מצב בחיים · נבדק ב-4.11.2026

מחליפים עבודה: מה קורה לפנסיה, לביטוח ולפיצויים

ביום שעוזבים עבודה, הכסף בקרן הפנסיה לא הולך לשום מקום: הוא נשאר שלכם וממשיך להיות מושקע. שלושה דברים כן מתחילים לזוז. הביטוח לנכות ולשאירים בקרן ממשיך רק חמישה חודשים אם אין הפקדות, המעסיק מדווח על העזיבה בטופס 161, שבו מחליטים מה יקרה לכספי הפיצויים, ואם המעסיק החדש מפקיד לקרן אחרת, היא עשויה לאחד אליה את החשבון הישן אם לא תתנגדו. כאן הכול לפי הסדר.

התמונה המלאה

מה זז ביום העזיבה ומה לא

ההפקדה האחרונה לקרן היא על המשכורת של החודש האחרון. מהחודש שאחריה אתם עמית לא פעיל, והביטוח לנכות ולשאירים נשמר חמישה חודשים מלאים (ארכת ביטוח), כשדמי הביטוח עליו יורדים ממרכיב התגמולים שבחיסכון. מי שמתחיל עבודה חדשה בתוך החודשים האלה והמעסיק מפקיד לאותה קרן, פשוט חוזר להיות עמית פעיל, והביטוח ממשיך בלי הפסקה.

הפיצויים הם סיפור נפרד. המעסיק ממלא טופס 161 כשהעבודה נגמרת, מדווח בו על השכר, על שנות העבודה ועל כל כספי הפיצויים, ובחלק ב' שלו אתם בוחרים מה יקרה לכל סכום. הבחירה הזו קובעת את המס, ולא רק את הנזילות.

מה שלא משתנה: החיסכון לא מתאפס, מסלול ההשקעה ממשיך, והכסף נשאר רשום על שמכם גם אם לא תעשו כלום. הטעויות היקרות קורות דווקא כשעושים משהו בחודשים שבין העבודות, למשל משיכה מהתגמולים או העברה לקרן אחרת, שמסיימות את ארכת הביטוח בחודש שאחרי.

עד מתי יש ביטוח אחרי שעזבתי עבודה ←

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 36(א)-(ג)טופס 161, עמ' 1-6

ארבע הדרכים לפיצויים, ומה כל אחת שווה במס

בטופס 161 אפשר לחלק את הפיצויים בין ארבע אפשרויות. מענק פטור: מושכים, ועד 150% ממשכורת החודש האחרון לכל שנת עבודה, לא יותר מ-13,750 ₪ לשנה (2026), לא משלמים מס. מענק חייב: מה שמעל הפטור, במס לפי המדרגות, עם אפשרות לפרוס עד שש שנים. רצף פיצויים: הכסף נשאר בקרן והפטור נשמר לעבודה הבאה. רצף קצבה: הכסף נשאר בקרן לטובת הפנסיה.

רצף פיצויים דורש שבתוך שנה מהעזיבה תתחילו לעבוד אצל מעסיק שמפקיד לפיצויים, והוא מוגבל לארבע פעמים השכר הממוצע במשק (13,769 ₪ ב-2026) לכל שנת עבודה, בתוספת מה שמגיע לפי חוק פיצויי פיטורים. אפשר לחזור ממנו בתוך שנתיים. בסוף, בעזיבה מהמעסיק האחרון, שנות העבודה מכל המעסיקים מצטרפות, והפטור מחושב עליהן יחד.

מי שלא בוחר כלום לא מפסיד את הכסף: אם כל הפיצויים בקופות לקצבה מאותו מעסיק לא עוברים 405,900 ₪ (2026), או את תקרת הפיצויים כפול שנות העבודה, רואים אותו כמי שבחר ברצף קצבה, אלא אם הודיע אחרת. מרצף קצבה אפשר לחזור בהודעה לרשות המסים, ואז הסכום כולו נחשב מענק פרישה.

מה קורה לפיצויים לפי הבחירה בטופס 161 (2026)

מענק פטור

מה קורה לכסף
יוצא אליכם
המס
פטור עד 13,750 ₪ לשנת עבודה

מענק חייב

מה קורה לכסף
יוצא אליכם
המס
לפי מדרגות, פריסה עד 6 שנים

רצף פיצויים

מה קורה לכסף
נשאר בקרן
המס
הפטור נשמר לעבודה הבאה

רצף קצבה

מה קורה לכסף
נשאר לפנסיה
המס
ממוסה כקצבה בעתיד
טופס 161: מה בוחרים כשעוזבים ←

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(א)(1)-(2), 9(7א)(א)(4), 9(7א)(ז), 9(7א)(ז1), 8(ג)(3)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 12, עמ' 13טופס 161, עמ' 3, חלק ב.1

שתי קרנות בבת אחת: מי מבטח אתכם בחודשים הראשונים

כשהמעסיק החדש מפקיד לקרן אחרת, יש תקופה שבה אתם רשומים בשתי קרנות: בישנה בארכת ביטוח, ובחדשה כעמית חדש. אם קורה אירוע ביטוחי והייתם מבוטחים בשתיהן על אותו שכר, הקצבה משולמת מהקרן החדשה בלבד. אם מה שהיא משלמת נמוך ממה שהייתה משלמת הישנה, הקרן הישנה משלימה את ההפרש.

ההשלמה הזו חשובה כי הצטרפות לקרן חדשה מפעילה בה תקופת אכשרה: 60 חודשי ביטוח שבהם היא לא משלמת על מחלה או מצב רפואי שהתחילו לפני ההצטרפות. מי שיש לו מצב רפואי קודם מכוסה בחודשים האלה גם מהקרן הישנה, כל עוד ארכת הביטוח בתוקף.

אחרי חמשת החודשים, או עד 24 חודשים בהסדר ביטוח שביקשתם בזמן, הקרן הישנה כבר לא מבטחת. מה שנשאר בה הוא חיסכון בלבד.

קרן פנסיה לא פעילה ←

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 34(א), 36(ו), 37(ב), 37(ד)

החשבון הישן שעובר לבד

מי שמצטרף לקרן פנסיה חדשה מקבל ממנה הודעה שהיא מתכוונת לאתר חשבונות ישנים שבהם לא מפקידים בשבילו ולהעביר אותם אליה. יש 45 יום להתנגד לאיתור. אם נמצאו חשבונות, מגיעה הודעה שנייה, ושוב 45 יום לבקש שלא להעביר. מי שלא עונה נחשב כמי שביקש את ההעברה.

הקרן הישנה דוחה את ההעברה אם הופקד בחשבון משהו באחד מארבעת החודשים שלפני הבקשה. דמי ביטוח שהיא חייבת לנכות לפי הדין לא נחשבים הפקדה, אבל ניכוי שביקשתם בכתב לתקופה ארוכה יותר, כמו הסדר ביטוח, כן נחשב. כך האיחוד האוטומטי לא אמור לבטל לכם ביטוח שבחרתם להשאיר.

איחוד חשבונות בהצטרפות לקרן חדשה ←

חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 24ב(א)(1)-(8), 24ב(ג)

מה שלא כולם יודעים

מי שלא ממלא את חלק ב' בדרך כלל נכנס לרצף קצבה

אם הפיצויים מאותו מעסיק בקופות לקצבה לא עוברים 405,900 ₪ (2026), החוק רואה אתכם כמי שבחר להשאיר אותם לפנסיה. הכסף לא נמשך ולא ממוסה עכשיו, ואפשר לחזור מהבחירה.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(ז), 9(7א)(ז1)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 13

הפטור על פיצויים מוגבל גם במשכורת האחרונה

בפקודה הפטור הוא משכורת חודש לכל שנת עבודה, והמנהל רשאי לפטור יותר. רשות המסים מחשבת אותו בטופס 161 כ-150% מהמשכורת החודשית האחרונה לכל שנה, ורק עד 13,750 ₪. מי שהרוויח 8,000 ₪ בחודש מקבל פטור של 12,000 ₪ לשנה, ומשכורת של כ-9,170 ₪ ומעלה כבר מגיעה לתקרה. מי שעבר בסוף לחצי משרה, לשנים של משרה מלאה נספרת משכורת של משרה מלאה.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(א)(1)-(2), 9(7א)(ד)

רצף פיצויים דורש מעסיק חדש בתוך שנה

אם בתוך שנה מהעזיבה לא התחלתם לעבוד אצל מעסיק שמפקיד לפיצויים, רצף הפיצויים לא מתקיים. ומי שבחר בו ומשך אחר כך חלק מהכסף לפני העזיבה של המעסיק האחרון, משלם מס על מה שמשך.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(א)(4)(א), 9(7א)(א)(4)(ד)

בחודשים הראשונים הקרן הישנה משלימה את החדשה

בזמן ארכת הביטוח, אם הקרן החדשה משלמת פחות, למשל בגלל אכשרה, הקרן הישנה משלימה את ההפרש. העברת הכסף מהקרן הישנה בתקופה הזו מסיימת את ההשלמה.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 36(ג)(2), 36(ו)

מה בודקים, לפי הסדר

  1. ביום העזיבה

    מבקשים מהמעסיק את טופס 161 ובודקים מה בחרתם בחלק ב'

    בטופס 161 המעסיק מדווח על העזיבה, ובחלק ב' שלו העובד אומר מה יקרה לכספי הפיצויים: להשאיר אותם לקצבה, לשמור אותם למעסיק הבא, או למשוך. לכל בחירה יש תוצאה אחרת במס.

    טופס 161, עמ' 3, חלק ב.1פטור ממס הכנסה על פיצויי…

  2. בתוך 5 חודשים

    מסמנים ביומן את סוף חמשת החודשים של הביטוח

    הביטוח בקרן נשמר חמישה חודשים מלאים מהחודש שאחרי ההפקדה האחרונה. עד סוף התקופה הזו אפשר לבקש מהקרן להאריך אותו, עד 24 חודשים.

    תקנון הראל פנסיה, סעיף 36-37

  3. לא מושכים ולא מניידים כסף בתקופה שבין עבודות בלי לבדוק

    משיכה של כספי התגמולים (החלק שאינו פיצויים) או העברה לקרן אחרת אחרי שההפקדות נפסקו מסיימות את הביטוח בחודש שאחרי. משיכת הפיצויים לבדה לא עוצרת אותו.

    תקנון הראל פנסיה, סעיף 36(ג)(2)

  4. בחודש הראשון בעבודה החדשה

    אצל המעסיק החדש: בודקים לאיזו קרן הולכות ההפקדות

    אם זו אותה קרן, הכול ממשיך כרגיל. אם זו קרן אחרת, יהיו לכם שתי קרנות, ותגיע הודעה על איחוד החשבונות. מי שרוצה להשאיר את החשבון הישן במקומו מודיע על כך בתוך 45 יום.

    תקנון הראל פנסיה, סעיף 36(ג)(1)חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 24ב(א)(2), (6)

  5. מסתכלים בדוח על דמי הניהול

    דמי הניהול יורדים מהחיסכון גם בחודשים שבין העבודות, כשאף אחד לא מפקיד. השיעור שלכם כתוב בדוח השנתי של הקרן.

    תקנון הראל פנסיה, סעיף 8

השאלות של הרגע הזה

הביטוח והכסף בזמן המעבר

הפסקתי לעבוד. עד מתי יש לי ביטוח בקרן הפנסיה?חמישה חודשים מלאים, בלי לעשות כלום: הביטוח לנכות ולשאירים נשאר כמו שהיה, ודמי הביטוח יורדים מהחיסכון שלכם. אם מבקשים מהקרן לפני שחמשת החודשים נגמרים, אפשר להמשיך את הכיסוי עד 24 חודשים מהיום שההפקדות נפסקו. משיכה של כספי התגמולים או העברה לקרן אחרת בתקופה הזו עוצרות את הכיסוי.לתשובה ←קרן פנסיה לא פעילה: מה קורה לכסף ולביטוח כשלא מפקידיםהכסף נשאר שלכם וממשיך להיות מושקע ולהתעדכן לפי התשואה, בניכוי דמי ניהול. מה שנגמר הוא הביטוח: הוא נשמר חמישה חודשים אחרי ההפקדה האחרונה, ודמי הביטוח שלו יורדים מהחיסכון, אפשר להאריך אותו עד 24 חודשים, ואחר כך אין ביטוח לנכות ולשאירים. אם תמותו כשאין ביטוח, השאירים יקבלו קצבה רק מהחיסכון שנצבר.לתשובה ←ניוד קרן פנסיה: מה קורה לביטוח כשעוברים קרןהביטוח לא עובר כמו שהוא: בקרן החדשה שיעור הכיסוי נקבע לפי הגיל ביום ההצטרפות אליה ולפי המסלול שתבחרו, ולגבר שמצטרף מגיל 41 הכיסוי לשאירים במסלול ברירת המחדל נמוך מ-100%. בקרן הישנה, העברת הכסף אחרי שההפקדות נפסקו מסיימת את הביטוח שנשאר אחרי העזיבה בחודש שאחרי.לתשובה ←כמה דמי ניהול מותר לקרן פנסיה לגבות ממני?בקרן פנסיה חדשה מקיפה יש לדמי הניהול שתי תקרות: עד 6% מכל הפקדה, ועד 0.5% בשנה מהחיסכון שכבר נצבר. זו התקרה ולא המחיר: מה שאתם משלמים בפועל נקבע מול הקרן, ושני המספרים מופיעים בדוח השנתי שלכם.לתשובה ←

משיכת כסף

משיכת פיצויים מקרן הפנסיה אחרי פיטורים: מה קורה לפנסיה ולביטוחכן, אחרי שיחסי העבודה עם המעסיק שהפקיד את הפיצויים הסתיימו, מותר למשוך אותם מהקרן, בכפוף לחוק ולמס. מה שנמשך לא יהפוך לפנסיה, והקצבה העתידית תחושב רק ממה שנשאר. בניגוד למשיכה מהתגמולים, משיכת פיצויים לא עוצרת את הביטוח לנכות ולשאירים ולא מפעילה תקופת אכשרה חדשה.לתשובה ←משיכת כספי פנסיה: מתי מותר למשוך מקרן הפנסיה ומה מפסידיםמקרן פנסיה חדשה מושכים כסף רק בתנאים שבחוק: את הפיצויים אחרי שהעבודה אצל המעסיק שהפקיד אותם הסתיימה, ואת התגמולים רק בנסיבות מיוחדות כמו הכנסה נמוכה, הוצאות רפואיות גבוהות או נכות של 75%, או מכספים שהופקדו לפני 2000. על פיצויים יש פטור ממס עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026). כל שקל שנמשך לא יהיה פנסיה, ומשיכה מהתגמולים פוגעת גם בביטוח.לתשובה ←התפטרתי: מגיעים לי הפיצויים שבקרן הפנסיה?ברוב המקרים כן. מה שהמעסיק הפקיד לפיצויים לפי סעיף 14 שייך לכם גם בהתפטרות, ועל ההפקדות שצו ההרחבה מחייב הסעיף חל מעצמו. השלמה עד משכורת לכל שנה מגיעה רק כשההתפטרות נחשבת בחוק כפיטורים, למשל בגלל הרעה מוחשית בתנאים, מצב בריאות, טיפול בתינוק בתוך 9 חודשים מהלידה או מעבר דירה של 40 ק"מ לפחות.לתשובה ←פוטרתי: כמה פיצויים מגיעים, ומה כבר נמצא בקרןמשכורת חודשית אחת לכל שנת עבודה, לפי השכר האחרון, וחלק יחסי על חלק משנה. מה שהמעסיק הפקיד לפיצויים בקרן לפי סעיף 14 נספר על חשבון הסכום, ואת השאר הוא משלם מכיסו: על חודשים שבהם הופקדו 6% זה עוד 28% מהפיצויים. המועד לתשלום הוא יום סיום העבודה, ואחרי 15 יום הפיצויים נחשבים מולנים.לתשובה ←המעסיק רוצה לקחת את הפיצויים מהקרן: מתי הוא יכולרק אחרי שהעבודה נגמרה, ורק אם המציא לקרן בתוך 4 חודשים פסק דין שהפיצויים שלו, הוכחה שפתח הליך כזה, או הודעה שלו יחד עם הודעה שחתמתם אחרי סיום העבודה. על כסף שהופקד לפי סעיף 14 הוא ויתר מראש, חוץ משלילת פיצויים בבית הדין או משיכה שלכם שלא בשל מוות, נכות או פרישה מגיל 60. לפני החזר למעסיק הקרן מודיעה לכם לפחות 60 יום מראש.לתשובה ←

קרן ותיקה

הפסקתי להפקיד לקרן ותיקה: אפשר לחזור? (מבוטח לא פעיל)אפשר, אם לא עברו יותר מ-24 חודשים מחודש הביטוח האחרון, ובתנאי שהמעסיק החדש מבטח בקרן לפי הסכם מלפני אוקטובר 2003 או שאתם חותמים עם הקרן על הסכם המשכת ביטוח. אחרי 3 חודשים בלי הפקדה אתם "מבוטחים לא פעילים": מה שצברתם נשמר לקצבה, אבל הכיסוי לנכות נעצר וקצבת השאירים קטנה.לתשובה ←משיכת כספים מקרן ותיקה (מבטחים, מקפת, קג"מ): אפשר ומה מפסידיםאפשר, רק אחרי שהעבודה הסתיימה ועם ויתור על כל קצבה מהקרן. משיכה אחרי 1.10.2003 מוחקת את חודשי הביטוח בקרן, ואיתם את קצבת הזקנה, הנכות והשאירים. היא גם חוסמת קצבה מכל קרן ותיקה אחרת שבהסדר, חוץ ממשיכה של תקופה עד 3 חודשים או של סכום שלא עולה על התקרה שבחוק.לתשובה ←

אבטלה, מקום עבודה חדש ומעבר לחו"ל

מקבלים דמי אבטלה: מה קורה לפנסיה ולביטוח בקרןמדמי האבטלה מנוכים מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות, ואין בהם הפקדה לקרן הפנסיה, כך שההפקדות נעצרות עד שתחזרו לעבוד או שתפקידו בעצמכם. הביטוח לנכות ולשאירים בקרן נשמר חמישה חודשים מההפקדה האחרונה, ואפשר להאריך אותו עד 24 חודשים אם מבקשים לפני שהחמישה נגמרים. קצבה מהקרן שמתחילים בזמן האבטלה מנוכה מדמי האבטלה.לתשובה ←המעסיק חייב לפתוח לי קרן השתלמות? מתי כן, ומה עושיםלא, אין חוק כללי שמחייב מעסיק להפקיד לקרן השתלמות. החובה קיימת רק כשהיא כתובה בהסכם קיבוצי, בצו הרחבה של הענף, למשל בניקיון, בשמירה ובבנייה, או בחוזה העבודה, ובדרך כלל היא 7.5% מהמעסיק ו-2.5% מהעובד. כשמגיעה לכם קרן, אתם בוחרים לאיזו קרן להפקיד, וב-2026 הטבת המס חלה על משכורת של עד 15,712 ₪ בחודש.לתשובה ←עוזבים את ישראל לתמיד: מה קורה לפנסיה, לגמל ולהשתלמותעזיבת הארץ אינה עילה למשוך כסף פנסיוני: התגמולים בקרן הפנסיה משולמים כקצבה בגיל הפרישה, גם בחו"ל, ואת הפיצויים אפשר למשוך כשהעבודה הסתיימה, בכפוף למס. קרן השתלמות וגמל להשקעה נשארות בכללים הרגילים. קצבת אזרח ותיק מהביטוח הלאומי ממשיכה במדינה שיש איתה אמנה, ובמדינה בלי אמנה היא נמשכת שלושה חודשים, ואחריהם רק בתנאים.לתשובה ←

עוד שאלות

עובד מדינה בפנסיה תקציבית עוזב לפני הפרישה: מה נשאר לומי שעזב את שירות המדינה אחרי 10 שנות שירות לפחות, ואין לו זכות לקצבה מסיבה אחרת, שומר זכות לקצבה תקציבית שתשולם מגיל פרישת חובה (67), או מגיל 60 אם פרש מכל עבודה. הזכות הזו לא חלה על מי שקיבל פיצויים בסיום השירות. מי שעזב לפני 10 שנות שירות לא צבר לפי החוק זכות לקצבה.לתשובה ←אפשר לבחור לאיזו קרן פנסיה המעסיק יפקיד?כן. החוק מאפשר לכל עובד לבחור בכל עת כל קופה שמיועדת לאותה מטרה, ואוסר על המעסיק להתנות את ההפקדה או את שיעורה בקופה מסוימת או ברשימה שלו. לפי צו ההרחבה מודיעים למעסיק בכתב בתוך 60 ימים מתחילת העבודה, ומי שלא הודיע מבוטח בקרן ברירת מחדל ויכול לעבור ממנה מתי שירצה.לתשובה ←מה המעסיק חייב להפקיד לפנסיה, על איזה שכר ומתילפי צו ההרחבה לפנסיה חובה, המעסיק מפקיד 18.5% משכר הבסיס (6% מנוכים מכם), עד השכר הממוצע במשק, 13,769 ₪ בחודש ב-2026. החובה מתחילה אחרי 6 חודשי עבודה, או מהיום הראשון למי שכבר מבוטח בביטוח פנסיוני, והכסף צריך להגיע לקופה שבחרתם לכל המאוחר 15 יום אחרי סוף החודש.לתשובה ←סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים: מה מקבלים כשעוזביםסעיף 14 אומר שמה שהמעסיק הפקיד כל חודש לרכיב הפיצויים בקופה בא במקום פיצויי הפיטורים על אותם חודשים, והכסף שלכם גם אם התפטרתם. מ-2008 הוא חל לבד על ההפרשה לפיצויים שצו ההרחבה מחייב (6% מהשכר מאז 2014), שמכסה 72% מהפיצויים; רק 8.33% מכסים 100%. בפיטורים המעסיק משלים את ההפרש, ועל חודשים שלא הופקדו בכלל פיצויים מלאים, לפי המשכורת האחרונה.לתשובה ←משיכת פיצויים בלי מס: התקרה ל-2026 ואיך מחשביםפיצויים שמושכים בעזיבת עבודה פטורים ממס עד הנמוך מבין 150% מהמשכורת החודשית האחרונה לבין 13,750 ₪, כפול שנות העבודה (2026). מה שמעל זה חייב במס כמו משכורת, ואפשר לבקש לפרוס אותו על כמה שנים. מי שלא מושך, ומשאיר את הכסף ברצף קצבה או ברצף פיצויים, לא משלם מס עכשיו.לתשובה ←טופס 161: מה זה, מי ממלא ומה בוחרים כשעוזבים עבודהטופס 161 הוא ההודעה לרשות המסים על סיום העבודה: המעסיק ממלא בו את תקופת העבודה, השכר וכל כספי הפיצויים, ואתם בוחרים בחלק ב' אם להשאיר אותם לפנסיה, לשמור אותם למעסיק הבא או למשוך, בפטור ממס של עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026). מ-1 בינואר 2024 הטופס הזה מחליף גם את טופס 161א.לתשובה ←משיכת כספי פנסיה בלי לעזוב את העבודה: מתי זה אפשריברוב המקרים לא: הפיצויים של המעסיק הנוכחי נפתחים רק כשהעבודה אצלו נגמרת, והתגמולים בקרן הפנסיה נועדו לקצבה. בזמן שעובדים אפשר לקבל כסף רק בדרכים שהחוק מונה: חודש של הכנסה נמוכה, הוצאות רפואיות גבוהות או נכות של 75%, פיצויים ממעסיק קודם, קרן השתלמות אחרי 6 שנים, הלוואה כנגד החיסכון, או מגיל 60 קצבה וכסף שהופקד לפני 2000.לתשובה ←פיצויי פיטורים: מי זכאי, כמה מגיע, מה בקופה ומה המספיצויי פיטורים הם משכורת חודשית אחת, לפי השכר האחרון, לכל שנת עבודה, למי שעבד שנה ברציפות ופוטר או התפטר בנסיבות שהחוק רואה כפיטורים. רוב הפיצויים כבר מופקדים כל חודש לקרן הפנסיה, לפחות 6% מהשכר, והמעסיק משלים את ההפרש עד 8.33%. משיכה פטורה ממס עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026).לתשובה ←חופשת לידה, חל"ת או אבטלה: מה קורה לביטוח בקרן הפנסיהבתקופה שבה משולמים לכם דמי לידה, המעסיק חייב בדרך כלל להמשיך להפקיד לפנסיה, ואתם נשארים עמיתים פעילים ומבוטחים כרגיל. כשההפקדות נעצרות, בשבועות הלא משולמים של החופשה, בחל"ת או באבטלה, הביטוח לנכות ולשאירים נשמר חמישה חודשים מלאים, ולהמשך מבקשים הסדר ביטוח לפני שהם נגמרים. מי שחוזר להפקיד בתוך 12 חודשים מקבל בחזרה את אותו כיסוי.לתשובה ←המעסיק לא הפקיד לפנסיה כמה חודשים: מה קורה לביטוח שלי?כשהמעסיק לא העביר את הכסף לקרן בתוך 21 ימים, חוק הגנת השכר קובע שמול הקרן רואים את החוב כאילו שולם במועד: אם קרה מקרה ביטוח, הקרן משלמת ותובעת את המעסיק. ההגנה נופלת בעיקר כשהמעסיק לא דיווח עליכם ולא שילם דבר, או אחרי מכתב מהקרן וחצי שנה נוספת בלי תשלום, אם בית הדין קבע שהקרן לא התרשלה. על כסף שהגיע באיחור אין תשואה לחודשים שלפני ההפקדה.לתשובה ←עצמאי שלא הפקיד לפנסיה כמה חודשים: אני עדיין מבוטח?כן, לזמן מוגבל: חמישה חודשים מלאים מהחודש שבו הפסקתם להפקיד הביטוח לנכות ולשאירים נשמר לבד, ועם בקשה להסדר ביטוח לפני שהם נגמרים, עד 24 חודשים. כסף שמפקידים אחר כך עבור החודשים שעברו נרשם לחיסכון, אבל לא קונה ביטוח לחודשים שכבר עברו ולא מקבל עליהם תשואה. מי שחוזר להפקיד בתוך 12 חודשים מקבל בחזרה את הכיסוי שהיה לו.לתשובה ←עוברים לעבוד בחו"ל: מה קורה לקרן הפנסיה בישראלהחיסכון נשאר בקרן, ממשיך להיות מושקע, ושום סעיף בתקנון לא מבטל אותו בגלל מגורים בחו"ל. מה שמשתנה הוא הביטוח: אחרי ההפקדה האחרונה בישראל הוא נשמר חמישה חודשים, ועם בקשה להסדר ביטוח עד 24 חודשים על אותו שכר קובע. מי שממשיך להפקיד בעצמו נשאר עמית פעיל ומבוטח לפי השכר שההפקדה שלו מייצגת.לתשובה ←העלאה גדולה בשכר: יש תקופת אכשרה חדשה בקרן הפנסיה?כן, על התוספת בלבד: כשהשכר הקובע עולה ריאלית ביותר מ-15%, התקנון רואה בזה הרחבה של הביטוח, ועל החלק שהורחב חלה תקופת אכשרה של 60 חודשים לגבי מחלה או מצב רפואי שהתחילו לפני ההרחבה. הכיסוי שהיה לכם לפני ההעלאה לא נפגע. בנוסף, על עלייה כזו בשכר המבוטח הקרן רשאית לבקש חיתום רפואי.לתשובה ←שני מקומות עבודה ופנסיה: קרן אחת או שתיים, ואיך מבוטחיםאם שני המעסיקים מפקידים לאותה קרן, השכר המבוטח הוא הסכום של שני המקורות, והביטוח נקבע לפי מסלול הביטוח האחרון שבחרתם ולפי גיל תחילת הכיסוי שכבר נקבע לכם. אם כל מעסיק מפקיד לקרן אחרת, כל קרן מבטחת רק את השכר שמגיע אליה, לפי הגיל שבו הצטרפתם אליה ועם תקופת אכשרה ודמי ניהול משלה. כך גם עבודה נוספת כעצמאי.לתשובה ←התחלתי עבודה חדשה: ממתי אני מבוטח בקרן הפנסיה?מיום ההצטרפות לקרן, שהוא היום שבו הושלמו בקשת ההצטרפות, אישור הקרן והפקדה ראשונה או התחייבות של המעסיק להפקיד, לפי המאוחר. אם המעסיק התחייב, אתם מבוטחים כבר מיום ההצטרפות, בתנאי שהכסף מגיע לקרן במהלך החודשיים שאחריו. הפקדה שמגיעה מאוחר יותר לא קונה ביטוח לחודשים שעברו.לתשובה ←עברתי עבודה ויש לי שתי קרנות פנסיה: מי משלם אם קורה משהו?אם בקרן הישנה אתם עדיין בארכת ביטוח או בהסדר ביטוח, ובקרן החדשה אתם כבר מבוטחים על אותו שכר קובע, קצבת נכות או שאירים משולמת מהקרן החדשה בלבד, ולא משתי הקרנות. אם הקרן החדשה משלמת פחות, למשל בגלל תקופת אכשרה או כיסוי נמוך יותר, הקרן הישנה משלמת את ההפרש. ההגנה הזו נגמרת יחד עם ארכת הביטוח או הסדר הביטוח בקרן הישנה.לתשובה ←קיבלתי הודעה על הקטנת הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה: למהקרן פנסיה חדשה מקטינה את הכיסוי לנכות ולשאירים בעיקר משתי סיבות: גיל תחילת הכיסוי שלכם נקבע מחדש (אחרי משיכה, העברה, או הפסקה של יותר מ-12 חודשים), או שעלות הביטוח עברה את התקרה, 35% מסך ההפקדות הצפויות לתגמולים. כשהכיסוי קטן בגלל שינוי הגיל וחריגה מהתקרה, הקרן שולחת הודעה. הכללים זהים בכל הקרנות שבדקנו.לתשובה ←חוזרים להפקיד לקרן הפנסיה אחרי הפסקה: מה קורה לביטוחתלוי בשני שעונים. מי שחוזר להפקיד לאותה קרן בתוך 12 חודשים מההפקדה האחרונה, ולא ביקש שינוי, חוזר לכיסוי שהיה לו. אחרי יותר מזה נכנסים, אם לא בוחרים, למסלול ברירת המחדל לפי הגיל של היום, ומי שהיה גם יותר מ-12 חודשים בלי ביטוח עובר "חידוש ביטוח": בקשה מלאה, חיתום רפואי אפשרי ואכשרה של 60 חודשים.לתשובה ←משיכה מקרן פנסיה: תוך כמה ימים הכסף מגיעלפי התקנונים של הקרנות החדשות, בקשת משיכה תקינה מקבלת תשובה תוך 2 ימים, והכסף משולם תוך 4 ימים מהיום שהבקשה המלאה התקבלה; התקנה שמעל התקנונים מדברת על 4 ימי עסקים. אם חסר מסמך או פרט לאימות, הספירה מתחילה רק מהיום שהוא הגיע. מועד שנופל בשלושת ימי העסקים הראשונים של החודש הקרן רשאית לדחות ליום העסקים הרביעי.לתשובה ←חליתי אחרי שהפסקתי לעבוד: מגיעה לי קצבת נכות מהקרן?כן, אם במועד האירוע שבגללו הוכרתם כנכים, כפי שקבע רופא הקרן, הייתם עדיין עמיתים מבוטחים. אחרי שההפקדות נפסקות הכיסוי נשמר 5 חודשים מלאים, ואם ביקשתם הסדר ביטוח לפני סופם, עד 24 חודשים. הקצבה מחושבת לפי השכר הקובע האחרון שחושב לכם.לתשובה ←חוזרים להפקיד אחרי הפסקה: לאיזה מסלול השקעה הולך הכסףכשחוזרים להפקיד לאותה קרן ולא אומרים לה כלום, החיסכון נשאר במסלול שבו היה, ורק הפקדות המעסיק לפיצויים הולכות למסלול ברירת המחדל. במיטב ובמור, אם ההפסקה הייתה ארוכה מ-12 חודשים, כל ההפקדות החדשות הולכות לברירת המחדל. באינפיניטי התקנון מתייחס רק לחזרה בתוך 12 חודשים.לתשובה ←פוטרתי בלי פיצויים מקג"מ הוותיקה: מה אפשר למשוך ומתי מעכביםבקג"מ, מי שפוטר בנסיבות שלא מזכות בפיצויי פיטורים יכול למשוך רק את החלק שלו בדמי הגמולים. לבקשת המעסיק הקרן רשאית לעכב גם את זה, אם המעסיק הגיש נגדכם תביעה בתוך 3 חודשים מההודעה על הפסקת העבודה, או אם התקבל בקרן צו מניעה או צו עיקול. הכללים האלה (נספח ו') חלים בקג"מ בלבד, לא במקפת ולא במבטחים ודומותיה.לתשובה ←כמה כסף מקבלים כשמושכים מקרן ותיקה: נוסחת ערכי הפדיוןהסכום מחושב מדמי הגמולים ששולמו לקרן בשבילכם (שלכם ושל המעסיק), לא משווי הקצבה שצברתם. לפי נוסחת ערכי הפדיון הוא לא יורד מכ-75% מהם כשהם צמודים למדד, ולא עולה על 90% מהם צמודים למדד ובתוספת ריבית שנתית של 0%, 1.5% או 2%, לפי הזמן שעבר מההפקדה הראשונה. הנוסחה זהה בכל שמונה הקרנות הוותיקות, ובקג"מ חל עליה גם נספח ו'.לתשובה ←עברתי למעסיק שמבטח בקרן ותיקה אחרת: אפשר להצטרף אליה?רק אם כבר הייתם מבוטחים בקרן ותיקה אחרת. אחרי 1.10.2003 אפשר להצטרף לראשונה לקרן ותיקה רק אם ההפקדות לקרן הקודמת הופסקו, לא עברו יותר מ-24 חודשים מחודש הביטוח האחרון בה, וההצטרפות היא מכוח הסכם או הסדר לצירוף עובדי המעסיק לקרן שנעשה לפני 1.10.2003. מגישים בקשת הצטרפות, והזכויות משתי הקרנות מחוברות לקצבה אחת.לתשובה ←

דוגמאות במספרים

דני עזב עבודה בסוף יוני 2026 ומתחיל במקום חדש בספטמבר

דני עבר מחברה לחברה ושאל אם יש לו ביטוח ביולי ובאוגוסט, כשאף אחד לא מפקיד בשבילו.

ההפקדה האחרונה מהמעסיק הקודם
על משכורת יוני 2026
הביטוח בקרן נשמר אוטומטית
יולי עד נובמבר 2026
מי משלם על הביטוח ביולי ובאוגוסט
דמי הביטוח יורדים מהתגמולים בחיסכון
המעסיק החדש מפקיד לאותה קרן מספטמבר
דני שוב עמית פעיל, הביטוח ממשיך
אם היה מפקיד לקרן אחרת
שתי קרנות, הודעה על איחוד חשבונות, ועד נובמבר הקרן הישנה משלימה אם החדשה משלמת פחות

בין עבודות יש ביטוח עד חמישה חודשים, והחיסכון הוא שמשלם עליו.

התאריכים להמחשה. אצלכם הכול נספר מההפקדה האחרונה שמופיעה בדוח של הקרן.

תקנון הראל פנסיה, סעיף 36(א), 36(ג)(1)תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 36(ב), 36(ו)חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 24ב(א)

נועה, 34, פוטרה אחרי 8 שנים. המשכורת האחרונה 11,000 ₪, ובקרן 90,000 ₪ פיצויים

נועה קיבלה הזמנה למלא את חלק ב' בטופס 161 ולא ידעה מה לסמן. עוד אין לה עבודה חדשה.

פטור ממס אם תמשוך
13,750 × 8 = 110,000 ₪ (150% × 11,000 = 16,500, מעל התקרה)
חייב במס לפי מדרגות
0 ₪, כל ה-90,000 בתוך הפטור
אם תשאיר את חלק ב' ריק
90,000 ₪, פחות מ-405,900: נחשב רצף קצבה
רצף פיצויים
רק אם תתחיל לעבוד בתוך שנה אצל מעסיק שמפקיד לפיצויים
אם תמשוך הכול, במקדם 200
90,000 ÷ 200 = 450 ₪ פחות בכל חודש של הפנסיה

לנועה כל הפיצויים פטורים, ולכן השאלה היא לא המס אלא אם הכסף יהיה עכשיו או בפנסיה.

להמחשה. התקרות של 2026. מקדם ההמרה 200 הוא הנחה. הבחירה בטופס נעשית לכל סכום בנפרד, ואפשר לשלב.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(א), 9(7א)(א)(4), 9(7א)(ז1)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 13

אבי, 52, עובר לעבודה שמפקידה לקרן אחרת. לפני שנה אובחן אצלו סוכרת

אבי שמע שבקרן חדשה יש תקופת אכשרה ושאל אם הוא נשאר בלי ביטוח על הסוכרת.

בקרן החדשה
אכשרה של 60 חודשים על מצב שהתחיל לפני ההצטרפות
בקרן הישנה
ארכת ביטוח 5 חודשים, או עד 24 בהסדר ביטוח
אם קורה אירוע בתקופה הזו
הקרן החדשה משלמת, והישנה משלימה את ההפרש
אם הכסף יועבר מהקרן הישנה בתקופה הזו
הביטוח בה נגמר בחודש שאחרי
הודעת האיחוד מהקרן החדשה
45 יום להודיע שלא להעביר

בחודשים הראשונים הקרן הישנה היא רשת הביטחון, ומי שממהר לאחד חשבונות מוותר עליה.

להמחשה. מה נחשב מצב קודם ומה בדיוק משולם נקבע בתקנון ובקביעת הגורם הרפואי של כל קרן.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 34(א), 36(ג)(2), 36(ו), 37(ב), 37(ד)חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 24ב(א)(6)

כלים ונתונים

מחשבון פיצויי פיטוריםכמה מגיע לפי החוק, וכמה המעסיק משלים מעבר למה שבקרןהשוואת קרנות הפנסיההתשואות של כל הקרנות, לפי מסלולאיזון אקטוארי בכל הקרנותכמה כל קרן הוסיפה או הורידה מהחיסכון, שנה אחרי שנהמחשבון פנסיהכמה קצבה צפויה מהחיסכון שלכם

בדיקה בלי התחייבות

רוצים שנעבור על זה איתכם?

נבדוק איתכם את טופס 161 ואת מצב הביטוח בשתי הקרנות, ונגיד בפשטות מה קורה לכל שקל. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.

חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה

סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351

האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ

על מה לדבר?
או בוואטסאפלהתקשר

נשתמש בפרטים רק כדי לחזור אליכם בעניין הזה. אפשר לבקש שנמחק אותם בכל רגע. מדיניות הפרטיות

על מה זה מבוסס