נבדק ב-3.11.2026 · לפי תקנון כלל פנסיה מקיפה - מהדורת מאי 2026

פנסיונר נפטר: מה קורה לקצבה, לחודש האחרון ולתקופת ההבטחה

התשובה הקצרה

הקצבה בעד חודש הפטירה משולמת במלואה, בלי קשר ליום שבו הפנסיונר נפטר, וקצבה שהגיעה בעד חודש מאוחר יותר לא הייתה מגיעה והקרן רשאית לדרוש אותה בחזרה. קצבת השאירים מתחילה ב-1 בחודש שאחרי הפטירה. אם נבחרה תקופת תשלומים מובטחים שלא נגמרה, השאירים מקבלים עד סופה השלמה לגובה הקצבה שלו.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 11(א), 46(א)-(ב), 55(א), 60(א)

דוגמה במספרים

משה קיבל 6,000 ₪ בחודש מקרן פנסיה חדשה. ביציאה לפנסיה בחר 60% לרעייתו רחל ותקופה מובטחת של 240 חודשים. הוא נפטר ב-15 במרץ 2026, אחרי 100 חודשי קצבה.

הקצבה בעד מרץ, חודש הפטירה
6,000 ₪ מלאים, עד 3 באפריל
אם הועברו גם 6,000 ₪ בעד אפריל
לא מגיעים: הקרן רשאית לדרוש אותם או לקזז
קצבת השאירים של רחל (60%), מ-1 באפריל 2026
3,600 ₪
תוספת תשלומים מובטחים, 140 החודשים שנותרו
2,400 ₪ (6,000 פחות 3,600)
מה רחל מקבלת עד סוף התקופה
6,000 ₪ בחודש
התשלום הראשון לרחל
עד 3 במאי 2026, בעד אפריל
מס על הקצבה שלה
0 ₪: מתחת ל-9,430 ₪ בחודש (2026)
מביטוח לאומי, אם משה קיבל קצבת אזרח ותיק
מענק פטירה 10,514 ₪

הקצבה והתאריכים להמחשה; מענק הפטירה ותקרת הפטור הם סכומי 2026. אצלכם הסכומים תלויים באחוז ובתקופה שנבחרו בפרישה, ובמועד שבו התביעה הושלמה. קצבת השאירים מתעדכנת אחר כך לפי המדד ותוצאות הקרן.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 11, 46, 55(א), 58, 59(א), 60(א)פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(6ו)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 12מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר, מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר

מה עושים עכשיו

  1. מודיעים לקרן ומגישים תביעה לקצבת שאירים

    מגישים טופס תביעה, תעודת פטירה ומה שהקרן מבקשת. בקרן חדשה הקרן מאשרת קבלה ומבקשת את מה שחסר בתוך 7 ימי עסקים, ומודיעה אם אישרה בתוך 10 ימי עסקים מהיום שהתביעה הושלמה. בקרן ותיקה מצרפים לבקשה בכתב תעודת פטירה ומסמכים שמוכיחים את הקרבה.

    פנסיונר נפטר: כמה מקבלת האלמנה ←

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 57(א)-(ד)התקנון האחיד, סעיף 17(א)

  2. בודקים את התשלום האחרון

    הקצבה משולמת עד ה-3 בכל חודש בעד החודש הקודם, ועד החודש שאחרי חודש הפטירה. קצבת חודש הפטירה משולמת במלואה, גם אם הפטירה הייתה ב-1 בחודש. בקרן ותיקה הקצבה משולמת גם היא כולל חודש הפטירה.

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 46(א)-(ב)תקנון הראל פנסיה, סעיף 46תקנון קרן הפנסיה המקיפה מנורה…, סעיף 46תקנון מיטב פנסיה מקיפה, סעיף 46התקנון האחיד, סעיף 16(ב)התקנון האחיד, סעיף 16(ב)

  3. הגיעה קצבה שלא הייתה מגיעה? מחזירים

    תשלום שלא היה מגיע לפי התקנון מתבטל, והקרן רשאית לדרוש אותו בחזרה או לקזז אותו מתשלום שמגיע לאותו אדם. היא רשאית לדרוש גם הצמדה וריבית, אבל אם הטעות שלה, את ההצמדה והריבית משלמת החברה המנהלת.

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 11(א)-(ב)

  4. בודקים אם יש תקופת תשלומים מובטחים שלא נגמרה

    יש שאירים: הם מקבלים עד סוף התקופה תוספת שמשלימה את קצבאות השאירים לקצבה האחרונה שלו, ויכולים להוון את החלק שלהם בכל עת. אין שאירים: המוטבים, ובלעדיהם היורשים, מקבלים סכום אחד לפי מקדם היוון שבנספח לתקנון.

    תקופת הבטחה בפנסיה ←

    תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 50(ג), 60(א), 60(ד)

  5. פונים לביטוח הלאומי

    אם הנפטר קיבל קצבת אזרח ותיק, לבן או בת הזוג משולם מענק פטירה של 10,514 ₪ (2026), בדרך כלל אוטומטית. את התביעה לקצבת שאירים מביטוח לאומי מגישים בנפרד, ועל איחור משולמת קצבה רטרואקטיבית ל-12 חודשים לכל היותר.

    מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר, מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר; תשלום המענקהגשת התביעה, הגשת התביעה

  6. בודקים את ניכוי המס בקצבת השאירים

    קצבת שאירים מקופה לקצבה פטורה ממס עד 9,430 ₪ בחודש (2026). אם בתלוש הראשון יורד מס על קצבה נמוכה מזה, שואלים את הקרן למה.

    מס על כסף פנסיוני אחרי פטירה ←

    פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(6ו)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 12

מה בודקים

הדברים שמשנים את התשובה אצלכם.

מה הוא בחר ביום הפרישה

בקרן חדשה קצבת השאירים לבן הזוג היא האחוז שבחר בבקשה לקצבה, כפול הקצבה ששולמה לו בחודש האחרון. את הבחירה רואים במכתב האישור של הקצבה או מבקשים מהקרן.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 48, 58

קרן חדשה או ותיקה

בקרן ותיקה אין תקופת תשלומים מובטחים. אלמנה של פנסיונר מקבלת שם אחוז קבוע מהקצבה האחרונה, והחודש הראשון שלה הוא החודש שאחרי הפטירה.

התקנון האחיד, סעיפים 18, 19(א)

האם הוא היוון חלק מהקצבה

פנסיונר שהיוון עד 25% מהקצבה לחמש שנים ונפטר בתקופת ההיוון: השאירים מקבלים את מלוא קצבת השאירים, כאילו לא היה היוון. אם בחר גם תקופה מובטחת, יש כלל מיוחד עד סוף ההיוון.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 61

אם יש ילדים שזכאים לקצבה

קצבת שאירים ליתומים משולמת דרך האלמן, ואם האלמן אינו ההורה שלהם, דרך אפוטרופוס שמונה כדין. יתום רשאי לקבל את הקצבה לחשבון על שמו.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 59(ב)

אם בני הזוג התגרשו אחרי תחילת הקצבה

הזכות של בן הזוג לקצבת שאירים לא נגרעת בגלל גירושין שהיו אחרי שהקצבה התחילה, אלא אם פסק דין או צו קבעו אחרת.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 54(ב)

מתי זה אחרת

  • פנסיונר בלי שאירים: מהכסף שהפך לקצבה, המוטבים מקבלים רק את יתרת התקופה המובטחת, אם נבחרה (סעיף 50(ג) בתקנון כלל). מי שהמיר לקצבה רק חלק מהיתרה, החלק שנשאר בקרן נשאר יתרה צבורה, ועליו חלים כללי העמית: שאירים, אחריהם מוטבים, אחריהם יורשים (סעיפים 47, 105).
  • קצבה מוכרת (מכספי תיקון 190) עם תקופה מובטחת: מה שנותר נחשב קצבה או קצבת שאירים, ובהיוון המס הוא 15% על החלק היחסי של הרווח (פקודת מס הכנסה, סעיף 9א(ו)(3)).
  • אלמן של פנסיונר: הזכאות שלו נמשכת עד סוף החודש שבו הוא נפטר, גם אם הוא נישא מחדש. שאיר אחר, למשל ילד, מפסיק כשהוא כבר לא שאיר לפי התקנון (סעיף 55(ב)).
  • בקרן ותיקה, אלמן או אלמנה שזכאים גם לקצבת שאירים נוספת מאותה קרן מקבלים רק אחת, הגבוהה מביניהן (התקנון האחיד, סעיף 17(ב)).

בדיקה בלי התחייבות

רוצים שנבדוק את זה בשבילכם?

נבדוק איתכם מה הפנסיונר בחר ביציאה לפנסיה, אם התשלום האחרון והתוספת המובטחת חושבו נכון, ומה עוד מגיע מהקרן ומביטוח לאומי. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.

חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה

סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351

האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ

על מה לדבר?
או בוואטסאפלהתקשר

נשתמש בפרטים רק כדי לחזור אליכם בעניין הזה. אפשר לבקש שנמחק אותם בכל רגע. מדיניות הפרטיות

עוד שאלות שאנשים שואלים

אבא נפטר ב-28 בחודש. משלמים את כל החודש?

כן. קצבה בעד חודש הפטירה משולמת במלואה, בלי קשר ליום הפטירה. היא מגיעה עד ה-3 בחודש שאחריו.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 46(א)-(ב)

הקרן המשיכה להעביר קצבה אחרי הפטירה. מה עושים?

מודיעים לקרן. קצבה בעד חודש שאחרי חודש הפטירה לא מגיעה, והקרן רשאית לדרוש אותה בחזרה או לקזז אותה מתשלום שמגיע לאותו אדם.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 11(א), 46(א)

ממתי אמא מקבלת קצבת שאירים?

הזכאות מתחילה ב-1 בחודש שאחרי חודש הפטירה, והקצבה משולמת עד ה-3 בכל חודש בעד החודש הקודם. גם בקרן ותיקה החודש הראשון הוא החודש שאחרי הפטירה.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 55(א), 59(א)התקנון האחיד, סעיף 18

צריך צו ירושה?

בדרך כלל לא. שאירים מגישים תביעה עם תעודת פטירה. צו נדרש רק כשנשארה תקופה מובטחת, אין שאירים ואין מוטבים, ואז היתרה משולמת ליורשים.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיפים 50(ג), 57(א)

מה מגיע מביטוח לאומי כשפנסיונר נפטר?

אם הוא קיבל קצבת אזרח ותיק, לבן או בת הזוג משולם מענק פטירה של 10,514 ₪ (2026), ואם אין בן זוג, לילד שעונה על התנאים. תביעה לקצבת שאירים מגישים בנפרד.

מענק פטירה לבני משפחה של הנפטר, מענק פטירה לבני משפחה של הנפטרהגשת התביעה, הגשת התביעה

האלמנה משלמת מס על הקצבה?

קצבת שאירים מקופה לקצבה פטורה עד 9,430 ₪ בחודש (2026), וקצבת שאירים מביטוח לאומי פטורה בנפרד.

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 9(6ג), 9(6ו)לוח עזר לחישוב מס הכנסה…, עמ' 12

אפשר לקבל את התוספת המובטחת בבת אחת?

כן. שאיר שזכאי לתוספת רשאי בכל עת להוון את החלק שלו בה, והקרן משלמת בתוך 10 ימי עסקים מהבקשה.

תקנון כלל פנסיה מקיפה, סעיף 60(ד)

שאלות קשורות

פנסיונר נפטר: כמה מקבלת האלמנה מקרן פנסיה חדשההאלמנה מקבלת את האחוז מהקצבה שבעלה בחר לה כשיצא לפנסיה, לפחות 30%, מהקצבה ששולמה לו בחודש האחרון. אם בחר תקופת תשלומים מובטחים והיא עוד לא נגמרה, היא מקבלת עד סוף התקופה תוספת שמשלימה לסכום הקצבה שהוא קיבל. התשלום מתחיל ב-1 לחודש שאחרי הפטירה.לתשובה ←תקופת הבטחה בפנסיה (תשלומים מובטחים): מה זה ואיך זה עובדתקופת תשלומים מובטחים היא בחירה שעושים בבקשה לקצבה: 60, 120, 180 או 240 חודשים, שבסופם הגיל לא יעלה על 87. אם נפטרים בתוך התקופה, השאירים מקבלים עד סופה את ההפרש בין הקצבה שלכם לקצבת השאירים, ואם אין שאירים, המוטבים מקבלים בסכום אחד את הערך של התשלומים שנותרו. הבחירה נכנסת למקדם ההמרה, ולכן משנה את גובה הקצבה.לתשובה ←פנסיונר שהיוון 25% ובחר תקופה מובטחת ונפטר: מה מקבלים השאיריםאם פנסיונר שהיוון עד 25% מהקצבה לחמש שנים נפטר בתוך תקופת ההיוון, השאירים מקבלים את קצבת השאירים המלאה, כאילו לא היה היוון. אם בחר גם תקופת תשלומים מובטחים שעוד לא נגמרה, הם מקבלים עד סוף ההיוון את הקצבה המופחתת ששולמה לו, ואחר כך עד סוף התקופה המובטחת לפי כללי התקופה המובטחת. רק מנורה מבטחים כותבת במפורש שאז רואים את הקצבה כאילו לא היה היוון.לתשובה ←קצבת שאירים לבן הזוג של פנסיונר: 30%, 60% או 100%?בקרן פנסיה חדשה, מי שפורש ויש לו בן זוג בוחר בבקשה לקצבה כמה אחוזים מהקצבה ימשיכו לבן הזוג אחרי מותו: לפחות 30%, ויחד עם הילדים לא יותר מ-100%. ככל שהאחוז גבוה יותר, הקצבה החודשית קטנה כבר מהיום, כי היא מחושבת במקדם המרה שמביא בחשבון גם את בן הזוג. אחרי הפטירה בן הזוג מקבל את האחוז שנבחר מהקצבה האחרונה, לכל החיים.לתשובה ←פנסיית שאירים לאלמנה של פנסיונר בקרן ותיקה: 60% מהקצבהכשפנסיונר בקרן ותיקה נפטר, האלמנה מקבלת 60% מהקצבה האחרונה ששולמה לו, כל ימי חייה. כל יתום מתחת לגיל 21 מקבל עוד 20%, והורה שהיה תלוי בו 15%, כל עוד הסך לא עולה על הקצבה האחרונה. השיעור קבוע בתקנון, ולא בחירה שהפנסיונר עשה כשפרש.לתשובה ←מס על כסף פנסיוני אחרי פטירה: מה פטור ומה לא (2026)הרבה מהכסף שמשולם בגלל מוות פטור ממס: קצבת שאירים מקופה עד 9,430 ₪ בחודש, פיצויים עד משכורת של חודשיים לכל שנת עבודה ולא יותר מ-27,520 ₪ לשנה, קרן השתלמות עד התקרה וסכום ביטוח החיים (2026). מס יורד בעיקר על רווחים: בגמל להשקעה, ובקופה לקצבה על רווחים שנצברו מ-3 חודשים אחרי הפטירה, כהכנסה מריבית בשיעור של עד 25%.לתשובה ←

על מה זה מבוסס

כל עובדה בעמוד מסומנת במקור שלה. הנוסח המחייב הוא של המסמך עצמו, ומה שכתוב בו גובר על ההסבר כאן.