא 30 באפריל 1997 בלבד, בלי תנאי של 2000.
התאריכים האלה לא מופיעים בדוח בשורה שאומרת "כסף מלפני 2000". מה שמופיע הוא "מועד זכאות למשיכת מלא כספי החיסכון בפוליסה", שמחושב לפי הדין בלי תנאים מיוחדים. כדי לדעת כמה מהכסף הופקד לפני 2000 ומה מותר למשוך ממנו, פונים לחברה ומבקשים פירוט לפי מועדי ההפקדה. המס על משיכה כזו נבדק לפי הפקודה, בנפרד.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(1)(ב)(4), 23(א)(1)(ב)(5)(א)-(ב)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה ב.1 סעיף 6
2008, 2013 ו-2023: שלושת קווי החיתוך שאחרי
2008: החוק מאשר קופת ביטוח לתגמולים או לפיצויים, כלומר לכסף שנמשך בסכום אחד, רק לכספים שהופקדו לשנות המס שלפני 2008. מאז כל הפקדה חדשה היא לקצבה. באותה חברה, לדוגמה, אחרי 2008 בוטלה גם האפשרות להמיר במקדם מובטח כסף הוני שהופקד עד 2008: מי שרוצה להפוך אותו לקצבה יכול לבקש זאת מגיל 60, לפי המקדמים שידועים ביום הבקשה.
2013: מ-1 בינואר 2013 חברת ביטוח לא מוכרת תכניות חיסכון עם מקדמים מובטחים, חוץ ממי שמלאו לו 60 ביום המכירה. במהלך 2013 בלבד מי שהחזיק חוזה עם מקדם מובטח יכול היה לבטל אותו ולעבור לחוזה חדש עם מקדמים מובטחים, באותם סכומי הפקדה. לכן פוליסה שתאריך תחילתה ב-2013 יכולה בכל זאת להחזיק מקדם מובטח. באותה חברה, בפוליסות שנמכרות מ-2013 המקדם בכל המסלולים נקבע ביום הפרישה, חוץ ממי שקנה את הפוליסה אחרי גיל 60.
2023: בפוליסה שהוצאה מ-1 בספטמבר 2023, שכיר מפקיד רק על השכר שמעל 27,538 ₪ בחודש (2026), ורק אחרי שבאותו חודש הופקדו לקופה לקצבה אחרת לפחות 5,645.29 ₪. הכלל לא חל על פוליסה שהוצאה לפני כן, ולא על פוליסה חדשה שעבר אליה כסף מפוליסה כזו.
קווי החיתוך לפי המקורות הרשמיים (מה שקובע הוא תנאי הפוליסה שלכם)
עד סוף 1990
- מה השתנה
- פוליסות מבטיחות תשואה, מגובות ברובן באגרות חוב מיועדות (לפי דוח של אחת החברות)
- איך זה נראה בדוח
- שיעור תשואה מובטח בפרטי הפוליסה; תחזית לפי הריבית המובטחת
30.4.1997
- מה השתנה
- עצמאי: כסף מלפני 2000 נזיל רק בפוליסה שהוצאה לפני התאריך
- איך זה נראה בדוח
- לא מופיע בשורה נפרדת; פירוט לפי מועדי הפקדה מהחברה
1.1.2000
- מה השתנה
- שכיר: כסף שהופקד לפני כן נזיל מגיל 60 או אחרי עזיבה בלי עבודה חדשה
- איך זה נראה בדוח
- כמו בשורה הקודמת
1.1.2004
- מה השתנה
- דמי ניהול מהפקדה; לפני כן דמי ניהול מהחיסכון בשני חלקים
- איך זה נראה בדוח
- שורות "קבועים" ו"משתנים" בפוליסות שלפני 2004
1.1.2008
- מה השתנה
- אין עוד הפקדות לחלק ההוני
- איך זה נראה בדוח
- "יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית"
1.1.2013
- מה השתנה
- אין מקדם מובטח בפוליסה חדשה, למעט מגיל 60
- איך זה נראה בדוח
- "מקדם קצבה לא מובטח בגיל"
1.9.2023
- מה השתנה
- הפקדה לפוליסה חדשה רק על שכר מעל פעמיים השכר הממוצע
- איך זה נראה בדוח
- סכום ההפקדה מול התלוש
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 13(ב), 23(א)(1)(ב)(4)-(5)דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-25 עד 1-26חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיפים 2(א), 2(ב)(1), 2(ב)(2)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלאות א.3, ב.5תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנות 1, 19(ב1)(2); תקנה 4 לתקנות התשפ"ג-2023שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2…, לפי סעיף 2
מה שלא כולם יודעים
פוליסת "עדיף" מ-2000 ומ-2001 הן שני מוצרים שונים
בפוליסות "עדיף" של אחת מחברות הביטוח (כלל), בפוליסה שנמכרה עד 2000 הקצבה בכל המסלולים מחושבת לפי מקדמים מובטחים. בפוליסה שנמכרה מ-2001 המקדם מובטח רק במסלול אחד, עם 240 תשלומים מובטחים, ובשאר המסלולים נקבע ביום הפרישה.
לעצמאי, חודש אחד ב-1997 קובע אם כסף נזיל
עצמאי רשאי למשוך כסף שהופקד לפני 2000 לביטוח מנהלים רק אם הפוליסה הוצאה לפני 30 באפריל 1997. פוליסה שהוצאה במאי 1997 לא נכנסת לסעיף, גם עם אותן הפקדות בדיוק.
פוליסה מ-2013 יכולה להחזיק מקדם מובטח
במהלך 2013 בלבד היה מותר לבטל חוזה ישן עם מקדם מובטח ולעבור לחוזה חדש עם מקדמים מובטחים, באותם סכומי הפקדה. לכן תאריך תחילה ב-2013 לא אומר לבד שאין מקדם, והתשובה בשורת המקדם שבדוח.
לפוליסה מבטיחת תשואה אפשר לצאת, אי אפשר להיכנס
קופת ביטוח שמזכה את המבטח באגרות חוב מיועדות היא "קופת גמל סגורה", ואי אפשר להעביר אליה כסף מקופה אחרת. מי שמעביר ממנה מאבד את התשואה המובטחת לתמיד.
תקנות הפיקוח על שירותים…, תקנה 1, הגדרת "קופת גמל סגורה"; תקנה 4(7)
כסף שעובר מפוליסה ישנה שומר על הכללים הישנים
לפי תקנות 2023, פוליסה חדשה שהועבר אליה כסף מפוליסה שהוצאה לפני 1 בספטמבר 2023, וכל פוליסה נוספת שתקבל את אותו כסף, נשארות תחת הכללים שלפני השינוי. מה שלא עובר עם הכסף הוא מה שכתוב בחוזה הישן, כמו מקדם מובטח.
תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 4 לתקנות התשפ"ג-2023 (בהערות לנוסח)חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיף 2(א)
דוגמאות במספרים
כמה מצבים שונים, כל אחד עם החשבון שלו.
שנת הוצאה של הפוליסה, ומה כנראה יש בה
אורית, 59, מצאה בהר הביטוח חמש פוליסות מחמישה מעסיקים, מ-1989 ועד 2024. לפני שהחליטה משהו, רצתה לדעת מה כנראה מסתתר בכל אחת לפי השנה שלה.
- עד סוף 1990
- יכולה להיות פוליסה שמבטיחה תשואה, וחלק ממנה מגובה באגרות חוב מיועדות של המדינה
- 1991 עד 2003
- פוליסה תלוית תשואה, ודמי הניהול מהחיסכון יכולים לכלול חלק משתנה שתלוי בתשואה
- 2004 עד 2007
- דמי ניהול מהפקדה ומהחיסכון, וכסף שהופקד לחלק ההוני ניתן למשיכה בסכום אחד
- 2008 עד 2012
- הפקדות חדשות הן לקצבה בלבד, ויכול להיות מקדם קצבה מובטח, לפעמים רק במסלול מסוים
- 2013 ואילך
- אין מקדם מובטח, למעט מי שקנה בגיל 60 ומעלה או עבר לחוזה חדש במהלך 2013
- פוליסה שהוצאה מ-1 בספטמבר 2023
- הפקדה רק על החלק מהשכר שמעל פעמיים השכר הממוצע, אחרי הפקדה מלאה לקרן פנסיה
חמש פוליסות של אדם אחד יכולות להיות חמישה מוצרים שונים, ולכן כל אחת נבדקת לפי תאריך התחילה שלה ולא לפי השם שלה.
הטבלה להמחשה: היא מתארת את הכללים בכל תקופה לפי החוק, התקנות וחוזרי הרשות, ואת מה שמתאר דוח של אחת מחברות הביטוח לשנים שלפני 2004. פוליסה מסוימת יכולה להיות שונה. מה שקובע הוא תנאי הפוליסה שלכם והדוח השנתי שלה.
דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-26חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיפים ג.1-ג.2חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 13(א)(4), 13(ב)חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיפים 2(א), 2(ב)(1)-(2), 4תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 19(ב1)(2)
רותי, 63, עצמאית, מחזיקה שתי פוליסות מ-1997: אחת ממרץ ואחת מספטמבר
רותי הפקידה לשתי הפוליסות כעצמאית עד 1999, ושמעה שכסף שהופקד לפני 2000 אפשר למשוך. היא ביקשה מהחברה פירוט לפי מועדי ההפקדה, ושאלה למה התשובה שונה בכל פוליסה.
- פוליסה א', הוצאה במרץ 1997: כסף שהופקד עד 1999
- 85,000 ₪
- הוצאה לפני 30.4.1997 והופקד לפני 1.1.2000
- נכנס לסעיף 23(א)(1)(ב)(5)(ב): ניתן למשיכה בסכום אחד
- פוליסה ב', הוצאה בספטמבר 1997: כסף שהופקד עד 1999
- 60,000 ₪
- הוצאה אחרי 30.4.1997
- לא נכנס לסעיף הזה; נשאר כסף לקצבה
- מה שהופקד לשתיהן מ-2008
- כסף לקצבה בשתיהן
לעצמאי, תאריך ההוצאה של הפוליסה, ולא רק תאריך ההפקדה, קובע אם כסף ישן נזיל.
הסכומים להמחשה. התנאים לפי סעיף 23 לחוק קופות הגמל לעצמאי בקופת ביטוח; המס על המשיכה לא חושב כאן. אם בפוליסה יש גם כסף הוני מ-2000 עד 2007, חלים עליו כללים אחרים.
חיים, 64, שכיר, מחזיק פוליסה מסוג "עדיף" מ-1995
חיים קרא שבפוליסות ישנות המקדם מובטח רק במסלול אחד, וחשש שהוא נעול במסלול של 240 תשלומים. הוא רצה שגם אשתו תקבל קצבה אחרי מותו, ושאל מה הפוליסה שלו מאפשרת.
- שנת מכירה
- 1995, לפני 2001
- מקדמים בפוליסות שנמכרו עד 2000, לפי הדוח של החברה
- בכל מסלולי הקצבה, לפי מקדמים מובטחים
- הפקדות עד 2000
- סמוך לקצבה בוחרים: סכום אחד או קצבה, לפי מקדם שנקבע בקנייה
- כשכיר מעל גיל 60, כסף שהופקד לקופה לקצבה לפני 1.1.2000
- ניתן למשיכה בסכום אחד לפי סעיף 23
- מה ביקש מהחברה בכתב
- את המקדם בכל מסלול, כולל המסלול עם קצבה לבת הזוג
בפוליסה ישנה מאוד ההבטחה יכולה להיות רחבה יותר מבפוליסה חדשה יותר, ולכן שנת המכירה נבדקת לפני שמניחים מגבלה.
הדוגמה להמחשה. התיאור לקוח מהדוח התקופתי לשנת 2020 של אחת מחברות הביטוח, כלל, שמכרה פוליסות כאלה; בפוליסה מסוימת התנאים יכולים להיות שונים, ומה שקובע הוא תנאי הפוליסה של חיים.
דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-25חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(1)(ב)(4)
אבנר, 52, פוליסה מ-2011 עם מקדם מובטח, ומ-2025 מעסיק חדש בשכר 45,000 ₪
המעסיק החדש פתח לאבנר קרן פנסיה וגם פוליסה חדשה על השכר הגבוה. מישהו הציע לו "לאחד" ולהעביר את הפוליסה מ-2011 לפוליסה החדשה, כדי שהכול יהיה במקום אחד.
- הפוליסה החדשה (2025): ההפקדות מותרות על
- 45,000 פחות 27,538 = 17,462 ₪ בחודש
- תנאי בכל חודש
- לפחות 5,645.29 ₪ לקופה לקצבה שאינה ביטוח מנהלים
- אם יעביר אליה את הכסף מ-2011
- הפוליסה החדשה נשארת תחת הכללים שלפני ספטמבר 2023 (תקנה 4)
- מה קורה למקדם המובטח מ-2011
- נשאר בחוזה הישן ולא עובר עם הכסף; חוזה חדש לא יקבל מקדם כזה לפני גיל 60
העברה בין פוליסות יכולה לשמור על הכללים הישנים של ההפקדה ובאותה פעולה לאבד את המקדם הישן, ולכן שתי השאלות נבדקות בנפרד.
הדוגמה להמחשה. התקרות לפי השכר הממוצע של 2026; מה שעובר בהעברה ומה לא נקבע בתנאי שתי הפוליסות, ואותם מבקשים מהחברה בכתב לפני ההעברה.
תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנות 1, 19(ב1)(2); תקנה 4 לתקנות התשפ"ג-2023שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2…, לפי סעיף 2חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיפים 2(א), 2(ב)(1)
מה עושים עכשיו
מוצאים את תאריך תחילת הביטוח של כל פוליסה
בדוח המפורט, בפרטי הפוליסה, מופיעים "תחילת תקופת הביטוח" ו"תום תקופת הביטוח", כפי שכתובים בדף פרטי הביטוח. זה התאריך שקובע לאיזה דור הפוליסה שייכת. למי שיש כמה פוליסות, כל אחת נבדקת בנפרד.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה ב.1 סעיפים 4-5
מוצאים בטבלה מה כנראה יש בפוליסה מהשנה הזו
כל שורה בטבלה נשענת על מקור רשמי: חוק קופות הגמל, התקנות, חוזרי רשות שוק ההון ודוחות של חברות הביטוח. השורות מתארות מה היה מקובל או מחייב בכל תקופה, ולא כל פוליסה זהה.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיפים 13, 23חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיף 2(א)
מבקשים מהחברה את תנאי הפוליסה ואת דף פרטי הביטוח
לפי הוראות הדוח המפורט, החברה מצרפת קישור לתנאי הפוליסה ולמסמכים שחתמתם עליהם. מי שמבקש אותם שלא בדרך דיגיטלית מקבל אותם תוך 7 ימי עסקים.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה א.2, סעיפים 5-6
בודקים בדוח את השורות שמיוחדות לדור של הפוליסה
בפוליסה מלפני 2004 מחפשים שתי שורות של דמי ניהול מהחיסכון, קבועים ומשתנים. בפוליסה עם חלק הוני מחפשים את "יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית". בפוליסה מלפני 2013 מחפשים "מקדם קצבה מובטח בגיל", ובפוליסה מבטיחת תשואה את שיעור התשואה המובטח.
הדוח השנתי של ביטוח מנהלים, שורה אחרי שורה ←בפוליסה מלפני 2000, מבקשים פירוט של ההפקדות לפי שנים
הכסף שהופקד לפני 1.1.2000 יכול להיות נזיל בתנאים שבסעיף 23 לחוק, והדוח לא מציג אותו בשורה נפרדת. הפירוט מהחברה מראה כמה כסף הופקד ומתי.
לפני שמשנים משהו בפוליסה ישנה, שואלים בכתב מה יאבד
חלק מהדברים שבפוליסות ישנות לא נמכרים היום, למשל מקדם מובטח למי שמתחת לגיל 60, ולפוליסה מבטיחת תשואה אי אפשר להחזיר כסף. מבקשים מהחברה תשובה בכתב מה יקרה בהעברה, במשיכה או בשינוי.
מקדם המרה מובטח ←חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיפים 2(א), 2(ב)(1)תקנות הפיקוח על שירותים…, תקנה 1; תקנה 4(7)
מה בודקים
הדברים שמשנים את התשובה אצלכם.
אם בפוליסה אחת יש כסף מכמה תקופות
פוליסה שהתחילה לפני 2008 והמשיכו להפקיד אליה מחזיקה גם כסף הוני מהשנים שעד 2007 וגם כסף לקצבה מ-2008. הדוח המפורט מחלק את היתרה לפי ייעוד, הון או קצבה, ולפי מרכיב, תגמולים, פיצויים או פרט.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 13(ב)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה א.4
אם הכסף הופקד לפני 2000
בחוק, כסף שהופקד לפני 1.1.2000 יכול להיות נזיל לשכיר מגיל 60, או אחרי עזיבת עבודה בלי עבודה חדשה תוך שישה חודשים. בחלק מהפוליסות יש לכסף הזה גם בחירה לפי החוזה: בפוליסות "עדיף" של אחת מחברות הביטוח, על הפקדות עד 2000 המבוטח בוחר סמוך לפרישה אם לקבל הון או קצבה, לפי מקדם שנקבע בפוליסה.
דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-25חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(1)(ב)(4)
אם זו פוליסה מבטיחת תשואה
בפוליסות שהתשואה בהן מובטחת, כמו פוליסות שמגובות באגרות חוב מיועדות, התחזית בדוח מחושבת לפי הריבית המובטחת בפוליסה ולא לפי ריבית ההמחשה. בפוליסות קלאסיות הדוח מראה ערך פדיון וערך מסולק.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף א.1(א); חלק ה', סימן א', טבלה ב.4
אם הפוליסה במעמד שכיר, עצמאי או פרט
רק פוליסה שאושרה כקופת ביטוח היא חיסכון פנסיוני עם הכללים של חוק קופות הגמל. פוליסת פרט היא חיסכון בחברת ביטוח, עם כללים אחרים למשיכה ולמס. גם התאריכים של סעיף 23 שונים לשכיר ולעצמאי. המעמד כתוב בראש הדוח.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 1, הגדרת "קופת ביטוח"; סעיף 23(א)(1)(ב)(4)-(5)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה ב.1 סעיף 3
אם הפוליסה הוצאה מספטמבר 2023 ואילך
בפוליסה כזו הפקדות של שכיר מותרות רק על החלק מהשכר שמעל פעמיים השכר הממוצע (27,538 ₪ ב-2026), ורק אחרי שבאותו חודש הופקד לקופה לקצבה אחרת הסכום שנקבע בתקנות. הכלל לא חל על פוליסה שהוצאה לפני כן, ולא על פוליסה חדשה שעבר אליה כסף מפוליסה כזו.
תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 19(ב1)(2); תקנה 4 לתקנות התשפ"ג-2023 (בהערות לנוסח)שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2…, לפי סעיף 2
טעויות שאנשים עושים
מניחים שכל הפוליסות מאותה חברה או מאותה שנה זהות
באחת מחברות הביטוח, לדוגמה, נמכרו באותן שנים שני סוגי פוליסות שונים זה מזה, ופוליסות מאותו סוג שנמכרו מ-2004 נבדלו זו מזו במבנה דמי הניהול ובמקדמים. מי שבודק פוליסה אחת ומסיק על כולן עלול לפספס מקדם או כסף נזיל באחרת.
מאחדים כמה דורות של פוליסות למקום אחד
בהעברה עובר הכסף, לא החוזה. מקדם מובטח, תשואה מובטחת ומסלולי קצבה של פוליסה ישנה נשארים מאחור, ולפוליסה מבטיחת תשואה אי אפשר להחזיר כסף.
חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיף 2(א)תקנות הפיקוח על שירותים…, תקנה 1; תקנה 4(7)
מתייחסים לכסף מ-2008 ואילך כמו לכסף ההוני הישן
רק כסף שהופקד לשנות המס שלפני 2008 יכול להיות בחלק ההוני. מה שהופקד מאז הוא כסף לקצבה, ומשיכה שלו בסכום אחד אפשרית רק במקרים שהחוק מונה.
לוקחים את תאריך תחילת העבודה במקום תאריך תחילת הביטוח
מה שקובע הוא "תחילת תקופת הביטוח" בדף פרטי הביטוח ובדוח. פוליסה יכולה להתחיל שנים אחרי תחילת העבודה, או לפני, אם עברה ממעסיק קודם.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה ב.1 סעיף 4
מתי זה אחרת
- גם בתוך אותה חברה, פוליסות מאותן שנים נבדלו זו מזו במבנה דמי הניהול ובמקדמי הקצבה. לכן שתי פוליסות מאותה שנה יכולות להיראות אחרת בדוח.
- פוליסה שנקנתה אחרי 2013 בגיל 60 ומעלה יכולה לכלול מקדמים מובטחים, לפי החריג שבחוזר. לפי החוזר, העלות של ההבטחה צריכה להיות גלויה, או שלצד התכנית מוצגת גם תכנית בלי מקדמים מובטחים.
- בשנת 2013 בלבד היה מותר להעביר פוליסה ישנה עם מקדם מובטח לחוזה חדש עם מקדמים מובטחים, ולכן פוליסה עם תאריך תחילה ב-2013 יכולה בכל זאת להחזיק מקדם כזה.
- בפוליסות קלאסיות (גמלא, מעורב וחיסכון) הדוח מציג ערך פדיון וערך מסולק במקום טבלת תנועות, וטבלת דמי הניהול הרגילה לא חלה עליהן.
בדיקה בלי התחייבות
רוצים שנבדוק את זה בשבילכם?
נבדוק איתכם מאיזו שנה כל פוליסה שלכם, מה יש בתנאים שלה שכבר לא נמכר היום, ואיזה חלק מהכסף כבר נזיל. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.
חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה
סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351
האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ
עוד שאלות שאנשים שואלים
מה זו פוליסה מבטיחת תשואה?
פוליסה שבה התשואה לחיסכון מובטחת מראש. לפי הדוח התקופתי של אחת מחברות הביטוח (כלל), פוליסות מסורתיות ו"עדיף" שנמכרו עד סוף 1990 הן כאלה, וחלק מההתחייבות בהן מגובה באגרות חוב מיועדות שהמדינה מנפיקה.
מה זו פוליסה תלוית תשואה?
פוליסה שבה התשואה נזקפת לחיסכון לפי תוצאות ההשקעות בפועל, בניכוי דמי ניהול והוצאות, בלי שיעור מובטח מראש. לפי הדוח התקופתי של אחת מחברות הביטוח (כלל), כך נבנו רוב פוליסות החיסכון שמכרה מ-1991.
מה זה דמי ניהול משתנים?
בפוליסות שנמכרו לפני 1.1.2004 דמי הניהול מהחיסכון היו בשני חלקים: קבוע, וחלק שנגזר מהתשואה. לכן בדוח של פוליסות כאלה יש שתי שורות, "דמי ניהול קבועים" ו"דמי ניהול משתנים" מהחיסכון המצטבר. השיעור שלכם כתוב בדוח.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף ג.2
יש לי פוליסה מ-2010. יש לה מקדם מובטח?
יכול להיות. פוליסות שנמכרו לפני 1 בינואר 2013 יכלו לכלול מקדם קצבה מובטח, ולפעמים רק במסלול קצבה מסוים. התשובה כתובה בדוח המפורט, בשורה "מקדם קצבה מובטח בגיל" ובהערה שמתחתיה.
חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי…, סעיפים 2(א), 4חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה א.3, סעיף 3
למה יש לי בפוליסה גם כסף הוני וגם כסף לקצבה?
כי עד סוף 2007 אפשר היה להפקיד לחלק הוני, ומ-2008 החוק מאשר קופת ביטוח לתגמולים או לפיצויים רק לכספים שהופקדו לפני 2008. ההפקדות מאז נכנסות לחלק הקצבה.
פוליסה שהתחילה ב-2013 יכולה להיות עם מקדם מובטח?
כן, בשני מקרים: מי שקנה אותה כשמלאו לו 60, או מי שבמהלך 2013 ביטל חוזה ישן עם מקדם מובטח ועבר לחוזה חדש עם מקדמים מובטחים, באותם סכומי הפקדה.
מה זו פוליסת "עדיף"?
סוג פוליסה שהוראות הדוח של רשות שוק ההון מזכירות בשמו. לפי הדוח התקופתי של אחת מחברות הביטוח (כלל), פוליסות כאלה נמכרו אצלה בין 1983 לסוף 2003, ובהן אחוז מסוים מהפרמיה נצבר כחיסכון והיתרה מממנת ביטוח למקרה מוות והוצאות. פוליסות "עדיף" שנמכרו עד סוף 1990 מבטיחות תשואה, ובדוח של פוליסה כזו יש שורה של "אחוז החיסכון בפוליסה מסוג עדיף".
דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-24 עד 1-26חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה ב.1 סעיף 11
אפשר למשוך כסף שהופקד לפני 2000?
לשכיר, כסף שהופקד לקופה לקצבה לפני 1.1.2000 ניתן למשיכה בסכום אחד מגיל 60, או אחרי עזיבת עבודה בלי עבודה חדשה תוך שישה חודשים. לעצמאי בביטוח מנהלים, רק אם הפוליסה הוצאה לפני 30 באפריל 1997.
שאלות קשורות
על מה זה מבוסס
כל עובדה בעמוד מסומנת במקור שלה. הנוסח המחייב הוא של המסמך עצמו, ומה שכתוב בו גובר על ההסבר כאן.
- חוק ותקנותמדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבו (נכון ל-27.7.2026)סעיפים 1, 13, 23 · נבדק ב-4.11.2026
- חוזר רשות שוק ההוןמשרד האוצר - אגף שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר ביטוח 2012-1-5: מקדמי קצבה המגלמים הבטחת תוחלת חיים · 29 בנובמבר 2012, תחילה ב-1 בינואר 2013סעיפים 2, 3, 4 · נבדק ב-4.11.2026
- חוזר רשות שוק ההוןרשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020סעיפים הוראות לדוח השנתי המקוצר, חלק ה' סימן א' · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיכלל חברה לביטוח · דין וחשבון תקופתי לשנת 2020, חלק א' - תיאור עסקי התאגיד · 25 במרס 2021, כפי שפורסם באתר gov.ilסעיפים עמ' 1-24, עמ' 1-25, עמ' 1-26 · נבדק ב-4.11.2026
- חוק ותקנותשר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבוסעיפים 1, 19(ב1), תקנה 4 לתקנות התשפ"ג-2023 · נבדק ב-4.11.2026
- חוק ותקנותשר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · הנוסח שפורסם ב-2008, באתר רשות שוק ההוןסעיפים 1, 4 · נבדק ב-3.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · שכר ממוצע לפי סעיפים 1 ו-2 לחוק הביטוח הלאומי · החל מ-1.1.2026נבדק ב-4.11.2026