ירושה: מה קורה לפנסיה ולחיסכון אחרי פטירה

אחרי פטירה, הכסף של אדם לא עובר כולו באותה דרך. דירה, חשבון בנק ותיק השקעות הם העיזבון, והם עוברים ליורשים לפי צו ירושה או צו קיום צוואה. כסף בקרן פנסיה, בקופות הגמל ובביטוח חיים הוא לא חלק מהעיזבון: סעיף 147 לחוק הירושה קובע שסכומים שמשולמים עקב מותו של אדם "על פי חוזה ביטוח, על פי חברות בקופת קיצבה או בקופת תגמולים" אינם בכלל העיזבון, אלא אם הותנה שהם מגיעים לעיזבון. כלומר צוואה רגילה, שמחלקת "את כל רכושי", לא קובעת לבדה מה קורה לכסף בקופות.

בתוך הקופות יש סדר משלו. בקרן פנסיה חדשה הכסף הולך קודם לשאירים: אלמן או אלמנה, ילדים מתחת לגיל 21 או עם מוגבלות, ובמקרים נדירים הורה, והם מקבלים קצבה חודשית. רק "בהעדר שאירים" היתרה עוברת למוטבים שהנפטר רשם, לפי האחוזים שקבע, ובלעדיהם ליורשים. בקופת גמל ובביטוח חיים אין שאירים: הכסף הולך למוטבים, ובלעדיהם ליורשים. ובקרן ותיקה אין מוטבים בכלל: כשאין שאירים, היורשים לפי דין מקבלים סכום חד-פעמי לפי נוסחה שבתקנון.

השאלה הראשונה בכל גוף היא אפוא לא "מי היורשים" אלא "מי זכאי כאן". זה גם מה שקובע אילו מסמכים צריך: שאיר מגיש תביעה עם תעודת פטירה, מוטב רשום מקבל בלי צו ירושה, ויורש צריך עותק מאושר של הצו.

המצב שמפתיע הכי הרבה משפחות: אב שנפטר לפני הפרישה, אשתו בחיים וילדיו מעל גיל 21. בקרן הפנסיה האלמנה היא שאירה ומקבלת קצבה חודשית, והילדים הבוגרים אינם שאירים. מכיוון שיש שאירה, המוטבים לא מקבלים מהיתרה דבר. גם אם בצוואה כתוב שהכסף בקרן לילדים, וגם אם הם רשומים כמוטבים, הם לא מקבלים מהקרן.

צוואה כן יכולה לשנות את המוטבים, אבל רק בתנאים צרים: התקנון רואה בצוואה הוראת מוטבים אם היא קובעת "באופן מפורש" הסדרים לגבי הכספים בקרן הפנסיה, ונחתמה אחרי הוראת המוטבים האחרונה שנמסרה לקרן. וגם אז היא פועלת רק כשאין שאירים, כי מוטבים, מכל סוג, באים אחרי השאירים.

אצל פנסיונר הכסף כבר הפך לקצבה. מה שנשאר אחריו הוא קצבת שאירים לבן הזוג שבחר בפרישה, ואם בחר תקופת תשלומים מובטחים ונפטר בתוכה, את יתרת התקופה. ויש שרשרת אחת שמשפחות לא מכירות: לאלמנה של עמית שנפטר לפני הפרישה יש תקופה מובטחת משלה של 240 חודשים (עד גיל 87). אם היא נפטרת בתוכה, ערך החודשים שנותרו משולם למוטבים שלה, ובלעדיהם ליורשים שלה.

שלושה חודשים: מוטב שמגיע לו כסף מקופה לקצבה (כולל קרן פנסיה כשאין בה שאירים), מקופת גמל לתגמולים או מקופת פיצויים אישית יכול למשוך אותו, או להעביר אותו לחשבון חדש על שמו בקופה לקצבה שאינה קרן פנסיה, חשבון שאי אפשר להפקיד אליו עוד. אם בתוך שלושה חודשים מהפטירה לא עשה אף אחד מהשניים, לעניין המס בלבד רואים את הכסף כאילו הועבר לחשבון חדש כזה בתום התקופה. בקופת גמל להשקעה הכלל אחר: המוטב רשאי להעביר את הכסף לחשבון בקופת גמל להשקעה על שמו, ולעניין המס רואים אותו כאילו הפקיד אותו במועדים שבהם הפקיד הנפטר.

שנה: בביטוח לאומי, על תביעה לקצבת שאירים שמוגשת באיחור משלמים רטרואקטיבית 12 חודשים לכל היותר. חמש שנים: תביעה לביטוח חיים מתיישנת חמש שנים אחרי הפטירה. החוק מחייב את חברת הביטוח לכתוב בתשובה להודעה על הפטירה מהי תקופת ההתיישנות, וגם "שמניין תקופת ההתיישנות אינו נעצר בעקבות מסירת התביעה למבטח", ולהתריע בכתב 12 חודשים ו-3 חודשים לפני הסוף. כלומר, הגשת תביעה לחברה לא עוצרת את השעון.

שבע שנים: בקרן פנסיה חדשה, תביעה לקצבת שאירים צריכה להיות מוגשת בתוך שבע שנים מהפטירה. הקצבה עצמה מגיעה מה-1 בחודש שאחרי הפטירה, ולכן מי שמגיש מוקדם לא מפסיד דבר, ומי שמגיש מאוחר מחכה לכסף שהיה מגיע לו.

קצבת שאירים מקופת גמל לקצבה, כולל מקרן ותיקה, פטורה ממס עד תקרת הקצבה המזכה, 9,430 ₪ בחודש ב-2026, בלי תנאי גיל. מענק שמשולם עקב מוות, למשל פיצויים שמגיעים לשאירים, פטור עד משכורת של חודשיים לכל שנת עבודה, ולא יותר מ-27,520 ₪ לכל שנת עבודה (2026). ובקרן השתלמות, בפטירה, אפשר למשוך בפטור גם לפני שש שנים, על ההפקדות ועל הרווחים שבתוך התקרה. הפרטים של כל מקרה, ובמיוחד של משיכת הון בידי מוטב, נמצאים בעמוד על המס.

ביטוח לאומי הוא מערכת נפרדת לגמרי, והיא לא מתחשבת בקרן. מענק פטירה של 10,514 ₪ (2026) משולם, בדרך כלל אוטומטית, לבן הזוג של מי שקיבל קצבה מביטוח לאומי, למשל קצבת אזרח ותיק; בלי בן זוג, לילד שעומד בתנאים. קצבת שאירים מביטוח לאומי משולמת בנוסף לקצבה מהקרן.

ויש הבדל אחד שמשפיע על השנים הבאות: אלמנה שנישאה שוב ממשיכה לקבל את קצבת השאירים מקרן הפנסיה, "אף אם נישא מחדש". בביטוח לאומי, נישואים חדשים מפסיקים את קצבת השאירים, ובמקומה משולם מענק נישואים בשני חלקים.