נבדק ב-4.11.2026 · לפי תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד)
פנסיית שאירים מקרן ותיקה כשהמוות בתאונת עבודה או פעולת איבה
התשובה הקצרה
כשהמוות מזכה בקצבה מביטוח לאומי (נפגעי עבודה), לפי חוק נפגעי פעולות איבה או חוק משפחות חיילים, או בפיצויים על תאונת דרכים או נזיקין, קרן ותיקה לא משלמת קצבת שאירים רגילה. היא נותנת הלוואה חודשית בגובה הקצבה עד שהגוף האחר מכריע, ובסוף משלמת לכל היותר את ההפרש. בקרן חדשה (לפי תקנון כלל) אין תנאי כזה לשאירים.
תקנון שלוש השנים, סעיף 21(א)(4)-(5), 25, 26תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 87
איך זה עובד
למה הקרן הוותיקה נותנת הלוואה ולא קצבה
סעיף 21 בתקנון האחיד מונה את התנאים לקצבת שאיר מבוטח, ושניים מהם נוגעים למקור הפטירה: השאיר "אינו זכאי לקבלת קצבה, תגמול או גמלה" בשל הפטירה לפי פרק נפגעי עבודה או פרק המתנדבים בחוק הביטוח הלאומי, לפי חוק תגמולים לנפגעי פעולות איבה או לפי חוק משפחות חיילים שנספו במערכה; והוא אינו זכאי לפיצויים לפי חוק הפיצויים לנפגעי תאונות דרכים או פקודת הנזיקין. כשיש זכאות כזו, הקרן הוותיקה היא רק הרשת השנייה: הגוף שאחראי על האירוע משלם קודם, והקרן משלימה את מה שחסר.
הבעיה היא הזמן. תביעה בביטוח לאומי או בבית משפט נמשכת חודשים ולפעמים שנים, והמשפחה לא יכולה לחכות. לכן סעיף 25 נותן "הלוואה לשאיר" בגובה קצבת השאירים שהייתה מגיעה מהקרן: 40% מהשכר הקובע לאלמנה של מבוטח פעיל, 20% לכל יתום, או החישוב של מבוטח לא פעיל. ההלוואה משולמת כל חודש, עד ה-9 בחודש בעד החודש שעבר, עד שהגוף האחר מתחיל לשלם או שבית המשפט מכריע.
ההלוואה לא ניתנת מעצמה. כל שאר תנאי הזכאות צריכים להתקיים (בקשה עם מסמכים, אכשרה, 120 חודשי ביטוח או קצבה בגובה קצבת המינימום, ובלי משיכת כספים), וצריך להוכיח שהגשתם דרישה לרשות המוסמכת או תובענה לבית המשפט.
תקנון שלוש השנים, סעיף 21(א)(4)-(5)תקנון שלוש השנים, סעיף 25(א)-(ב)תקנון שלוש השנים, סעיף 26(א)תקנון שלוש השנים, סעיף 23(א)תקנון שלוש השנים, סעיף 24(א)תקנון ממוצע היחסים, סעיף 21, 25, 26
מה ביטוח לאומי משלם למשפחה של מי שנפטר בתאונת עבודה
כדי להבין מה הקרן תשלים בסוף, צריך לדעת כמה ביטוח לאומי ישלם. קצבת התלויים של ביטוח לאומי מחושבת באחוזים מ"קצבת נכות מעבודה מלאה", שהיא 75% מהשכר שהיה לנפטר בשלושת החודשים שלפני שהפסיק לעבוד בגלל הפגיעה. ב-2026 קצבת הנכות המלאה מעבודה מוגבלת ל-39,428 ₪ בחודש, וקצבת התלויים מתעדכנת בכל 1 בינואר לפי המדד.
האחוז תלוי במשפחה ובגיל האלמנה. אלמנה בת 50 ומעלה בלי ילדים מקבלת 60% מקצבת הנכות המלאה, כלומר 45% מהשכר. בגיל 40 עד 50 בלי ילדים היא מקבלת 40%, כלומר 30% מהשכר. אלמנה עד גיל 40 בלי ילדים לא מקבלת קצבה חודשית אלא מענק חד-פעמי של 60% כפול 36. עם ילדים השיעור עולה ל-80%, 90% או 100%. יש גם חריג שקל לפספס: אלמנה שבזמן הפטירה היה איתה ילד זכאי שכבר לא זכאי, או אלמנה או אלמן שלא היו מסוגלים לכלכל את עצמם מעבודה סמוך לפני הפטירה או בתוך שנה ממנה, מקבלים 60% גם לפני גיל 50.
השוואה פשוטה מראה מתי יישאר הפרש מהקרן: אצל אלמנה בת 50 ומעלה, 45% מהשכר של ביטוח לאומי עוברים את ה-40% מהשכר הקובע שהקרן נותנת, כשהשכר בשני הגופים דומה. אצל אלמנה בת 40 עד 50 בלי ילדים זה הפוך, והקרן ממשיכה לשלם הפרש.
קצבת תלויים מביטוח לאומי, באחוזים מקצבת נכות מלאה מעבודה (75% מהשכר), 2026
אלמנה עד 40, בלי ילדים
- שיעור מקצבת הנכות המלאה
- מענק: 60% × 36
- כאחוז מהשכר של הנפטר
- סכום חד-פעמי
אלמנה 40 עד 50, בלי ילדים
- שיעור מקצבת הנכות המלאה
- 40%
- כאחוז מהשכר של הנפטר
- 30%
אלמנה 50 ומעלה, בלי ילדים
- שיעור מקצבת הנכות המלאה
- 60%
- כאחוז מהשכר של הנפטר
- 45%
אלמן או אלמנה + ילד
- שיעור מקצבת הנכות המלאה
- 80%
- כאחוז מהשכר של הנפטר
- 60%
אלמן או אלמנה + 2 ילדים
- שיעור מקצבת הנכות המלאה
- 90%
- כאחוז מהשכר של הנפטר
- 67.5%
אלמן או אלמנה + 3 ילדים ויותר
- שיעור מקצבת הנכות המלאה
- 100%
- כאחוז מהשכר של הנפטר
- 75%
החשבון בסוף: הפרש, "הפרש מינימום", והחזר ההלוואות
כשביטוח לאומי (או הרשות האחרת) מתחיל לשלם, כל ההלוואות "יועמדו לפירעון מידי", אבל לא כולן נשארות חוב. הקרן משווה את ההלוואה של החודש האחרון לקצבה מהמקור האחר. אם ההלוואה גבוהה יותר, ההפרש הזה הוא "ההפרש לתשלום לשאיר": הקרן ממשיכה לשלם אותו, וההפרשים של החודשים שעברו נחשבים תשלומי קצבה ולא חוב.
התקנון מבחין לפי הגודל של ההפרש. הפרש בגובה "הפרש המינימום" או יותר, כלומר 5% משכר המינימום (322.19 ₪ בחודש לפי שכר המינימום מאפריל 2026), משולם כקצבה חודשית. הפרש קטן מזה מהוון לסכום אחד, לפי מקדמים שאקטואר הקרן מכין לפי המין, שנת הלידה והגיל של השאיר.
מה שנשאר מההלוואות אחרי שמורידים את ההפרשים מוחזר לקרן, ובתוספת הצמדה למדד וריבית. הריבית לא יכולה להיות נמוכה מהתשואה שהקרן השיגה על נכסיה באותה תקופה או מהריבית לפי חוק פסיקת ריבית, הגבוה מבין השתיים. ואם ביטוח לאומי משלם יותר מהקרן, אין הפרש בכלל, וכל ההלוואות מוחזרות.
תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ד), 26(ד1)תקנון שלוש השנים, הגדרות - "הפרש מינימום"שכר מינימום, שכר חודשי
כשהתביעה נדחית, כשנפסקים פיצויים, וכשנחתמת פשרה
דחייה היא דווקא הסוף הפשוט. אם הרשות דחתה את הדרישה או בית המשפט דחה או מחק את התובענה, והשאיר לא הגיש ערעור בהסכמת הנהלת הקרן, הקרן משלמת קצבת שאירים רגילה מיום ההחלטה, וכל ההלוואות שקיבלתם "ייראו כתשלומי קצבת שאיר". לא מחזירים מהן כלום.
בתאונת דרכים או בנזק שמישהו גרם, בית המשפט פוסק סכום אחד ולא קצבה. אז השאיר בוחר בין שתי דרכים: להעביר לקרן את מלוא הפיצויים שנפסקו ולקבל ממנה קצבת שאירים מאותו יום, כשההלוואות נחשבות קצבה; או לוותר על הקצבה מהקרן, להשאיר את הפיצויים אצלו ולהחזיר את כל ההלוואות עם הצמדה וריבית. אותה בחירה קיימת כשביטוח לאומי משלם מענק חד-פעמי במקום קצבה.
פשרה עם הנתבעים, או בקשה למחוק את התביעה, צריכות הסכמה מראש של הנהלת הקרן. בלי ההסכמה התקנון רואה בהן ויתור על קצבת השאירים מהקרן, וכל ההלוואות עומדות להחזר מיידי עם הצמדה וריבית.
תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ב)תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ג)תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ד2)תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ה)תקנון ממוצע היחסים, סעיף 26
מה שונה בקרן חדשה, ומה המס על כל אחת מהקצבאות
בקרן פנסיה חדשה, לפי תקנון כלל פנסיה מקיפה (מאי 2026), התנאים לקצבת שאירים בסעיף 87 כוללים אכשרה, החרגה רפואית, גיל, ויתור וזמן הגשה, ואין ביניהם תנאי של זכאות ממקור אחר. ההתחשבנות עם קצבה ממקור אחר כתובה שם רק בפרק הנכות (סעיפים 83 עד 85). לפי התקנון הזה, מי שהיה בקרן ותיקה וגם בקרן חדשה ונפטר בתאונת עבודה, יכול לקבל מהקרן החדשה קצבת שאירים מלאה, ומהוותיקה רק הלוואה והפרש. בקרן חדשה אחרת בודקים את התקנון שלה.
במס, שתי הקצבאות פטורות כל אחת לפי סעיף אחר בפקודת מס הכנסה. קצבת תלויים שביטוח לאומי משלם לפי פרק נפגעי עבודה פטורה לפי סעיף 9(6ג). קצבת שאירים מקופת גמל לקצבה, כולל ההפרש מהקרן הוותיקה, פטורה לפי סעיף 9(6ו)(ב) עד תקרת הקצבה המזכה, 9,430 ₪ בחודש ב-2026.
תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 83-85, 87פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(6ג), 9(6ו)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 12
מה שלא כולם יודעים
אם ביטוח לאומי דוחה את התביעה, לא מחזירים שקל
דחייה, בלי ערעור בהסכמת הקרן, הופכת את כל ההלוואות לתשלומי קצבה רגילים, והקרן ממשיכה לשלם קצבת שאירים מלאה מיום ההחלטה. ההחזר קיים רק כשהגוף האחר מכיר בזכאות.
ההחזר נושא ריבית של לפחות התשואה של הקרן
מה שמוחזר לקרן מוצמד למדד ונושא ריבית שלא תפחת מהתשואה שהקרן השיגה על נכסיה באותה תקופה או מהריבית לפי חוק פסיקת ריבית, הגבוה מביניהם. כל חודש שבו ההחלטה של ביטוח לאומי לא מגיעה לקרן מגדיל את החוב.
אלמנה צעירה עם מענק מביטוח לאומי יכולה להחליף אותו בקצבה לכל החיים
אלמנה עד גיל 40 בלי ילדים מקבלת מביטוח לאומי מענק חד-פעמי במקום קצבה. סעיף 26(ד2) נותן לה את אותה בחירה כמו בפיצויים: להעביר את המענק כולו לקרן ולקבל קצבת שאירים, או להשאיר אותו אצלה ולהחזיר את ההלוואות.
הפרש קטן מ-322 ₪ לא משולם כקצבה
הפרש בין ההלוואה לקצבה מביטוח לאומי שקטן מ-5% משכר המינימום (322.19 ₪ ב-2026) מהוון לסכום אחד לפי מקדמי האקטואר של הקרן, במקום תשלום חודשי.
תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ד1)(1)תקנון שלוש השנים, הגדרות - "הפרש מינימום"שכר מינימום, שכר חודשי
שתי קצבאות, שני פטורים ממס
קצבת התלויים של ביטוח לאומי פטורה לפי סעיף 9(6ג), וההפרש מהקרן פטור לפי סעיף 9(6ו)(ב) עד 9,430 ₪ בחודש. אין כאן תנאי גיל, כך שגם אלמנה בת 40 לא משלמת מס על שתיהן, כל עוד ההפרש מתחת לתקרה.
פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(6ג), 9(6ו)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 12
דוגמאות במספרים
כמה מצבים שונים, כל אחד עם החשבון שלו.
סיגל, 45, אלמנה של מבוטח פעיל שנהרג בתאונת עבודה. ביטוח לאומי בדק את התביעה שמונה חודשים.
רן, בעלה של סיגל, עבד באתר בנייה והיה מבוטח פעיל בקרן בניין. הילדים כבר בני 23 ו-25. בזמן שביטוח לאומי בדק את התביעה הקרן העבירה לה הלוואה כל חודש, וכשההחלטה הגיעה היא שאלה כמה מזה עליה להחזיר.
- השכר של רן בשלושת החודשים שלפני התאונה, וגם השכר הקובע בקרן (להמחשה)
- 12,000 ₪
- קצבת השאירים שהקרן הייתה משלמת לה: 40%
- 4,800 ₪ בחודש
- הלוואה לשאיר בזמן הבדיקה
- 4,800 ₪ בחודש
- ביטוח לאומי: קצבת נכות מלאה מעבודה, 75% × 12,000
- 9,000 ₪
- קצבת תלויים לאלמנה בת 40 עד 50 בלי ילדים זכאים: 40% × 9,000
- 3,600 ₪ בחודש
- ההפרש שהקרן ממשיכה לשלם כקצבה (מעל 322.19 ₪)
- 1,200 ₪ בחודש
- מתוך ההלוואות (8 × 4,800 = 38,400 ₪), נחשבים תשלומי קצבה
- 8 × 1,200 = 9,600 ₪
- מוחזר לקרן, בתוספת הצמדה וריבית
- 28,800 ₪
אצל אלמנה בת 40 עד 50 בלי ילדים, ביטוח לאומי משלם פחות מהקרן, והקרן ממשיכה לשלם את ההפרש לכל החיים.
להמחשה: השכר ומשך הבדיקה הם דוגמה, ובפועל השכר בביטוח לאומי והשכר הקובע בקרן מחושבים כל אחד בדרכו. השיעורים 75% ו-40% של ביטוח לאומי הם לפי דף שיעורי קצבת התלויים (2026); ילדים בוגרים שאינם עונים לתנאים שם לא מוסיפים לשיעור. מנגנון ההלוואה, ההפרש והחזר לפי סעיפים 25 ו-26.
תקנון שלוש השנים, סעיף 23(א)(1)תקנון שלוש השנים, סעיף 25(א)תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ד)תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ד1)שיעורי הקצבה, שיעורי הקצבה
חנה, 56, אלמנה של עובד שנהרג בתאונה במפעל. ביטוח לאומי הכיר בפגיעה כפגיעה בעבודה.
בעלה של חנה היה מבוטח פעיל במבטחים מאז 1990. היא קיבלה הלוואה מהקרן עשרה חודשים, והייתה בטוחה שהקרן תמשיך לשלם לה גם אחרי שביטוח לאומי יתחיל.
- שכר, וגם השכר הקובע בקרן (להמחשה)
- 12,000 ₪
- הקרן: 40% לאלמנה
- 4,800 ₪
- ביטוח לאומי: 60% × (75% × 12,000)
- 5,400 ₪ בחודש
- הפרש לתשלום מהקרן
- 0 ₪: ביטוח לאומי משלם יותר
- הלוואות שמוחזרות: 10 × 4,800
- 48,000 ₪ + הצמדה וריבית
ההלוואה היא גשר ולא הכנסה: כשביטוח לאומי משלם יותר, היא חוזרת כולה לקרן.
להמחשה: השכר ומשך הבדיקה לדוגמה. 60% לאלמנה בת 50 ומעלה בלי ילדים לפי דף שיעורי קצבת התלויים של ביטוח לאומי (2026); ההחזר לפי סעיף 26(ד) לתקנון האחיד.
ליאת, 37, בלי ילדים, אלמנה של מבוטח פעיל בן 50 שנהרג בתאונת עבודה
ביטוח לאומי הודיע לליאת שבגילה ובלי ילדים היא לא מקבלת קצבה חודשית אלא מענק אחד. היא שאלה את הקרן מה כל דרך אומרת לפי התקנון: להשאיר את המענק או להעביר אותו.
- קצבת נכות מלאה מעבודה: 75% × 12,000 ₪ (להמחשה)
- 9,000 ₪
- המענק מביטוח לאומי: 60% × 9,000 × 36
- 194,400 ₪
- דרך א': מעבירה את המענק לקרן ומקבלת 40% × 12,000
- 4,800 ₪ בחודש, כל ימי חייה
- כמה חודשים של קצבה שווים למענק: 194,400 ÷ 4,800
- 40.5 חודשים
- דרך ב': משאירה את המענק
- מוותרת על הקצבה ומחזירה את ההלוואות עם הצמדה וריבית
המענק שווה בערך 40 חודשים של קצבה מהקרן, והקצבה משולמת כל ימי החיים; זה החשבון שעומד מאחורי הבחירה.
להמחשה: השכר לדוגמה, ושכר קובע בקרן עשוי להיות שונה מהשכר של ביטוח לאומי. מענק של 60% × 36 לאלמנה עד גיל 40 בלי ילדים לפי ביטוח לאומי (2026); הבחירה לפי סעיף 26(ד2) ו-26(ג) לתקנון האחיד. החישוב לא כולל מס ועדכוני מדד.
תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ג), 26(ד2)תקנון שלוש השנים, סעיף 23(א)(1)שיעורי הקצבה, שיעורי הקצבה
מה עושים עכשיו
מגישים תביעה לגוף שאחראי על האירוע
בתאונת עבודה או התנדבות: לביטוח לאומי. בפעולת איבה או במוות בשירות: לרשות לפי החוק הרלוונטי. בתאונת דרכים או נזק שמישהו גרם: תביעה לבית המשפט. ההלוואה מהקרן מותנית בכך שהתביעה הוגשה.
מגישים לקרן בקשה לקצבת שאירים ומבקשים הלוואה לשאיר
הקרן משלמת הלוואה בגובה קצבת השאירים שהייתה מגיעה לכם, בתנאי שמתקיימים שאר תנאי הזכאות (בקשה עם מסמכים, 120 חודשי ביטוח או קצבה בגובה קצבת המינימום, אכשרה, בלי משיכת כספים). ההלוואה משולמת כל חודש עד ה-9 בחודש.
לא מתפשרים ולא מוחקים את התביעה בלי הסכמת הקרן
פשרה עם הנתבעים או בקשה למחוק את התביעה בלי הסכמה מראש של הנהלת הקרן נחשבות ויתור על קצבת השאירים מהקרן, וכל ההלוואות עומדות להחזר מיידי עם הצמדה וריבית. גם ערעור על דחייה מתאמים עם הקרן, כי רק ערעור בהסכמת הקרן משאיר את מסלול ההלוואה פתוח.
כשמגיעה החלטה, מודיעים לקרן מיד
התביעה נדחתה: קצבה רגילה מהקרן. נפסקו פיצויים או מענק: בוחרים בין העברתם לקרן לבין ויתור על הקצבה. הוכרה קצבה מהגוף האחר: הקרן משלימה הפרש, אם יש, והשאר מוחזר. ההחזר צובר הצמדה וריבית עד שהקרן יודעת.
בודקים את החשבון שהקרן שולחת
בודקים שההפרש חושב מול ההלוואה של החודש שלפני מועד הפירעון, שההפרשים של החודשים שעברו קוזזו מהחוב, ושהריבית לפי הכלל שבתקנון.
מה בודקים
הדברים שמשנים את התשובה אצלכם.
סוג האירוע
מוות שמזכה בקצבה מביטוח לאומי לפי פרק נפגעי עבודה או פרק המתנדבים, לפי חוק תגמולים לנפגעי פעולות איבה או לפי חוק משפחות חיילים שנספו במערכה: הלוואה עד החלטת הרשות. מוות שמזכה בפיצויים לפי חוק הפיצויים לנפגעי תאונות דרכים או פקודת הנזיקין: הלוואה עד הכרעת בית המשפט.
גיל האלמנה והילדים, בביטוח לאומי
השיעור בביטוח לאומי עולה עם הגיל ועם מספר הילדים, ומכאן נקבע אם יישאר הפרש מהקרן: מתחת ל-40 בלי ילדים יש מענק, מ-40 עד 50 40%, מ-50 60%, ועם ילדים 80% עד 100% מקצבת הנכות המלאה.
נפסקו פיצויים או נחתמה פשרה בהסכמת הקרן
בוחרים: או שמעבירים לקרן את מלוא הפיצויים ומקבלים ממנה קצבה (וההלוואות נחשבות קצבה), או שמוותרים על הקצבה מהקרן ומחזירים את ההלוואות עם הצמדה וריבית. אותה בחירה חלה כשהרשות משלמת סכום חד-פעמי.
הקצבה מהגוף האחר נמוכה מהקצבה מהקרן
ההפרש נשאר אצלכם: אם הוא לפחות "הפרש המינימום" (5% משכר המינימום), הקרן משלמת אותו כקצבה חודשית; אם הוא נמוך יותר, מקבלים אותו בסכום חד-פעמי מהוון. שאר ההלוואות מוחזרות.
תקנון שלוש השנים, סעיף 26(ד1)תקנון שלוש השנים, הגדרות - "הפרש מינימום"
טעויות שאנשים עושים
לחתום על פשרה עם חברת הביטוח בלי אישור מראש של הקרן
בתאונת דרכים זה הצעד הנפוץ ביותר, והוא נחשב בתקנון ויתור על קצבת השאירים מהקרן. כל ההלוואות עומדות להחזר מיידי, עם הצמדה וריבית, והקצבה לכל החיים אובדת.
לא להגיש תביעה לביטוח לאומי ולחכות לקרן
ההלוואה מהקרן מותנית בכך שהשאיר הגיש דרישה לרשות המוסמכת או תובענה לבית המשפט. בלי התביעה הקרן לא משלמת הלוואה, וגם לא קצבה רגילה, כי הזכאות ממקור אחר קיימת.
תקנון שלוש השנים, סעיף 21(א)(4)תקנון שלוש השנים, סעיף 25(א)(2), 25(ב)(2)
לבזבז את ההלוואות כאילו הן קצבה
אם ביטוח לאומי יכיר בזכאות ויקבע קצבה גבוהה מזו של הקרן, כל מה שקיבלתם חוזר, עם ריבית שלא נמוכה מהתשואה של הקרן. אצל אלמנה בת 50 ומעלה זה קורה כשהשכר בשני הגופים דומה.
לא לעדכן את הקרן כשביטוח לאומי מתחיל לשלם
ההלוואה משולמת "עד למועד תחילת תשלום" מהרשות. כל חודש נוסף שהקרן ממשיכה להעביר הוא עוד חוב, והתקנון מחייב להודיע לקרן תוך 30 יום על מאורע שמשפיע על התחייבויותיה.
מתי זה אחרת
- בקרן פנסיה חדשה, לפי תקנון כלל פנסיה מקיפה (מאי 2026), תנאי הזכאות לשאירים בסעיף 87 לא כוללים תנאי של זכאות ממקור אחר, והקיזוז של קצבה ממקור אחר מופיע רק בפרק הנכות (סעיפים 83-85).
- סעיפים 21, 25 ו-26 זהים בתקנון של שיטת שלוש השנים ובתקנון של שיטת ממוצע היחסים (מקפת, קג"מ).
- אם המבוטח לא היה פעיל ביום הפטירה, ההלוואה בגובה קצבת שאיר מבוטח לא פעיל, שמחושבת לפי האחוז שצבר.
- מוות ממחלה או מתאונה שאינה בעבודה, ושאין עליה פיצויים לפי חוק או נזיקין, מזכה בקצבת שאירים רגילה מהקרן, בלי הלוואה.
- אותו מנגנון של הלוואה והפרש חל בקרן ותיקה גם על קצבת נכות, כשהנכות נגרמה בתאונת עבודה, בפעולת איבה, בשירות או בתאונת דרכים (סעיפים 30-32).
בדיקה בלי התחייבות
רוצים שנבדוק את זה בשבילכם?
נבדוק איתכם מה מגיע מהקרן ומה מהגוף האחר, ומה צריך לאשר עם הקרן לפני כל פשרה או ויתור. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.
חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה
סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351
האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ
עוד שאלות שאנשים שואלים
מקבלים גם מביטוח לאומי וגם מהקרן הוותיקה?
מהקרן מקבלים לכל היותר את ההפרש בין הקצבה שהייתה מגיעה ממנה לבין הקצבה מביטוח לאומי, אם הוא חיובי. אם ביטוח לאומי משלם יותר, הקרן לא משלמת קצבה, וההלוואות מוחזרות.
צריך להחזיר את ההלוואה?
תלוי בתוצאה. אם התביעה נדחתה, ההלוואות נחשבות קצבה ולא מחזירים. אם הוכרה קצבה מהגוף האחר, מחזירים את מה שעבר על ההפרש, עם הצמדה וריבית.
ומה אם המוות היה בתאונת דרכים?
גם אז הקרן נותנת הלוואה, בתנאי שהגשתם תביעה לבית המשפט לפי חוק הפיצויים לנפגעי תאונות דרכים או פקודת הנזיקין. כשנפסקים פיצויים בוחרים בין העברתם לקרן וקבלת קצבה, לבין ויתור על הקצבה והחזר ההלוואות.
ההלוואה משולמת לכל השאירים?
כל שאיר זכאי להלוואה בגובה קצבת השאיר שלו לפי התקנון: לאלמנה של מבוטח פעיל 40% מהשכר הקובע, לכל יתום 20%.
כמה ביטוח לאומי משלם לאלמנה של מי שנפטר בתאונת עבודה?
אחוז מקצבת נכות מלאה מעבודה, שהיא 75% מהשכר של שלושת החודשים שלפני הפגיעה: 40% לאלמנה בת 40 עד 50 בלי ילדים, 60% מגיל 50, 80% עד 100% עם ילדים, ומענק חד-פעמי לאלמנה עד גיל 40 בלי ילדים.
ביטוח לאומי דחה את התביעה. מה עכשיו מול הקרן?
אם לא הוגש ערעור בהסכמת הנהלת הקרן, הקרן משלמת קצבת שאירים רגילה מיום ההחלטה, וכל ההלוואות נחשבות תשלומי קצבה. רוצים לערער? מתאמים זאת עם הקרן קודם.
מה זה "הפרש מינימום"?
5% משכר המינימום, 322.19 ₪ בחודש לפי שכר המינימום מאפריל 2026. הפרש מהקרן בגובה הזה או יותר משולם כקצבה חודשית; הפרש קטן יותר מהוון לסכום אחד.
תקנון שלוש השנים, הגדרות - "הפרש מינימום", 26(ד1)שכר מינימום, שכר חודשי
יש מס על הכסף מביטוח לאומי ועל ההפרש מהקרן?
קצבת תלויים מביטוח לאומי פטורה לפי סעיף 9(6ג) לפקודת מס הכנסה. קצבת השאירים מהקרן פטורה לפי סעיף 9(6ו)(ב) עד 9,430 ₪ בחודש ב-2026.
פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(6ג), 9(6ו)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 12
שאלות קשורות
על מה זה מבוסס
כל עובדה בעמוד מסומנת במקור שלה. הנוסח המחייב הוא של המסמך עצמו, ומה שכתוב בו גובר על ההסבר כאן.
- תקנוןעמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022סעיפים הגדרות, 21, 23, 24, 25, 26, 30, 31, 32, 69 · נבדק ב-4.11.2026
- תקנוןעמיתים · תקנון ממוצע היחסים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מקפת, קג"מ) · מהדורה 13, ינואר 2022סעיפים 21, 25, 26 · נבדק ב-4.11.2026
- תקנוןכלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026סעיפים 83, 84, 85, 87 · נבדק ב-4.11.2026
- חוק ותקנותהכנסת · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן (נבו)סעיפים 9(6ג), 9(6ו) · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמירשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026סעיף עמ' 12 · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · שיעורי הקצבה - זכויות בני משפחה של נפטר מפגיעה בעבודה · החל מ-01.01.2026סעיף שיעורי הקצבה · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · שכר מינימום · החל מ-01.04.2026סעיף שכר חודשי · נבדק ב-4.11.2026