נבדק ב-3.11.2026 · לפי חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005

פוליסה הונית ישנה (לפני 2008): מתי מושכים, ואפשר גם קצבה

התשובה הקצרה

כסף שהופקד עד סוף 2007 לפוליסה הונית או לנספח הוני מיועד למשיכה בסכום אחד, ובדוח הוא מופיע בשורה "יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית". את התגמולים של שכיר מושכים לפי התקנות, למשל מגיל 60 אם עברו חמש שנים מתחילת ההפקדות, ואת הפיצויים אחרי סיום העבודה. מי שמעדיף קצבה בודק אם לפוליסה יש תכנית המשך לקצבה.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 13(א)(4), 13(ב)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף א.2תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 34(א), 34(ב)(1)מדריך להתמצאות בדוח שנתי…, פירוט תכניות ביטוח חיים: תוכנית המשך לקצבה

דוגמה במספרים

יוסי, 63, פרש אחרי 10 שנים אצל אותו מעסיק. המשכורת האחרונה שלו 12,000 ₪

כסף הוני בפוליסה (הופקד עד 2007)
300,000 ₪
מתוכו תגמולים
180,000 ₪, ניתן למשיכה (גיל 60 ומעלה, יותר מחמש שנים מההפקדה הראשונה)
מתוכו פיצויים
120,000 ₪, ניתן למשיכה אחרי סיום העבודה
הפטור על מענק הפרישה: 12,000 ₪ כפול 10 שנים
120,000 ₪ (מתחת לתקרה של 13,750 ₪ לשנה)
כסף לקצבה בפוליסה (הופקד מ-2008)
500,000 ₪, משתלם כקצבה
מה לשקול לפני המשיכה
הפטור שינוצל על הפיצויים יקטין את הפטור על הקצבה

המספרים להמחשה. הפטור על מענק פרישה הוא עד משכורת חודש לכל שנת עבודה ועד 13,750 ₪ לשנה ב-2026, ו-12,000 כפול 10 הם 120,000. בדוגמה לא חושב המס על התגמולים, שתלוי בפרטי ההפקדות, ולכן מבקשים אותו מהחברה בכתב.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(א)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 13תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 34(א), 34(ב)(1)

מה עושים עכשיו

  1. מוצאים בדוח כמה כסף הוני יש, ומאיזה מרכיב

    בדוח המקוצר, "יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית" היא החיסכון מהפקדות לקופת ביטוח הונית עד 31.12.2007. בדוח המפורט הטבלה של יתרת החיסכון מחלקת את הכסף לפי ייעוד, הון או קצבה, ולפי מרכיב: תגמולים, פיצויים או פרט.

    חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, הוראות לדוח השנתי המקוצר, סעיף א.2; חלק ה', סימן א', טבלה א.4

  2. בודקים מתי מותר למשוך את התגמולים

    קופת גמל לתגמולים משלמת לשכיר את התגמולים בגיל 60, אם עברו חמש שנים מהיום שהתחיל להפקיד לאותו חשבון. על כסף ששולם לפני 2 בינואר 2005 יש גם אפשרויות נוספות, למשל בגיל 60 אחרי פרישה או צמצום העבודה ב-50% לפחות. יש גם מקרים מיוחדים, כמו נכות של 75% ומעלה.

    תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 34(ב)(1), 34(ב)(4), 34(ב)(6)

  3. בודקים את הפיצויים מול סיום העבודה

    כספי פיצויים משתלמים לעובד רק אחרי שפרש מהעבודה, לפי תקנות הקופה והסכם העבודה. בפיצויים יש פטור ממס על מענק פרישה: עד משכורת חודש לכל שנת עבודה לפי המשכורת האחרונה, ולא יותר מ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026).

    מענק פרישה: כמה פטור ממס ←

    תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 34(א)פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(א)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 13

  4. מחליטים אם למשוך עכשיו, להשאיר, או להפוך לקצבה

    אין חובה למשוך בגיל 60, והכסף יכול להישאר מושקע בפוליסה. בחלק מהפוליסות נוספה "תוכנית המשך לקצבה", שמאפשרת לקבל את החיסכון ההוני, כולו או חלקו, כקצבה לכל החיים. שואלים את החברה אם יש תכנית כזו בפוליסה שלכם ולפי איזה מקדם.

    מדריך להתמצאות בדוח שנתי…, פירוט תכניות ביטוח חיים: תוכנית המשך לקצבהדין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-25

  5. מבקשים מהחברה חישוב בכתב לפני המשיכה

    הסכומים בדוח הם לפני ניכוי מס, קנסות או חובות על הפוליסה. מבקשים מהחברה פירוט של מה תקבלו בפועל, כמה מס ינוכה על כל מרכיב, ואיזה אישור או טופס צריך להביא.

    מדריך להתמצאות בדוח שנתי…, הבהרות, סעיף 2; טבלה ב.2: יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית

  6. זוכרים שפטור שמנצלים היום משפיע על הפטור על הקצבה

    מענק פרישה שקיבלתם בפטור ממס נכנס לחישוב של יתרת הפטור על הקצבה בפרישה, ומקטין אותה. לכן מחליטים על משיכת הפיצויים יחד עם תכנון הקצבה, לא בנפרד.

    קיבוע זכויות וטופס 161ד ←

    פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ג)(1), הגדרת "מענקים פטורים"

מה בודקים

הדברים שמשנים את התשובה אצלכם.

אם הפוליסה במעמד שכיר או עצמאי

לעצמאי יש כללים משלו: כסף שהופקד עד 31.12.2005 משתלם אחרי 15 שנה מתחילת ההפקדות, או בגיל 60 אם עברו חמש שנים. על כסף שהופקד מ-2006, רק בגיל 60 ואחרי חמש שנים.

תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 38(א)(2)

מתי הופקד הכסף

החוק מאשר קופת ביטוח לתגמולים או לפיצויים רק לכספים שהופקדו לשנות המס שלפני 2008. כסף שהופקד מ-2008, גם לאותה פוליסה, הוא כסף לקצבה ונמשך לפי כללים אחרים.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 13(ב)

אם לפוליסה יש גם חלק לקצבה עם מקדם מובטח

החלק ההוני והחלק לקצבה מתנהלים בנפרד. בפוליסות הפרופיל של כלל, לדוגמה, אחרי 2008 בוטלה האפשרות להמיר כסף שהופקד להון לפי מקדם מובטח, וההמרה אפשרית מגיל 60 לפי המקדמים שידועים ביום הבקשה.

דין וחשבון תקופתי לשנת 2020,…, עמ' 1-25

אם המעסיק עשוי לטעון לכספי הפיצויים

מעסיק יכול למשוך כספי פיצויים שהפקיד רק אחרי שהעבודה הסתיימה ובתנאים שבחוק, למשל פסק דין הצהרתי או הודעה של העובד שהכסף חוזר למעסיק, בתוך ארבעה חודשים. אם לא הומצא מסמך כזה בזמן ומשכתם, למעסיק אין טענה כלפי החברה.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(3)

אם יש הלוואה על הפוליסה

חוב על הפוליסה מנוכה מהסכום שתקבלו, ובדוח המפורט יש טבלה של ההלוואות שנלקחו ויתרת החוב.

חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, חלק ה', סימן א', טבלה א.6מדריך להתמצאות בדוח שנתי…, טבלה ב.2

מתי זה אחרת

  • מי שמושך תגמולים מחשבון בקופת גמל לתגמולים לא יכול להפקיד עוד כסף לאותו חשבון.
  • מי שזכאי למשוך יכול גם להשאיר את הכסף בקופה ולמשוך ממנו מתי שירצה, בלי להפקיד עוד, אם הקופה מסכימה.
  • פוליסת פרט הונית (לא במעמד שכיר או עצמאי) אינה קופת ביטוח, ויש לה כללים אחרים למשיכה ולמס על הרווחים.
  • בפוליסות קלאסיות (מעורב וחיסכון) הדוח מציג את ערך הפדיון, כלומר הסכום שתקבלו אם תפדו היום.
  • גם בחלק לקצבה של הפוליסה, כסף של שכיר שהופקד לפני 1 בינואר 2000 יכול לפי החוק להימשך בסכום אחד, בגיל 60 או אחרי פיטורים או התפטרות כשלא מתחילים לעבוד תוך שישה חודשים.

בדיקה בלי התחייבות

רוצים שנבדוק את זה בשבילכם?

נבדוק איתכם כמה כסף הוני יש בכל פוליסה, מתי מותר למשוך אותו, ומה משיכה עכשיו תעשה לפטור על הקצבה. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.

חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה

סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351

האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ

על מה לדבר?
או בוואטסאפלהתקשר

נשתמש בפרטים רק כדי לחזור אליכם בעניין הזה. אפשר לבקש שנמחק אותם בכל רגע. מדיניות הפרטיות

עוד שאלות שאנשים שואלים

מה זו פוליסה הונית?

פוליסה, או חלק בפוליסה, שבה החיסכון מיועד למשיכה בסכום אחד ולא לקצבה. עד סוף 2007 אפשר היה להפקיד לחלק כזה, ומ-2008 קופת ביטוח לתגמולים או לפיצויים מאושרת רק לכספים מלפני 2008.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 13(ב)מדריך להתמצאות בדוח שנתי…, מילון מושגים: נספח הוני

אפשר למשוך את הכסף ההוני לפני גיל 60?

לשכיר, התקנות מאפשרות זאת במקרים מסוימים, למשל כשבני הזוג בלי הכנסה מעל שכר המינימום, בהוצאות רפואיות גבוהות או בנכות של 75% ומעלה. על כסף מלפני 2005 יש גם אפשרות אחרי פרישה מהעבודה, כשלא מתחילים לעבוד תוך שישה חודשים.

תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 34(ב)(2)-(4), 34(ב)(6)

חייבים למשוך את הכסף ההוני?

לא. אפשר להשאיר אותו בפוליסה ולמשוך מתי שרוצים, אם החברה מסכימה, ובחלק מהפוליסות אפשר גם להפוך אותו לקצבה דרך תכנית המשך לקצבה.

תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 34א(א)(1)מדריך להתמצאות בדוח שנתי…, פירוט תכניות ביטוח חיים: תוכנית המשך לקצבה

כמה מס משלמים על הפיצויים?

על מענק פרישה יש פטור עד משכורת חודש לכל שנת עבודה, ולא יותר מ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה ב-2026. מה שמעל הפטור חייב במס, ואפשר לבקש לפרוס אותו על כמה שנים.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 9(7א)(א), 8(ג)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 13

אפשר להעביר את הכסף ההוני לקרן פנסיה?

החוק מאפשר לעמית להעביר כסף לקופת גמל אחרת, והתקנות מחייבות שהכסף יעבור באותם מרכיבים. מה קורה לייעוד ההוני אחרי ההעברה ולכללי המשיכה שלו שואלים את הקופה המקבלת בכתב לפני ההעברה.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(2)תקנות הפיקוח על שירותים…, תקנה 3(ב)

שאלות קשורות

מענק פרישה: כמה פטור ממס ב-2026, ומה זה עושה לפנסיהמענק פרישה פטור ממס עד הנמוך מבין 150% מהמשכורת החודשית האחרונה לבין 13,750 ₪, כפול שנות העבודה (2026). אבל מענק שנמשך בפטור בעד שנות העבודה שלפני גיל הזכאות, עד 32 שנים, נספר שוב בפרישה: הוא מוכפל ב-1.3502 ויורד מסל הפטור על הקצבה (976,005 ₪ ב-2026). מי שמשאיר את הפיצויים ברצף קצבה שומר את הסל שלם.לתשובה ←קצבה מביטוח מנהלים: איך מחשבים ומה בוחרים בפרישההקצבה מביטוח מנהלים היא יתרת החיסכון לקצבה חלקי מקדם הקצבה של המסלול שבוחרים, והיא משולמת לכל החיים. במסלול מחליטים כמה תשלומים מובטחים יהיו, אם בן הזוג ימשיך לקבל קצבה ומתי מתחילים, וכל בחירה משנה את המקדם. בניגוד לקרן פנסיה, הקצבה לא כפופה לאיזון אקטוארי, אבל לפי תנאי הפוליסה היא יכולה להשתנות עם תשואת המסלול שאליו היא צמודה.לתשובה ←ביטוח מנהלים: מה זה, ומה בודקים בפוליסה שלכםביטוח מנהלים הוא פוליסה בחברת ביטוח שמשלבת חיסכון לפנסיה עם ביטוח למקרה מוות ולרוב גם לאובדן כושר עבודה, ובחוק היא נקראת "קופת ביטוח". התנאים נקבעים בחוזה ביום שהפוליסה נמכרה, ולכן שנת ההוצאה קובעת אם יש בה מקדם מובטח, כסף למשיכה בסכום אחד ואיזה מבנה דמי ניהול. מספטמבר 2023 שכיר מפקיד לפוליסה חדשה רק על שכר שמעל 27,538 ₪ בחודש (2026).לתשובה ←פוליסות ביטוח מנהלים לפי שנה: לפני 1991, עד 2003, עד 2012 ואחרישנת ההוצאה של פוליסת ביטוח מנהלים מספרת מה כנראה יש בה: פוליסות ישנות מאוד יכולות להבטיח תשואה, לפני 2004 דמי הניהול מהחיסכון בנויים משני חלקים, עד סוף 2007 הופקד כסף לחלק שנמשך בסכום אחד, ועד סוף 2012 נמכרו פוליסות עם מקדם קצבה מובטח. מ-2013 אין מקדם מובטח למי שמתחת לגיל 60, ומספטמבר 2023 פוליסה חדשה מקבלת הפקדות רק על שכר גבוה. הקובע הוא תנאי הפוליסה שלכם.לתשובה ←משיכת פיצויים בלי מס: התקרה ל-2026 ואיך מחשביםפיצויים שמושכים בעזיבת עבודה פטורים ממס עד הנמוך מבין 150% מהמשכורת החודשית האחרונה לבין 13,750 ₪, כפול שנות העבודה (2026). מה שמעל זה חייב במס כמו משכורת, ואפשר לבקש לפרוס אותו על כמה שנים. מי שלא מושך, ומשאיר את הכסף ברצף קצבה או ברצף פיצויים, לא משלם מס עכשיו.לתשובה ←גמל להשקעה כקצבה מגיל 60: איך מעבירים, כמה יוצא ומה המגבלותמגיל 60 אפשר להעביר את הכסף מקופת גמל להשקעה לקופה שמשלמת קצבה, למשל קרן פנסיה, ולקבל קצבה חודשית שפטורה ממס לגמרי, כולל הרווחים, גם למי שעובד או מקבל פנסיה אחרת. הקצבה נקבעת כמו כל פנסיה, היתרה חלקי מקדם ההמרה של הקופה המקבלת. משיכה בסכום אחד, לעומת זאת, ממוסה עד 25% מהרווח הריאלי בכל גיל.לתשובה ←

על מה זה מבוסס

כל עובדה בעמוד מסומנת במקור שלה. הנוסח המחייב הוא של המסמך עצמו, ומה שכתוב בו גובר על ההסבר כאן.