נבדק ב-3.11.2026 · לפי חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005

עוזבים את ישראל לתמיד: מה קורה לפנסיה, לגמל ולהשתלמות

התשובה הקצרה

עזיבת הארץ אינה עילה למשוך כסף פנסיוני: התגמולים בקרן הפנסיה משולמים כקצבה בגיל הפרישה, גם בחו"ל, ואת הפיצויים אפשר למשוך כשהעבודה הסתיימה, בכפוף למס. קרן השתלמות וגמל להשקעה נשארות בכללים הרגילים. קצבת אזרח ותיק מהביטוח הלאומי ממשיכה במדינה שיש איתה אמנה, ובמדינה בלי אמנה היא נמשכת שלושה חודשים, ואחריהם רק בתנאים.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(1)(ב), 23(ב)(1)קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה, קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנהקבלת קצבה במדינה שאין עימה…, זכאות בשלושת החודשים הראשונים; זכאות לאחר שלושה חודשים

דוגמה במספרים

דנה, 40, עוזבת את ישראל בדצמבר 2026. היא עזבה את מקום העבודה, ויש לה ארבעה חשבונות

קרן פנסיה, תגמולים: 150,000 ₪
נשארים בקרן, קצבה בגיל הפרישה
קרן פנסיה, פיצויים מהמעסיק האחרון: 60,000 ₪
אפשר למשוך, לפי טופס 161 ובכפוף למס
הביטוח בקרן
5 חודשים, ועד 24 חודשים עם הסדר ביטוח
קרן השתלמות, תשלום ראשון בסוף מרץ 2021: 80,000 ₪
נזילה בלי מס מסוף מרץ 2027
גמל להשקעה: 50,000 ₪, מתוכם 5,000 ₪ רווח ריאלי
אפשר למשוך תמיד, מס של עד 1,250 ₪
קצבת אזרח ותיק מהביטוח הלאומי
תלויה באמנה עם המדינה ובתקופת הביטוח

הסכומים והתאריכים להמחשה. אצלכם האפשרויות תלויות בסוג כל קופה, בחלוקה בין תגמולים לפיצויים, בתאריך התשלום הראשון, במדינה שאליה עוברים ובאמנות המס והביטוח שלה עם ישראל.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(1)(ב), 23(ב)(1)תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 36, 37פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 9(16א), 125ג(ב)קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה, קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה

מה עושים עכשיו

  1. לפני היציאה: עושים רשימה של כל החשבונות

    פנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות, גמל להשקעה ופוליסות. בהר הכסף של משרד האוצר מחפשים בהזדהות הלאומית, ובמסלקה הפנסיונית מקבלים מידע מכל הגופים. רושמים לכל חשבון את החברה המנהלת, סוג המוצר והיתרה, ושומרים את הדוח השנתי האחרון.

    כסף שנשאר בישראל: איך מוצאים ומושכים מחו"ל ←

    הר הכסףהמסלקה הפנסיונית

  2. בקרן הפנסיה: מפרידים בין פיצויים לתגמולים

    את מרכיב הפיצויים אפשר למשוך כשהעבודה אצל אותו מעסיק הסתיימה, לפי ההחלטות שבטופס 161 ובכפוף למס. את מרכיב התגמולים אפשר לקבל בסכום אחד רק בעילות שהחוק מונה: מצב בריאותי או כלכלי של העמית או של בן הזוג, מצב בריאותי של ילד או של הורה, או צבירה קטנה בגיל פרישת חובה. מגורים בחו"ל אינם אחת מהן, ולכן התגמולים נשארים בקרן ומשולמים כקצבה.

    טופס 161: מה בוחרים כשעוזבים עבודה ←

    חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(1)(ב), 23(ב)(1)

  3. מחליטים מה עושים עם הביטוח בקרן

    אחרי ההפקדה האחרונה הביטוח לנכות ולשאירים נשמר חמישה חודשים, ודמי הביטוח יורדים מהחיסכון. לפני שחמשת החודשים נגמרים אפשר לבקש הסדר ביטוח, עד 24 חודשים מהיום שההפקדות נפסקו. אחרי זה, רק הפקדה שוטפת שומרת על ביטוח. משיכת תגמולים או העברה לקרן אחרת בתקופה הזו עוצרות את הכיסוי.

    עוברים לעבוד בחו"ל: הביטוח בקרן ←

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 36(א)-(ג), 37(א)-(ב)

  4. קרן השתלמות וגמל להשקעה: אותם כללים כמו בארץ

    קרן השתלמות נזילה בלי מס אחרי 6 שנים מהתשלום הראשון, או אחרי 3 שנים בגיל הפרישה או להשתלמות. משיכה לפני כן ממוסה. מקופת גמל להשקעה אפשר למשוך בכל עת, ומשלמים עד 25% על הרווח הריאלי. מי שנחשב תושב חוץ בודק אם אמנת מס בין ישראל למדינה החדשה משנה את המס.

    משיכה מקרן השתלמות לפני 6 שנים ←

    פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 9(16א)(א), 125ג(ב), 196; סעיף 1 הגדרת "תושב חוץ"

  5. מקבלים פנסיה? מודיעים לקרן ושולחים אישור חיים

    קרן פנסיה חדשה לא מפסיקה קצבה בגלל מגורים בחו"ל. מי שמקבל ממנה קצבה ויוצא מישראל ליותר משישה חודשים מודיע לה, ומי שנמצא בחו"ל ברציפות יותר משישה חודשים שולח אישור חיים כל חצי שנה עד שנה, לפי דרישת הקרן.

    פנסיה בחו"ל: אישור חיים ←

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 11א

  6. קצבת אזרח ותיק: בודקים אם יש אמנה עם המדינה

    במדינה שיש לה אמנה לביטוח סוציאלי עם ישראל, מי שכבר קיבל קצבה ממשיך לקבל אותה גם כשהוא כבר לא תושב, ומי שעוד לא קיבל עשוי להיות זכאי כשיגיע לגיל הפרישה, בתביעה למחלקת אמנות בינלאומיות. במדינה בלי אמנה הקצבה ממשיכה שלושה חודשים אחרי חודש היציאה, ואחריהם רק למי שהיה תושב בחמש השנים שלפני היציאה ועומד בתנאי ותק. מי שבחו"ל יותר משלושה חודשים מודיע בכתב לביטוח הלאומי, ושולח אישור חיים פעם בשנה.

    קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה, קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה; המצאת אישור חייםקבלת קצבה במדינה שאין עימה…, זכאות בשלושת החודשים הראשונים; זכאות לאחר שלושה חודשים

מה בודקים

הדברים שמשנים את התשובה אצלכם.

לאיזו מדינה אתם עוברים

מה שקובע את קצבת האזרח הוותיק הוא אם יש אמנה לביטוח סוציאלי בין ישראל לבין המדינה. מי שעובר ממדינת אמנה אחת לאחרת, או ממדינת אמנה למדינה בלי אמנה, הזכאות שלו נבדקת מחדש.

קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה, שינוי ארץ המגורים

אם תעברו למדינה בלי אמנה: כמה שנים הייתם מבוטחים

אחרי שלושת החודשים הראשונים הקצבה ממשיכה רק אם התחלתם לקבל אותה בארץ או הגעתם לגיל הפרישה כתושבים, הייתם תושבים בחמש השנים שלפני היציאה, ובנוסף ישבתם בישראל כתושבים מבוטחים 25 שנה לפחות, או צברתם 144 חודשי ביטוח מלאים בישראל, מתוכם 12 בסמוך למועד הזכאות.

קבלת קצבה במדינה שאין עימה…, זכאות לאחר שלושה חודשים

כמה מהכסף בקרן הוא פיצויים

רק מרכיב הפיצויים פתוח למשיכה בסיום העבודה. בדוח השנתי רואים את החלוקה בין תגמולים לפיצויים, ובחירה במשיכה או ברצף קצבה נעשית בטופס 161.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(1)(ב)(1)

אם יש לכם חשבון קטן בקופת גמל או בקרן ותיקה

בקופת גמל לחיסכון ובקרן ותיקה, יתרה של עד 8,000 ₪ באותה קופה ניתנת למשיכה לפי התקנות, בתנאים שבהן.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(ב)(1א)

אם תהיו תושבי חוץ לעניין מס

הפקודה מגדירה מתי אדם הוא תושב ישראל ומתי תושב חוץ, לפי מרכז החיים. אמנה למניעת כפל מס שישראל חתמה עליה גוברת על הפקודה, ולכן המס על קצבה או על משיכה עשוי להשתנות לפי המדינה. את זה בודקים מול רשות המסים לפני משיכה.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 1 הגדרות "תושב ישראל" ו"תושב חוץ", סעיף 196

מי רשום אצלכם כמוטב

הכסף בקופות לא עובר לפי צוואה רגילה אלא למוטבים שרשומים בחברה המנהלת. את רשימת המוטבים רואים ומשנים מול כל חברה מנהלת, בטופס שלה.

קרן השתלמות, משיכת כספים מקרן השתלמות לאחר מות החוסך

מתי זה אחרת

  • כספים ישנים: לתגמולים שהופקדו לקופה לקצבה לפני 1 בינואר 2000 (לשכיר) או לפני 30 באפריל 1997 (לעצמאי בקרן פנסיה) יש עילות משיכה נוספות בחוק. מי שיש לו כסף כזה בודק בדוח מה מותר לגביו.
  • עובד זר שהמעסיק הפקיד בשבילו פיקדון במקום ביטוח פנסיוני מקבל את הפיקדון כשהוא יוצא מישראל. זה הסדר נפרד, ויש לו עמוד משלו באתר.
  • מי שקיבלה קצבת אזרח ותיק כעקרת בית ויצאה למדינה בלי אמנה זכאית לה רק בשלושת החודשים הראשונים, והקצבה מתחדשת כשהיא חוזרת לישראל.
  • מי שעוזב ומתכנן לחזור: חזרה להפקדות בקרן הפנסיה אחרי יותר מ-12 חודשים מהיום שבו הפסקתם להיות מבוטחים היא חידוש ביטוח, שנעשה בבקשת הצטרפות מלאה.

בדיקה בלי התחייבות

רוצים שנבדוק את זה בשבילכם?

נעבור איתכם לפני היציאה על כל חשבון שיש לכם בישראל: מה אפשר למשוך עכשיו ובכמה מס, מה נשאר לקצבה, ועד מתי אתם מבוטחים בקרן. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.

חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה

סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351

האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ

על מה לדבר?
או בוואטסאפלהתקשר

נשתמש בפרטים רק כדי לחזור אליכם בעניין הזה. אפשר לבקש שנמחק אותם בכל רגע. מדיניות הפרטיות

עוד שאלות שאנשים שואלים

עוזב את הארץ. אפשר למשוך את כל כספי הפנסיה?

לא בגלל העזיבה. את הפיצויים אפשר למשוך אחרי סיום העבודה, בכפוף למס. את התגמולים בקרן פנסיה מקבלים כקצבה, או בסכום אחד רק בעילות שהחוק מונה, כמו מצב בריאותי או כלכלי.

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(1)(ב), 23(ב)(1)

אקבל את הפנסיה מהקרן אם אגור בחו"ל?

כן. קרן פנסיה חדשה משלמת קצבה גם למי שגר בחו"ל, בתנאי שהוא מודיע על יציאה ליותר משישה חודשים ושולח אישור חיים כל חצי שנה עד שנה.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 11א

מה קורה לקרן ההשתלמות כשעוברים לגור בחו"ל?

היא נשארת שלכם, ממשיכה להיות מושקעת, והוותק שלה ממשיך להיספר. אחרי 6 שנים מהתשלום הראשון אפשר למשוך בלי מס, ומשיכה לפני כן ממוסה.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(16א)(א)

אקבל קצבת זקנה מהביטוח הלאומי אם אגור בחו"ל?

במדינה שיש לה אמנה לביטוח סוציאלי עם ישראל, כן: מי שקיבל ממשיך לקבל, ומי שלא קיבל עשוי להיות זכאי בגיל הפרישה. במדינה בלי אמנה, אחרי שלושה חודשים רק מי שעומד בתנאי התושבות והוותק.

קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנה, קבלת קצבה במדינה שיש עימה אמנהקבלת קצבה במדינה שאין עימה…, זכאות לאחר שלושה חודשים

אפשר להמשיך להפקיד לקרן הפנסיה מחו"ל?

קרן פנסיה חדשה מקבלת גם הפקדות של עמית עצמאי, בלי מעסיק, והשכר המבוטח נגזר מהסכום שמפקידים. אם הקרן מקבלת הפקדה ממי שגר בחו"ל ואיך היא ממוסה, בודקים מול הקרן.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 1 הגדרת "שכר מבוטח" (ב), לגבי עמית עצמאי

הכסף שלי ייעלם אם לא אגע בו שנים?

לא. הכסף נשאר רשום על שמכם וממשיך להיות מושקע. אפשר לאתר אותו גם מחו"ל בהר הכסף או במסלקה הפנסיונית.

הר הכסף

שאלות קשורות

עזבתם את ישראל ונשאר כסף בקופה: איך מוצאים ומושכיםהכסף נשאר רשום על שמכם ולא פוקע בגלל מגורים בחו"ל. מאתרים אותו בהר הכסף (בהזדהות הלאומית) או במסלקה הפנסיונית, שגם בעל דרכון זר יכול להירשם אליה. בחוק אין עילת משיכה של "עזיבת הארץ": מושכים לפי הכללים הרגילים, ועובד זר שהמעסיק הפקיד בשבילו לפיקדון מקבל אותו כשהוא יוצא מישראל, בניכוי מס של 15%.לתשובה ←עוברים לעבוד בחו"ל: מה קורה לקרן הפנסיה בישראלהחיסכון נשאר בקרן, ממשיך להיות מושקע, ושום סעיף בתקנון לא מבטל אותו בגלל מגורים בחו"ל. מה שמשתנה הוא הביטוח: אחרי ההפקדה האחרונה בישראל הוא נשמר חמישה חודשים, ועם בקשה להסדר ביטוח עד 24 חודשים על אותו שכר קובע. מי שממשיך להפקיד בעצמו נשאר עמית פעיל ומבוטח לפי השכר שההפקדה שלו מייצגת.לתשובה ←פנסיה בחו"ל: אישור חיים והודעה לקרן כשעוברים לגור בחו"להתקנון של קרן פנסיה חדשה לא מפסיק את הקצבה בגלל מגורים בחו"ל, אבל קובע שתי חובות. מי שמקבל קצבה ויוצא מישראל ליותר משישה חודשים מודיע על כך לקרן. מי שנמצא בחו"ל ברציפות יותר משישה חודשים שולח לקרן אישור חיים, כל חצי שנה עד שנה, לפי מה שהקרן דורשת.לתשובה ←טופס 161: מה זה, מי ממלא ומה בוחרים כשעוזבים עבודהטופס 161 הוא ההודעה לרשות המסים על סיום העבודה: המעסיק ממלא בו את תקופת העבודה, השכר וכל כספי הפיצויים, ואתם בוחרים בחלק ב' אם להשאיר אותם לפנסיה, לשמור אותם למעסיק הבא או למשוך, בפטור ממס של עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026). מ-1 בינואר 2024 הטופס הזה מחליף גם את טופס 161א.לתשובה ←משיכת קרן השתלמות לפני 6 שנים: מתי בלי מס, וכמה מסמותר למשוך לפני 6 שנים, אבל זה ממוסה: אצל שכיר הפקדות המעסיק נחשבות משכורת שלו בשנת המשיכה, והרווחים ממוסים בשיעור של לפחות 31% עד גיל 60. ההפקדות של העובד עצמו חוזרות בלי מס. בלי מס אפשר כבר אחרי 3 שנים, אם הכסף משמש להשתלמות או אם הגעתם לגיל הפרישה, ובפטירה המוטבים מושכים מיד.לתשובה ←משיכה מקופת גמל להשקעה: כמה מס, ומתי בלי מסבמשיכה בסכום אחד משלמים 25% מס על הרווח הריאלי בלבד, כלומר על הרווח שמעל עליית המדד, וההפקדות עצמן חוזרות בלי מס. במשיכה חלקית כל שקל שנמשך מורכב באותו יחס מהפקדות, מהצמדה ומרווח, ולכן גם המס יחסי. מי שמגיל 60 מעביר את הכסף לקופה שמשלמת קצבה מקבל קצבה פטורה ממס, כולל הרווחים.לתשובה ←

על מה זה מבוסס

כל עובדה בעמוד מסומנת במקור שלה. הנוסח המחייב הוא של המסמך עצמו, ומה שכתוב בו גובר על ההסבר כאן.