מצב בחיים · נבדק ב-4.11.2026

מתקרבים לפרישה: מה בודקים, מה ננעל, ובאיזה גיל

השנתיים שלפני הפרישה הן הזמן שבו הכסף עוד חיסכון, אבל רוב ההחלטות שיקבעו את ההכנסה של עשרות השנים הבאות כבר על השולחן: מתי יוצאים, מה עושים עם הפיצויים, כמה יעבור לבן הזוג, ואיך לגשר אם עוזבים לפני גיל הפרישה. שלוש מערכות פועלות במקביל, הקרן, רשות המסים וביטוח לאומי, ולכל אחת גיל משלה ומועדים משלה. הדחוף ביותר: לראות מספרים אמיתיים לפני שמחליטים, כי הבחירות בבקשה לקצבה ננעלות עם התשלום הראשון, ופיצויים שנמשכים בפטור מקטינים את הפטור על הפנסיה.

התמונה המלאה

מה עוד אפשר לשנות בשנתיים האחרונות

עד שהקצבה מתחילה, הכסף בקרן חדשה הוא יתרה: אפשר להעביר אותה, לאחד קופות, לשנות מסלול השקעה ולבחור את גיל תום תקופת הביטוח (60, 62, 64 או 67). ביום שהקצבה מתחילה היתרה מתחלקת במקדם ההמרה והופכת להתחייבות לשלם קצבה, ומה שנכתב בבקשה, האחוז לבן הזוג, התקופה המובטחת וההיוון, נסגר.

גם בצד של המעסיק יש החלטה אחת שקשה להחזיר: משיכת פיצויים. רצף קצבה הוא דווקא בחירה הפיכה בחוק, אבל כסף שנמשך לא חוזר לקופה, ומענק שנמשך בפטור מקטין את הפטור ממס על הקצבה בכל שנות הפנסיה.

לכן השנתיים האלה הן בעיקר זמן לאסוף נתונים ולבקש חישובים: דוח מהמסלקה, חישוב מכל קרן לכמה מועדים ולכמה אפשרויות, בדיקה של הפיצויים שכבר נמשכו בעבר, וגיל הפרישה המדויק בביטוח לאומי.

ההחלטות לפני הפרישה, לפי הסדר ←

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 25, 43(ו), 45(א), 51(ג)פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(ז), 9א(ג)(1)

שלושה גילים שקובעים כמעט הכול: 60, גיל הפרישה ו-70

גיל 60 הוא הגיל הראשון שבו קרן פנסיה חדשה משלמת קצבת זקנה, ושבו קרן ותיקה מאפשרת להקדים, בהפחתה. מגיל 60 גם קצבה מוכרת, מכסף שלא קיבל הטבת מס, פטורה ממס.

גיל הפרישה שבחוק, 67 לגבר ובין 62 ל-65 לאישה לפי חודש הלידה, פותח את קצבת האזרח הוותיק (עם מבחן הכנסות מעבודה), את הפטור על הקצבה המזכה אחרי טופס 161ד, ואת הקיצור של קרן ההשתלמות ל-3 שנים מההפקדה הראשונה. בגיל הזה גם נגמרת החובה של מי שלא עובד לשלם דמי ביטוח לאומי מינימליים.

בגיל 70 נעלם מבחן ההכנסות של ביטוח לאומי: מי שעבד ולא קיבל קצבה מקבל אותה בלי קשר להכנסות, עם תוספת של 5% על כל שנה שבה נדחתה בגלל עבודה.

מה נפתח בכל גיל

60

בקרן
קצבה מקרן חדשה, הקדמה בהפחתה בקרן ותיקה
במס
קצבה מוכרת פטורה
בביטוח לאומי
עדיין דמי ביטוח, ודמי אבטלה עד 67

גיל הפרישה

בקרן
-
במס
פטור על הקצבה המזכה עם 161ד
בביטוח לאומי
קצבת אזרח ותיק במבחן הכנסות

70

בקרן
-
במס
-
בביטוח לאומי
קצבה בלי מבחן הכנסות

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 42תקנון שלוש השנים, סעיף 13פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ב), 9א(ב1), 9(16א)(א)גיל הפרישה, טבלת גיל הפרישהגיל הזכאות לקצבת אזרח ותיק, גיל הזכאותתוספת דחיית קצבה, גובה התוספתחוק הביטוח הלאומי [נוסח…, סעיף 351(ג)דמי אבטלה: תנאי הזכאות, תנאי שני: גיל

מהדוח לנטו: איך יודעים כמה באמת ייכנס

השורה "קצבה חודשית הצפויה לך" בדוח השנתי מחושבת רק מהיתרה של סוף השנה, בלי הפקדות נוספות, במדד 0% ובהנחה של 60% לבן הזוג. שנתיים לפני הפרישה היא כבר קרובה למציאות, אבל עדיין חסרות בה ההפקדות האחרונות, הבחירות שלכם, קצבת הזקנה והמס.

החשבון המלא מחבר את הקצבה מכל קרן, את קצבת האזרח הוותיק (1,838 ₪ ליחיד ב-2026, ועוד 2% לכל שנת ביטוח עד 50%), ומוריד את המס על הקצבה מהקרן אחרי הפטור של 5,422 ₪ ונקודות הזיכוי, ואת דמי ביטוח הבריאות. אצל רוב מי שהקצבאות שלו בינוניות, הנטו קרוב מאוד לברוטו, אבל רק אחרי 161ד ותיאום מס.

כמה פנסיה אקבל: החישוב מהדוח ←

חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2סכומי קצבת אזרח ותיק לפי המצב…, סכומי הקצבהתוספות לקצבת אזרח ותיק, תוספת ותקפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ב)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 10, עמ' 12

מה שלא כולם יודעים

כל 100,000 ₪ פיצויים שנמשכים בפטור עולים כ-750 ₪ פטור בחודש

מענק פטור מ-32 השנים שלפני גיל הזכאות מוכפל במקדם של כ-1.35 ומופחת מסל הפטור על הקצבה, שמחולק ב-180 (סכומי 2026). מי שמושך פיצויים בפטור בגיל 60 משלם על כך במס על הפנסיה מגיל הפרישה.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ג)(1)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 12, עמ' 13

הפנסיה מהקרן לא מקטינה את קצבת הזקנה

במבחן ההכנסות של ביטוח לאומי הכנסה מפנסיה לא נספרת. מה שנספר בין גיל הפרישה ל-70 הוא הכנסה מעבודה (כולל דמי אבטלה) והכנסות כמו שכירות.

גיל הפרישה, גיל הפרישהתוספת דחיית קצבה, חשוב שתדע

קצבה מהקרן בזמן אבטלה יורדת ברובה מדמי האבטלה

הקצבה החודשית ברוטו חלקי 30 יורדת מכל יום אבטלה, כלומר בחודש של כ-25 ימי אבטלה כחמש שישיות מהקצבה. מי שעוזב לפני גיל הפרישה ומתחיל קצבה מהקרן באותו זמן מקבל בעיקר פחות דמי אבטלה.

דמי אבטלה: הכנסות בתקופת אבטלה, פנסיה בתקופת אבטלה

90 יום להחליט על היוון בפטור

בקשה לפטור על היוון קצבה מוגשת בתוך 90 יום מהיום שבו ניתן לראשונה פטור על הקצבה. בקרן חדשה עצמה, את ההיוון מבקשים עוד לפני כן, עם הבקשה לקצבה.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ה)(1)תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 51(ג)

מה בודקים, לפי הסדר

  1. שנתיים לפני

    מוציאים דוח מהמסלקה ומסמנים מה יהיה קצבה

    קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל לקצבה, קרנות השתלמות וגמל להשקעה. לכל אחד גיל וכללים אחרים, וכל קרן משלמת קצבה נפרדת.

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 47

  2. בודקים את גיל תום תקופת הביטוח בקרן החדשה

    60, 62, 64 או 67. ממנו אין ביטוח לנכות ולשאירים ודמי הביטוח מפסיקים לרדת. דחייה שלו עלולה לדרוש חיתום רפואי.

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 25(א), 35(א)(5), 40(ג)

  3. שנה לפני

    מבקשים מכל קרן חישוב בשקלים לכמה אפשרויות

    כמה מועדי התחלה, אחוזים שונים לבן הזוג, עם תקופה מובטחת ובלעדיה, עם היוון ובלעדיו. אחרי התשלום הראשון כבר אי אפשר לשנות.

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 41, 43(ו)

  4. ביום העזיבה

    מחליטים על הפיצויים בטופס 161, עם החשבון של הפטור

    משיכה בפטור מקטינה את הפטור על הקצבה. מי שלא ממלא את חלק ב' ועומד בתקרה נחשב כמי שהשאיר לקצבה.

    טופס 161, חלק ב'פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(7א)(ז1), 9א(ג)(1)

  5. 3 עד 6 חודשים לפני

    מגישים בקשה לקצבה מכל קרן

    בקרן ותיקה לפחות 3 חודשים לפני גיל הקצבה. בקרן חדשה ההודעה מגיעה 6 חודשים לפני גיל תום הביטוח, ומי שמתחיל קודם מגיש בעצמו.

    תקנון שלוש השנים, סעיף 76(ב)תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 41

  6. חודש לפני גיל הפרישה

    מגישים תביעה לקצבת אזרח ותיק

    הטופס מגיע בדואר חודש לפני גיל הפרישה. אחרי גיל הפרישה משולמים לכל היותר 12 חודשים אחורה.

    הגשת התביעה לקצבת אזרח ותיק, הגשת התביעה, תשלום רטרואקטיבי

  7. מגיל הפרישה

    מגישים טופס 161ד ועושים תיאום מס

    מגיל הפרישה ואחרי שהקצבה התחילה. את האישור מעבירים לכל משלם, ואם יש יותר ממשלם אחד, עושים תיאום מס.

    הטבות מס בפרישה לפנסיה, תהליך מימוש הזכות, תיאום מס

השאלות של הרגע הזה

כמה יהיה לי

כמה פנסיה אקבל: איך מחשבים בעצמכם מהדוח השנתילוקחים מהדוח השנתי את היתרה הצבורה, מוסיפים את ההפקדות שעוד יהיו עד הפרישה ואת התשואה עליהן, ומחלקים במקדם ההמרה של הקרן לגיל, לשנת הלידה ולבחירות שלכם. השורה "קצבה חודשית הצפויה לך" בדוח מחושבת בלי הפקדות נוספות, ולכן מי שעוד עובד כמה שנים יקבל בדרך כלל יותר ממה שכתוב בה. על זה מוסיפים קצבת אזרח ותיק (1,838 ₪ ליחיד ב-2026, לפני תוספת ותק) ומורידים מס.לתשובה ←תקציב חודשי בפרישה: כמה נשאר נטו לפי סוג משק הביתהתקציב החודשי בפרישה נבנה בסדר קבוע: מחברים את כל הקצבאות ברוטו, מורידים פעם אחת דמי ביטוח בריאות (מקצבת האזרח הוותיק), ומחשבים מס רק על הקצבה מהקרן, אחרי הפטור של 5,422 ₪ (2026) ונקודות הזיכוי של כל בן זוג. כך נראה הנטו של יחיד, של זוג פנסיונרים ושל זוג שאחד מהם עדיין עובד, ומה כל משק בית מפסיד כשטופס או נקודה חסרים.לתשובה ←

מתי יוצאים, וממה חיים עד אז

פורשים לפני גיל הפנסיה: ממה חיים עד שהקצבה מתחילהמי שעוזב עבודה בין 58 ל-62 מגשר על השנים עד הקצבה מכמה מקורות, ולכל אחד כלל משלו: פיצויים, קרן השתלמות נזילה, גמל להשקעה, דמי אבטלה עד 175 ימים, וקצבה מקרן חדשה כבר מגיל 60. פיצויים שנמשכים בפטור מקטינים את הפטור על הפנסיה בהמשך, ומי שלא עובד ואין לו הכנסה משלם לביטוח לאומי 266 ₪ בחודש (2026) עד גיל הפרישה.לתשובה ←

ההחלטות שננעלות

שנה-שנתיים לפני הפרישה: אילו החלטות, ובאיזה סדרבשנתיים שלפני הפרישה יש החלטות שאפשר לשנות עד הרגע האחרון, וכאלה שננעלות: האחוז לבן הזוג, התקופה המובטחת וההיוון בקרן חדשה ננעלים עם התשלום הראשון, ופיצויים שנמשכו לא חוזרים לקרן. לכן הסדר הוא: תמונה של כל הכסף, גיל היציאה, טופס 161 ביום העזיבה, בקשה לכל קרן, תביעה לביטוח לאומי, ורק בסוף טופס 161ד, מגיל הפרישה.לתשובה ←

דוגמאות במספרים

חנה, ילידת מרץ 1964: מתי נפתח כל דבר

חנה בת 62, נשואה, עובדת ושוקלת לעזוב בעוד שנה. יש לה קרן פנסיה חדשה וקרן השתלמות. היא שאלה מה נפתח בכל גיל, כדי לתכנן את השנים הקרובות.

קצבה מהקרן החדשה
אפשר כבר עכשיו, מגיל 60
גיל הפרישה שלה בחוק (63 ו-6 חודשים)
ספטמבר 2027
מאז: קצבת אזרח ותיק, פטור 161ד, קרן השתלמות אחרי 3 שנים
מספטמבר 2027
דמי אבטלה אם תעזוב ותירשם
עד 300 ימים בתוך 18 חודשים, עד גיל 67
דמי ביטוח לאומי אם לא תעבוד
פטורה, כאישה נשואה למבוטח
קצבת זקנה בלי מבחן הכנסות
מגיל 70, במרץ 2034

אצל אישה גיל הפרישה יכול להגיע שנים לפני 67, ואיתו נפתחים בבת אחת כמה דברים, כל אחד עם הטופס והמועד שלו.

להמחשה, לפי טבלת גיל הפרישה של ביטוח לאומי, תקנון כלל פנסיה מקיפה (מאי 2026), סעיפים 9א ו-9(16א) לפקודת מס הכנסה, ודפי דמי האבטלה ודמי הביטוח של ביטוח לאומי ל-2026. דמי אבטלה בכפוף לתנאי הזכאות ולסיבת העזיבה.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 42גיל הפרישה, טבלת גיל הפרישהפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ב), 9(16א)(א)דמי אבטלה: תקופת הזכאות, תוספת ימי אבטלה לנשיםדמי אבטלה: תנאי הזכאות, תנאי שני: גיללא עובד, סכום דמי הביטוחגיל הזכאות לקצבת אזרח ותיק, גיל הזכאות

אלי, 66, ורונית, 64: כמה ייכנס כשאלי יפרוש

אלי פורש בגיל 67 עם קצבה של 7,500 ₪ מהקרן. רונית כבר מקבלת קצבת אזרח ותיק וקצבה קטנה של 2,000 ₪. הם שאלו כמה יהיה למשק הבית בכל חודש, אחרי מס ודמי ביטוח בריאות.

אלי: קצבה מהקרן
7,500 ₪
אלי: קצבת אזרח ותיק, 1,838 + 50% ותק
2,757 ₪
רונית: קצבה מהקרן וקצבת אזרח ותיק (1,838 + 30%)
2,000 + 2,389 ₪
מס של אלי: (7,500 - 5,422) × 10% = 207.80, פחות 544.50
0 ₪
מס של רונית: 2,000 × 10%, פחות 665.50
0 ₪
דמי ביטוח בריאות לזוג, מהקצבה של אלי
340 ₪
נכנס למשק הבית
14,306 ₪ בחודש

בזוג שבו שניהם פנסיונרים, הנטו כמעט זהה לברוטו, בתנאי ש-161ד הוגש ודמי הבריאות יורדים פעם אחת.

להמחשה. סכומי 2026: קצבת אזרח ותיק, דמי ביטוח בריאות, פטור 5,422 ₪, מדרגות ונקודות זיכוי. ההנחות: שניהם תושבים וזכאים כל אחד לקצבה ליחיד, הקצבאות מזכות, אלי הגיש 161ד, ואין מענקים פטורים שמקטינים את הסל.

סכומי קצבת אזרח ותיק לפי המצב…, סכומי הקצבה, שימו לבתוספות לקצבת אזרח ותיק, תוספת ותקניכויים מקצבת אזרח ותיק, דמי ביטוח בריאותפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ב), 34, 36, 36אלוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 10, עמ' 12

כלים ונתונים

מחשבון פנסיהכמה קצבה צפויה מהחיסכון וההפקדות שלכםמחשבון פטור ממס על הפנסיהכמה מהפנסיה יהיה פטור ממס אחרי קיבוע זכויותאיזון אקטוארי בכל הקרנותכמה כל קרן הוסיפה או הורידה מהחיסכון, שנה אחרי שנה

בדיקה בלי התחייבות

רוצים שנעבור על זה איתכם?

נעבור איתכם על השנתיים שלפני הפרישה: כמה תקבלו בפועל, מה לעשות עם הפיצויים, ומה כל בחירה בבקשה לקצבה עושה לפני שהיא ננעלת. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.

חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה

סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351

האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ

על מה לדבר?
או בוואטסאפלהתקשר

נשתמש בפרטים רק כדי לחזור אליכם בעניין הזה. אפשר לבקש שנמחק אותם בכל רגע. מדיניות הפרטיות

על מה זה מבוסס