נבדק ב-4.11.2026 · לפי חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון
כמה פנסיה אקבל: איך מחשבים בעצמכם מהדוח השנתי
התשובה הקצרה
לוקחים מהדוח השנתי את היתרה הצבורה, מוסיפים את ההפקדות שעוד יהיו עד הפרישה ואת התשואה עליהן, ומחלקים במקדם ההמרה של הקרן לגיל, לשנת הלידה ולבחירות שלכם. השורה "קצבה חודשית הצפויה לך" בדוח מחושבת בלי הפקדות נוספות, ולכן מי שעוד עובד כמה שנים יקבל בדרך כלל יותר ממה שכתוב בה. על זה מוסיפים קצבת אזרח ותיק (1,838 ₪ ליחיד ב-2026, לפני תוספת ותק) ומורידים מס.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 (עמ' 47)תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 45(א)סכומי קצבת אזרח ותיק לפי המצב…, סכומי הקצבה
איך זה עובד
מה בדיוק מחשבת השורה "קצבה חודשית הצפויה לך", ומה היא משאירה בחוץ
את השורה הזו קובעת רשות שוק ההון, באותו נוסח לכל הקרנות. לפי החוזר על הדוח השנתי, היא "אומדן קצבת הזקנה הצפויה לעמית בפרישה, הנובעת מהיתרה הצבורה בחשבון הקרן נכון למועד הדוח". כלומר נקודת המוצא היא רק הכסף שכבר נמצא בחשבון ב-31 בדצמבר, לא הכסף שעוד יגיע.
על הכסף הזה הקרן מניחה ארבע הנחות. ריבית ברוטו של 4.26% לשנה בקרן מקיפה ו-4% בקרן כללית (או שיעור אחר שהממונה קובע), בניכוי דמי הניהול המרביים. "לא תהיינה הפקדות נוספות לחשבון". מדד המחירים לצרכן יעלה ב-0%. והקצבה תתחיל בגיל הפרישה שבמסלול הביטוח שלכם, ותחושב במקדם שבתקנון בהנחה שתבחרו 60% לבן או לבת הזוג.
המשמעות המעשית: מי שעוד עובד ומפקיד יראה בדוח מספר נמוך ממה שיקבל אם התשואה תהיה קרובה להנחה, כי ההפקדות העתידיות לא נכנסות. מאחר שההנחה היא מדד 0%, אפשר לקרוא את הסכום בקירוב כקצבה במחירים של היום. ומה שנשאר בחוץ לגמרי: קרנות וקופות אחרות שלכם, קצבת הזקנה מביטוח לאומי והמס.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 א-ה (עמ' 47)
החישוב בעצמכם, שלב אחרי שלב
שלב ראשון: היתרה הצבורה מהדוח, כלומר כל הכסף שרשום לזכותכם בקרן. שלב שני: מגדלים אותה עד גיל הפרישה בריבית שנתית, כפול (1 + ריבית) בחזקת מספר השנים. בהערה שמתחת לטבלה בדוח כתוב באיזו ריבית נטו השתמשה הקרן שלכם, ואפשר להשתמש באותה ריבית. בדוגמאות שבעמוד הזה השתמשנו ב-3.86% לשנה, להמחשה בלבד: זו לא תחזית תשואה, אלא ריבית בסדר הגודל של ההנחה שבחוזר (4.26% ברוטו פחות דמי ניהול).
שלב שלישי: ההפקדות שעוד יהיו. לפי צו ההרחבה, שכיר מפקיד לפחות 6% מהשכר, והמעסיק 6.5% לתגמולים ו-6% לפיצויים, יחד 18.5%. ההפקדה השנתית, כשכל שנה מצטרפת ומרוויחה ריבית עד הפרישה, מצטברת לפי הנוסחה: הפקדה שנתית כפול ((1 + ריבית) בחזקת מספר השנים, פחות 1), חלקי הריבית. החישוב הזה מעט אופטימי, כי בקרן חדשה דמי הביטוח לנכות ולשאירים יורדים מההפקדות, ונגבים גם דמי ניהול מההפקדה (השיעור שלכם כתוב בדוח).
שלב רביעי: מחלקים את הסכום במקדם ההמרה. המקדם הוא מספר מטבלה בתקנון, לפי הגיל ביום ההתחלה, שנת הלידה, המין, האחוז שתבחרו לבן הזוג ותקופה מובטחת. בתקנון כלל, למשל, לגבר יליד 1965 בגיל 67 המקדם הוא 169.41 בלי קצבה לבת זוג, 179.86 עם 30% לה ו-190.30 עם 60%.
צו הרחבה בדבר הגדלת ההפרשות…, סעיף 3תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 40(א), 45(א), נספח ז'-1
למה התחזית זזה כל שנה, גם כשלא שיניתם כלום
הסיבה הראשונה היא היתרה: כל שנה נוספות הפקדות, נוספת תשואה (חיובית או שלילית), ולפעמים יש משיכה או העברה. מאחר שהשורה בדוח מתרגמת לקצבה רק את היתרה של סוף השנה, כל שנה של עבודה מוסיפה לה מדרגה, ושנה של תשואה שלילית יכולה להוריד אותה גם כשהפקדתם כרגיל.
הסיבה השנייה היא המאזן האקטוארי. לפי סעיף 109 בתקנון כלל, עודף או גירעון שנובע מגורמים דמוגרפיים, כמו שיעורי התמותה ושיעורי היציאה לנכות בקרן, מעדכן בכל רבעון גם את היתרה הצבורה של עמיתים שעוד לא פרשו. הסיבה השלישית היא המקדם עצמו: הוא נקבע לפי התקנון ביום שהקצבה מתחילה, ולא ביום שהצטרפתם. בכלל, המקדמים שבתקנון היום נכנסו לתוקף ב-1 ביוני 2025.
יש גם סיבות שתלויות בכם: שינוי של גיל תום תקופת הביטוח במסלול (הדוח מחשב לגיל הזה), או מעבר בין מסלולים. לכן ההשוואה שמלמדת משהו היא בין היתרה בשתי שנים ובין התנועות בטבלה ב של הדוח, ולא רק בין שני מספרי הקצבה.
תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 45(ג), 109(א)(1), 117חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 ד
בקרן ותיקה: אחוז מהשכר, לא חלוקה במקדם
בקרן ותיקה (מבטחים, מקפת, קג"מ, נתיב ועוד) אין יתרה שמחלקים במקדם. הקצבה היא "שיעור קצבת זקנה" כפול השכר הקובע. ברוב המקרים כל חודש ביטוח מוסיף 0.1667% מהשכר הקובע, כלומר 2% לשנה, ובשום מקרה השיעור לא עולה על 70%.
לכן גם הדוח נראה אחרת. החוזר מחייב קרן ותיקה שמחשבת כך לכתוב: "אחוז מהשכר הקובע שישולם לך כקצבה בגיל ___ הוא ___", ולהזכיר שהאחוז מוגבל ל-70%. כדי להעריך בעצמכם, מוסיפים לאחוז שבדוח 2% על כל שנה שעוד תפקידו עד גיל הקצבה, עד התקרה, ומכפילים בשכר הקובע.
מי שיש לו גם קרן ותיקה וגם קרן חדשה מקבל שתי קצבאות נפרדות, בשני חישובים שונים, ומחבר אותן. בשתיהן מה שכתוב בדוח הוא לפני מס.
תקנון שלוש השנים, הגדרות: שיעור קצבה לחודש ביטוח רגיל, שיעור קצבת זקנה; 11חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, קרן ותיקה (עמ' 57)
התמונה המלאה: קרן, ביטוח לאומי ומס, ומה זה שיעור התחלופה
מה שייכנס לחשבון בכל חודש הוא סכום של כמה שכבות. הקצבה מהקרן (או מכמה קרנות). קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי: ב-2026 1,838 ₪ ליחיד, ועוד 2% על כל שנת ביטוח מלאה עד 50%, כלומר עד 2,757 ₪, ותוספת של 924 ₪ על בן או בת זוג שעונים להגדרה בחוק. מקצבת האזרח הוותיק יורדים דמי ביטוח בריאות, 237 ₪ ליחיד, והיא פטורה ממס הכנסה.
מהקצבה מהקרן יורד מס. מגיל הפרישה, ואחרי טופס 161ד, עד 5,422 ₪ בחודש מהקצבה פטורים (2026), ועל השאר חלות מדרגות המס (10% עד 7,010 ₪ בחודש) פחות נקודות הזיכוי, 242 ₪ לנקודה. אצל רוב מי שהקצבה שלו בינונית, המס שנשאר קטן מאוד.
שיעור התחלופה הוא היחס בין ההכנסה בפרישה לבין השכר האחרון: למשל 10,000 ₪ קצבאות מול משכורת של 15,000 ₪ הם 67%. אין מספר שהחוק קובע שהוא "נכון", אבל החישוב מראה כמה מההכנסה הרגילה שלכם תישאר, ומה מכל שכבה.
מה נכנס לחשבון בפרישה, ומה יורד מכל שכבה (סכומי 2026)
קצבה מקרן חדשה
- מאיזה גיל
- מ-60, לפי בחירה
- מס הכנסה
- עד 5,422 ₪ פטורים מגיל הפרישה עם 161ד, על השאר מדרגות
- מה עוד יורד
- לפני גיל הפרישה: דמי ביטוח לאומי ובריאות, אם נחשבת פנסיה מוקדמת
קצבה מקרן ותיקה
- מאיזה גיל
- גיל הקצבה בתקנון, או מוקדם בהפחתה
- מס הכנסה
- כמו בקרן חדשה
- מה עוד יורד
- כמו בקרן חדשה
קצבת אזרח ותיק
- מאיזה גיל
- גיל הפרישה, בלי מבחן הכנסות מגיל 70
- מס הכנסה
- פטורה
- מה עוד יורד
- דמי ביטוח בריאות: 237 ₪ ליחיד, 340 ₪ לזוג
סכומי קצבת אזרח ותיק לפי המצב…, סכומי הקצבהתוספות לקצבת אזרח ותיק, תוספת ותק, תוספת עבור בני זוגניכויים מקצבת אזרח ותיק, דמי ביטוח בריאותפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(6ג), 9א(ב)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 10, עמ' 12משלם פנסיה מוקדמת, מהי פנסיה מוקדמת
מה שלא כולם יודעים
התחזית מניחה 60% לבן הזוג, גם אם אין לכם בן זוג
לפי החוזר, המקדם בשורת הקצבה הצפויה מחושב תמיד בהנחה של קצבה של 60% לאלמן או לאלמנה. לגבר יליד 1965 בגיל 67, המקדם הזה בתקנון כלל הוא 190.30, ובלי קצבה לבת זוג 169.41. מי שפורש בלי בת זוג יכול לקבל כ-12% יותר מהמספר שבדוח, רק בגלל ההנחה הזו.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 התקנון כלל פנסיה מקיפה, נספח ז'-1
ההפקדות של השנים האחרונות שוות יותר משנראה
בדוגמה של שושנה למטה, גם 11 שנות הפקדה בשכר של 12,000 ₪ מוסיפות כ-357,000 ₪ לחיסכון, יותר ממחצית היתרה שהייתה לה. לכן מי שבן 55 ומשווה את התחזית שבדוח למשכורת שלו מקבל תמונה עגומה יותר מהמציאות, אם ימשיך לעבוד.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 בצו הרחבה בדבר הגדלת ההפרשות…, סעיף 3
אצל אישה ההנחה של 60% לבן הזוג כמעט לא מזיזה את המספר
בטבלאות כלל, שמניחות הפרש של שלוש שנים בין בני הזוג, לאישה ילידת 1965 בגיל 67 המקדם הוא 188.35 עם 60% לבן הזוג ו-181.34 בלי קצבה לבן זוג, הפרש של כ-4% בלבד. אצל גבר באותו גיל ההפרש הוא כ-12%. לכן אישה שקוראת את הדוח יכולה לצפות לשינוי קטן בהרבה מהבחירה הזו.
תקנון כלל פנסיה מקיפה, נספח ז'-1 (עמ' 96, 105)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 ה
תוספת הוותק של אישה נספרת אחרת
אצל גבר כל תקופה שבה היה מבוטח ותושב נספרת לתוספת הוותק, גם בלי עבודה. אצל אישה נספרות התקופות שבהן עבדה, ובנוסף תקופות שבהן הייתה רווקה, גרושה, או נשואה לבן זוג שאינו מבוטח, ועוד כמה מקרים. אישה נשואה שלא עבדה שנים ארוכות עשויה לגלות תוספת ותק נמוכה מהצפוי.
שלוש שנים מוקדם יותר עולות פעמיים
מי שיוצא מוקדם מפסיד את ההפקדות והתשואה של השנים שלא עבד, וגם מקבל מקדם גבוה יותר כי הקצבה צפויה להשתלם יותר שנים. לאישה ילידת 1970 שבוחרת 30% לבן הזוג, המקדם בכלל הוא 198.13 בגיל 64 ו-186.18 בגיל 67.
דוגמאות במספרים
כמה מצבים שונים, כל אחד עם החשבון שלו.
דוד, יליד 1965, 1,100,000 ₪ בקרן חדשה, שש שנים עד 67
דוד בן 61, מרוויח 16,000 ₪ בחודש, וראה בדוח לשנת 2025 קצבה צפויה של כ-7,250 ₪. הוא שאל כמה יקבל באמת אם ימשיך לעבוד עד 67, ומה ישתנה אם יבחר 30% לאשתו במקום 60%.
- היתרה בגיל 67 בלי הפקדות: 1,100,000 × 1.0386 בחזקת 6
- 1,380,647 ₪
- כמו בדוח: חלקי מקדם 190.30 (60% לאשתו)
- 7,255 ₪ בחודש
- הפקדות: 18.5% × 16,000 × 12 = 35,520 ₪ בשנה, שש שנים בריבית
- 234,776 ₪
- היתרה עם ההפקדות
- 1,615,423 ₪
- עם 60% לאשתו: חלקי 190.30
- 8,489 ₪ בחודש
- עם 30% לאשתו: חלקי 179.86
- 8,982 ₪ בחודש
שש שנים של הפקדות מוסיפות לדוד כ-1,230 ₪ לקצבה החודשית, והבחירה בין 30% ל-60% לאשתו עוד כ-490 ₪.
להמחשה. הריבית 3.86% לשנה היא ריבית נטו להמחשה בלבד, ובפועל התשואה תהיה אחרת, גבוהה או נמוכה ממנה. המקדמים מנספח ז'-1 בתקנון כלל (מאי 2026) לגבר יליד 1965 בגיל 67, בהנחת פער הגילים שבטבלה. החישוב לא מוריד דמי ביטוח ודמי ניהול מההפקדות, ולכן הוא מעט גבוה. הסכומים לפני מס.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 45(א), נספח ז'-1צו הרחבה בדבר הגדלת ההפרשות…, סעיף 3
שושנה, ילידת 1970, 450,000 ₪, שוקלת לצאת ב-64 במקום 67
שושנה בת 56, מרוויחה 12,000 ₪, ויש לה 450,000 ₪ בקרן חדשה. היא שאלה כמה תקבל אם תמשיך לעבוד עד 67, ומה יקרה אם תפסיק לעבוד שלוש שנים קודם ותתחיל את הקצבה ב-64.
- עד 67: 450,000 גדלים ב-11 שנים
- 682,565 ₪
- עד 67: הפקדות של 26,640 ₪ בשנה, 11 שנים
- 356,680 ₪
- קצבה ב-67: 1,039,245 ÷ 186.18 (30% לבן הזוג)
- 5,582 ₪
- עד 64: היתרה והפקדות של 8 שנים
- 609,255 + 244,246 = 853,501 ₪
- קצבה ב-64: 853,501 ÷ 198.13
- 4,308 ₪
- המחיר של שלוש השנים
- 1,274 ₪ בחודש, כ-23% מהקצבה, לכל החיים
יציאה מוקדמת עולה גם בכסף שלא הופקד וגם במקדם גבוה יותר, ולכן ההפרש גדול ממה שנראה מספירת השנים.
להמחשה, בריבית של 3.86% לשנה ובהפקדה של 18.5% מהשכר. המקדמים מנספח ז'-1 בתקנון כלל לאישה ילידת 1970 עם 30% לבן הזוג. החישוב לא מוריד דמי ביטוח ודמי ניהול מההפקדות. הסכומים לפני מס, בלי ביטוח לאומי.
תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 45(א)(1), נספח ז'-1צו הרחבה בדבר הגדלת ההפרשות…, סעיף 3
רפי, 66, גרוש: קרן ותיקה, קרן חדשה וביטוח לאומי
רפי עבד 20 שנה במקום שהפקיד לקרן ותיקה ואחר כך עבר לקרן חדשה. הוא פורש ב-67, השכר האחרון שלו 15,000 ₪, והוא שאל כמה ייכנס לחשבון בכל חודש.
- קרן ותיקה: 40% (כתוב בדוח) × שכר קובע של 11,000 ₪
- 4,400 ₪
- קרן חדשה, לפי הבקשה לקצבה
- 3,200 ₪
- קצבת אזרח ותיק: 1,838 + 50% ותק
- 2,757 ₪
- סך הכול ברוטו, ושיעור התחלופה (מול 15,000 ₪)
- 10,357 ₪, כ-69%
- מס על הקצבאות מהקרנות: 7,600 - 5,422 = 2,178 × 10% = 217.80, פחות 544.50
- 0 ₪
- דמי ביטוח בריאות מקצבת האזרח הוותיק
- 237 ₪
- נכנס לחשבון
- 10,120 ₪ בחודש
כשמחברים את כל השכבות ומורידים מס, אצל רוב מי שהקצבאות שלו בינוניות הנטו קרוב מאוד לברוטו.
להמחשה. האחוז, השכר הקובע והקצבה מהקרן החדשה להמחשה. הפטור (5,422 ₪), מדרגות המס, נקודת הזיכוי (242 ₪) וסכומי ביטוח לאומי הם של 2026. ההנחות: רפי תושב ישראל, צבר לפחות 25 שנות ביטוח בביטוח לאומי, הגיש טופס 161ד ועשה תיאום מס בין שתי הקרנות, ולא קיבל מענקים פטורים שמקטינים את הפטור.
תקנון שלוש השנים, סעיף 11, הגדרותסכומי קצבת אזרח ותיק לפי המצב…, סכומי הקצבהתוספות לקצבת אזרח ותיק, תוספת ותקניכויים מקצבת אזרח ותיק, דמי ביטוח בריאותפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ב), 34, 36לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 10, עמ' 12
מה עושים עכשיו
מוציאים את הדוח השנתי האחרון של כל קרן
בדוח המקוצר רואים את היתרה הצבורה ואת השורה "קצבה חודשית הצפויה לך בפרישה בגיל __". הגיל שבכותרת הוא גיל הפרישה במסלול הביטוח שלכם. מי שיש לו כמה קרנות או פוליסות מקבל תמונה מרוכזת בדוח מהמסלקה הפנסיונית.
קוראים את ההערה שמתחת לטבלה
שם כתובה הריבית נטו שבה השתמשו בחישוב. זו הריבית שאפשר להשתמש בה גם בחישוב שלכם, כדי שההשוואה תהיה הוגנת. בקרן ותיקה ההערה מראה במקום זה את האחוז מהשכר הקובע.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 ו; קרן ותיקה
מוסיפים את ההפקדות שעוד יהיו
לוקחים את ההפקדה החודשית מהתלוש (עובד ומעסיק יחד, בדרך כלל 18.5% מהשכר), כפול 12, ומגדלים אותה במספר השנים שנשארו. אפשר להשתמש במחשבון הפנסיה באתר במקום בנוסחה.
מחשבון הפנסיה ←מחלקים במקדם של התקנון, לא בניחוש
את המקדם לגיל, לשנת הלידה ולאחוז לבן הזוג מוצאים בנספח לתקנון של הקרן, או מבקשים מהקרן חישוב. מבקשים חישוב בכמה אפשרויות, וכך רואים כמה כל בחירה מזיזה את הקצבה.
מוסיפים את ביטוח לאומי ומורידים מס
קצבת אזרח ותיק לפי מספר שנות הביטוח, פחות דמי ביטוח בריאות. על הקצבה מהקרן מחשבים מס אחרי הפטור של 161ד ונקודות הזיכוי. כך מגיעים לסכום שבאמת ייכנס לחשבון.
תוספות לקצבת אזרח ותיק, תוספת ותקפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ב)
שנה לפני הפרישה, מבקשים מהקרן מספר אמיתי
בקרן חדשה הקרן שולחת הודעה עם כל האפשרויות שישה חודשים לפני גיל תום תקופת הביטוח. מי שמתכנן לצאת לפני כן מבקש חישוב בעצמו. רק החישוב הזה מבוסס על המקדם ועל הנתונים שיהיו ביום ההתחלה.
מה בודקים
הדברים שמשנים את התשובה אצלכם.
כמה שנים נשארו עד הפרישה
ככל שנשארו יותר שנים, ההבדל בין השורה בדוח לבין מה שתקבלו גדל, כי יותר הפקדות לא נכנסות אליה. שנה לפני הפרישה ההבדל כבר קטן.
איזה גיל רשום במסלול הביטוח
הדוח מחשב את הקצבה לגיל תום תקופת הביטוח שבחרתם (60, 62, 64 או 67), ולמי שלא בחר, לגיל פרישת חובה. מי שמתכנן לצאת בגיל אחר צריך מקדם אחר.
תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 25(א)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 ד
המצב המשפחתי וגיל בן הזוג
הדוח מניח 60% לבן הזוג ופער גילים קבוע. בפרישה האחוז נבחר על ידכם, והמקדם מחושב לפי הגיל האמיתי של בן הזוג.
קרן מקיפה או כללית
הריבית שבהנחה שונה: 4.26% ברוטו בקרן מקיפה ו-4% בקרן כללית, לפני דמי הניהול. מי שיש לו כסף בשתיהן מקבל שתי שורות שונות.
קרן ותיקה, ביטוח מנהלים או קופת גמל
בקרן ותיקה מחשבים אחוז כפול שכר קובע. בביטוח מנהלים יש לפעמים מקדם שנקבע מראש בפוליסה. כל אחד מהם משלם קצבה נפרדת שמוסיפים לחשבון.
טעויות שאנשים עושים
לקרוא את השורה בדוח כמה שיקבלו, כשעוד שנים של עבודה לפניהם
השורה בנויה בלי הפקדות נוספות. מי שבן 50 וקורא בה 3,000 ₪ עלול להסיק שאין טעם להמשיך להפקיד או להיבהל בלי סיבה, כשבפועל ההפקדות של השנים הבאות יכולות להכפיל את הסכום.
לשכוח שהדוח מניח גיל פרישה מסוים
הקצבה מחושבת לגיל שבמסלול הביטוח. מי שמתכנן לצאת ב-62 והדוח מחשב ל-67, רואה מספר גבוה מדי: גם פחות הפקדות וגם מקדם גבוה יותר.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 דתקנון כלל פנסיה מקיפה, נספח ז'-1
לתכנן תקציב לפי הסכום ברוטו
לפני גיל הפרישה אין פטור ממס על הקצבה המזכה, ואם היא נחשבת פנסיה מוקדמת מנוכים ממנה גם דמי ביטוח לאומי ובריאות. מי שמתחיל ב-62 ומתכנן לפי המספר ברוטו מגלה הפרש של מאות שקלים בחודש.
פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ב)למקבלי פנסיה מוקדמת, שיעורי דמי הביטוח מהפנסיהמשלם פנסיה מוקדמת, מהי פנסיה מוקדמת
לחבר תחזיות מכמה דוחות כאילו הן סכום סופי
כל דוח מחשב לפי ההנחות שלו, הגיל שבמסלול שלו ו-60% לבן הזוג. מי שיש לו קרן מקיפה, כללית וביטוח מנהלים מקבל שלושה מספרים שלא נבנו על אותן הנחות, ובפרישה גם הבחירות לבן הזוג ייעשו בכל אחד בנפרד.
מתי זה אחרת
- בקרן ותיקה אין חלוקה במקדם: הקצבה היא אחוז מהשכר הקובע, עד 70%, והדוח מציג את האחוז לגיל הקצבה.
- בביטוח מנהלים יש לפעמים מקדם המרה שנקבע מראש בפוליסה, ואז המקדם לא תלוי בטבלה של היום. בודקים את זה בדוח השנתי של הפוליסה.
- בקרן השתלמות ובקופת גמל להשקעה אין שורה של קצבה צפויה, כי הכסף בהן לא חייב לצאת כקצבה. בביטוח מנהלים ובקופת גמל לקצבה בודקים בדוח השנתי של אותה קופה איך מוצג הסכום הצפוי לקצבה.
- מי שכבר עבר את גיל הפרישה שבמסלול ועדיין לא התחיל קצבה מקבל בדוח חישוב לפי הגיל שלו בתאריך הדוח.
- קצבה מכסף שהופקד בלי הטבת מס (קצבה מוכרת) פטורה ממס כבר מגיל 60, ולכן המס עליה אינו כמו בחישוב שלמעלה.
בדיקה בלי התחייבות
רוצים שנבדוק את זה בשבילכם?
נעבור איתכם על הדוחות של כל הקרנות, נוסיף את ההפקדות שעוד יהיו, את ביטוח לאומי ואת המס, ונראה כמה ייכנס לחשבון בכל חודש. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.
חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה
סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351
האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ
עוד שאלות שאנשים שואלים
איך אני יודע כמה פנסיה אקבל?
מוסיפים ליתרה שבדוח את ההפקדות שעוד יהיו ואת התשואה עליהן, ומחלקים במקדם ההמרה שבתקנון לגיל ולבחירות שלכם. בשנה שלפני הפרישה מבקשים מהקרן חישוב לכמה אפשרויות, וזה המספר הקרוב ביותר.
למה הקצבה הצפויה בדוח כל כך נמוכה?
כי היא מחושבת רק מהכסף שכבר נמצא בחשבון, בהנחה שלא תפקידו יותר, ובמקדם שמניח 60% לבן הזוג. מי שימשיך לעבוד כמה שנים יקבל בדרך כלל יותר.
הקצבה בדוח היא ברוטו או נטו?
ברוטו. לא יורדים ממנה מס הכנסה, ולפני גיל הפרישה גם לא דמי ביטוח לאומי ובריאות שעשויים להיות מנוכים. הקצבה מביטוח לאומי לא כלולה בה.
הסכום בדוח הוא בשקלים של היום?
בקירוב כן, כי ההנחה היא שמדד המחירים יעלה ב-0%, והריבית שבהנחה היא ריבית נטו. בפרישה עצמה הקצבה מתעדכנת לפי המדד מאותו יום והלאה.
חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, טבלה א, סעיף 2 גתקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 46(ג)
למה הקצבה הצפויה ירדה השנה למרות שהפקדתי?
בדרך כלל בגלל תשואה שלילית שהקטינה את היתרה, משיכה או העברה, איזון אקטוארי, או שינוי בגיל שבמסלול הביטוח. את התנועות ביתרה רואים בטבלה ב של אותו דוח.
תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 109(א)(1)חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2
מה זה שיעור תחלופה?
היחס בין ההכנסה בפרישה לבין השכר האחרון. מי שמרוויח 15,000 ₪ ויקבל 10,000 ₪ מכל הקצבאות יחד נמצא בשיעור תחלופה של כ-67%. החוק לא קובע שיעור רצוי, אבל החישוב מראה כמה מההכנסה תישאר.
צריך להוסיף את קצבת הזקנה של ביטוח לאומי לחישוב?
כן, היא שכבה נפרדת: 1,838 ₪ ליחיד ב-2026, ועוד 2% לכל שנת ביטוח עד 50%. היא פטורה ממס, יורדים ממנה דמי ביטוח בריאות, והפנסיה מהקרן לא מקטינה אותה.
סכומי קצבת אזרח ותיק לפי המצב…, סכומי הקצבהתוספות לקצבת אזרח ותיק, תוספת ותקגיל הפרישה, גיל הפרישה
כמה פנסיה אקבל ממיליון שקל?
תלוי במקדם. בתקנון כלל, לגבר יליד 1965 בגיל 67, מיליון שקל הם כ-5,903 ₪ בלי קצבה לבת זוג, 5,560 ₪ עם 30% לה ו-5,255 ₪ עם 60%. לאישה בת אותו גיל בלי קצבה לבן זוג, כ-5,515 ₪.
הקצבה בקרן ותיקה מחושבת אותו דבר?
לא. בקרן ותיקה הקצבה היא אחוז מהשכר הקובע, בדרך כלל 2% לכל שנת ביטוח ועד 70%. הדוח מציג את האחוז שצברתם לגיל הקצבה.
תקנון שלוש השנים, הגדרות, 11חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22:…, פרק 2, קרן ותיקה
שאלות קשורות
על מה זה מבוסס
כל עובדה בעמוד מסומנת במקור שלה. הנוסח המחייב הוא של המסמך עצמו, ומה שכתוב בו גובר על ההסבר כאן.
- חוזר רשות שוק ההוןרשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון · חוזר גופים מוסדיים 2020-9-22: דוח שנתי ודוח רבעוני לעמיתים ולמבוטחים בגוף מוסדי - תיקון · 14 בדצמבר 2020, הנוסח שבתוקףסעיפים פרק 2, טבלה א, סעיף 2 (עמ' 47), קרן ותיקה (עמ' 57) · נבדק ב-4.11.2026
- תקנוןכלל · תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026סעיפים 25, 40, 41, 45, 46, 109, 110, 117, נספח ז'-1 · נבדק ב-4.11.2026
- תקנוןעמיתים · תקנון שלוש השנים (התקנון האחיד לקרנות הוותיקות: מבטחים, נתיב, חקלאים, בניין, הדסה, אגד) · מהדורה 13, ינואר 2022סעיפים הגדרות, 11 · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמימשרד העבודה · צו הרחבה בדבר הגדלת ההפרשות לביטוח פנסיוני במשק לפי חוק הסכמים קיבוציים, התשי"ז-1957 · 2016, בתוקף מ-1.7.2016סעיף סעיף 3 · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · סכומי קצבת אזרח ותיק לפי המצב המשפחתי · החל מ-01.01.2026סעיף סכומי הקצבה · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · תוספות לקצבת אזרח ותיק · החל מ-01.01.2026סעיפים תוספת ותק, תוספת עבור בני זוג וילדים · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · תוספת ותק לקצבת אזרח ותיק · כפי שהופיע ב-4.11.2026סעיף חישוב תוספת הוותק · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · ניכויים מקצבת אזרח ותיק · החל מ-01.01.2026סעיף דמי ביטוח בריאות · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · גיל הפרישה (קצבת אזרח ותיק) · כפי שהופיע ב-4.11.2026סעיף גיל הפרישה · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · מבחן הכנסות למי שיש הכנסות מעבודה בלבד · החל מ-01.01.2026סעיף מבחן הכנסות · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · למקבלי פנסיה מוקדמת - שיעורי וסכומי דמי ביטוח · החל מ-01.01.2026סעיף שיעורי דמי ביטוח מהפנסיה · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהמוסד לביטוח לאומי · משלם פנסיה מוקדמת - מהי פנסיה מוקדמת · כפי שהופיע ב-4.11.2026סעיף מהי פנסיה מוקדמת · נבדק ב-4.11.2026
- חוק ותקנותנבו · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח עדכני נכון ליום 27.9.2026סעיפים 9(6ג), 9א(ב), 34, 36 · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמירשות המסים · לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2026 ואילך · מעודכן לאפריל 2026סעיפים עמ' 10, עמ' 12 · נבדק ב-4.11.2026