נבדק ב-4.11.2026 · לפי חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005
איך פותחים קופת גמל להשקעה, ומה לדעת לפני ההפקדה הראשונה
התשובה הקצרה
קופת גמל להשקעה פותחים בעצמכם, בלי מעסיק ובלי הכנסה מעבודה, בכל גיל, בטופס הצטרפות או באתר החברה, ולקטין פותח ההורה. ב-2026 מותר להפקיד עד 83,641 ₪ בשנה בכל הקופות שלכם יחד, והקופה בודקת את התקרה ביום ההפקדה. על ההפקדה אין הטבת מס, והמס, עד 25% מהרווח הריאלי, משולם רק כשמושכים, לא כשמחליפים מסלול או קופה.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיפים 1, 22(א), 23(א)תקרות וסכומים לשנת 2026, תקרות וסכומים נוספיםפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 3(ה4)(3), 125ג(ב)
איך זה עובד
מי יכול לפתוח, ואיך החשבון נפתח בפועל
החוק מגדיר קופת גמל להשקעה כקופה "המיועדת לתשלום סכום הון לעמית עצמאי או למוטביו", ו"עמית עצמאי" הוא מי שמשלם לקופה בעד עצמו, לרבות עובד שמשלם בלי תשלום מקביל של מעסיק. כלומר המוצר בנוי מראש לחוסך שמפקיד מכספו, לא למעסיק. אין דרישה להכנסה מעבודה, ואפשר לפתוח קופה לאדם בכל גיל, גם לתינוק.
הפתיחה עצמה היא שני צעדים. בתקנון של אחת הקופות, למשל, הצירוף נעשה במועד המאוחר מבין קבלת טופס ההצטרפות לבין אישור החברה, והחברה "רשאית לאשר הצטרפותו של עמית או לסרב לקבלו". את בקשת ההצטרפות אפשר להגיש באתר החברה, אבל לפי אותו תקנון מינוי מוטבים לא נכלל בפעולות שחייבים לאפשר באתר.
הכסף נכנס בדרכים שהתקנון מונה: כרטיס אשראי, העברה בנקאית, הרשאה לחיוב חשבון או שיק לטובת הקופה. אפשר הפקדה חד-פעמית, הפקדה חודשית או שילוב, ואפשר להחזיק כמה קופות באותה חברה או בחברות שונות.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 1, הגדרות "קופת גמל להשקעה", "עמית-עצמאי"תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיפים 7.1, 7.3, 9, 38קופת גמל להשקעה, מאיזה גיל אפשר לפתוח
התקרה של 83,641 ₪: על מי היא חלה, ומתי בודקים אותה
סעיף 22(א) לחוק קובע ש"סך כל התשלומים שעמית יהיה רשאי להפקיד בכלל חשבונותיו בכל קופות הגמל להשקעה" לא יעלו על 70,000 ₪ בשנת כספים, סכום שמתעדכן בכל 1 בינואר לפי המדד לעומת יולי 2016. ב-2026 התקרה היא 83,641 ₪. היא נספרת לאדם, על כל הקופות שלו יחד, ולא לקופה.
הבדיקה נעשית מראש. בתקנון של אחת הקופות כתוב שהחברה "תבדוק עמידה בתקרת ההפקדה במועד הפקדת כספים" ולא בסוף השנה. החוק מטיל את התקרה על העמית, בכל הקופות שלו יחד, ולכן מי שהפקיד השנה ביותר מקופה אחת סופר בעצמו את הסכום הכולל.
החריג למוכרי דירות, שהתיר עד 31 בדצמבר 2017 להפקיד מעל התקרה, נסגר, ומי שפותח קופה היום לא יכול להשתמש בו. הפרטים שלו, ומסלול המס המיוחד בסעיף 9(18ב), מוסברים בעמוד המדריך לקופת גמל להשקעה ובכתבה על גיל 60.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א), 22(א1)תקרות וסכומים לשנת 2026, תקרות וסכומים נוספיםתקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיפים 8.1-8.3פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9(18ב)
איך ממוסה הכסף: מה קורה ביום ההפקדה, ביום החלפת מסלול וביום המשיכה
ביום ההפקדה לא קורה כלום מבחינת מס: אין ניכוי ואין זיכוי, הכסף מגיע מהנטו. בזמן שהכסף בקופה, הרווחים לא ממוסים, גם כשמעבירים אותו בין מסלולי השקעה באותה קופה או לקופת גמל להשקעה אחרת. החוק מונה העברה ממסלול למסלול ומקופה לקופה כפעולה נפרדת ממשיכה, והמס בפקודה חל רק על מה ש"משך יחיד".
ביום המשיכה הפקודה מסווגת את הרווח כהכנסה מריבית, ואת החלק שרק פיצה על עליית המדד כהפרשי הצמדה, שאינם ממוסים. על הרווח הריאלי שיעור המס "לא יעלה על 25%", והפקודה רואה את ההכנסה הזו כשלב הגבוה ביותר בסולם ההכנסה החייבת. במשיכה חלקית רואים את הסכום כאילו נמשך מהקרן, מהרווח ומההצמדה באופן יחסי.
זה ההבדל המכני מחשבון מסחר רגיל. שם כל מכירה של נייר ערך היא אירוע מס, ועל רווח הון ריאלי יחיד משלם עד 25% בשנת המכירה. בפיקדון בנקאי לא צמוד הריבית ממוסה ב-15% כשהיא משולמת. בקופת גמל להשקעה המס נדחה כל עוד הכסף לא יצא, ונקבע לפי הרווח הריאלי ביום שהוא יוצא.
מתי משלמים מס ועל מה, לפי פקודת מס הכנסה
מתי המס
- קופת גמל להשקעה
- רק במשיכה
- חשבון ניירות ערך
- בכל מכירה
- פיקדון בנקאי לא צמוד
- כשהריבית משולמת
על מה
- קופת גמל להשקעה
- הרווח הריאלי, מעל המדד
- חשבון ניירות ערך
- רווח ההון הריאלי
- פיקדון בנקאי לא צמוד
- כל הריבית
שיעור
- קופת גמל להשקעה
- עד 25%
- חשבון ניירות ערך
- עד 25%
- פיקדון בנקאי לא צמוד
- 15%
החלפת השקעה
- קופת גמל להשקעה
- מעבר מסלול, בלי מס
- חשבון ניירות ערך
- מכירה וקנייה, עם מס
- פיקדון בנקאי לא צמוד
- לא רלוונטי
סעיף
- קופת גמל להשקעה
- 3(ה4)(3), 125ג(ב)
- חשבון ניירות ערך
- 91(ב)(1)
- פיקדון בנקאי לא צמוד
- 125ג(ג)(1)
פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 3(ה4)(3), 91(ב)(1), 125ג(ב), 125ג(ג)(1), 125ג(ה)חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)
מה מחליטים בטופס הפתיחה
מסלול ההשקעה הוא ההחלטה הראשונה, והיא לא סופית. מי שלא בחר מסלול בהצטרפות מצורף למסלול ברירת המחדל שכתוב בתקנון, באחת הקופות למשל המסלול הכללי. העברה בין מסלולים נעשית בהוראה לחברה, ולפי אותו תקנון בתוך שלושה ימי עסקים מבקשה מלאה.
ההחלטה השנייה היא מוטבים. כספי הקופה משולמים אחרי פטירה למוטבים, לא כחלק מהעיזבון. באותו תקנון, מי שלא מסר הוראת מוטבים או לא מסר את פרטיהם המלאים (שם, שם משפחה ומספר זהות), החברה נוהגת כאילו לא מינה מוטבים, והכסף מחולק לפי צוואה או צו ירושה. צוואה מאוחרת יותר מהוראת המוטבים, שהגיעה לחברה לפני החלוקה ואושרה בצו קיום, גוברת על ההוראה.
ההחלטה השלישית היא כמה ומתי להפקיד. אין מינימום בחוק ואין חובה להפקיד כל חודש. מה שכן קבוע: התקרה השנתית מתאפסת ב-1 בינואר, ולכן סכום גדול שלא נכנס השנה ממתין לשנה הבאה.
תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיפים 7.4, 20.1-20.2, 22.1-22.5, 24.1, 25.1חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 1 הגדרת "מוטב", סעיף 22(א)
מה שלא כולם יודעים
התקרה נבדקת ביום ההפקדה, לא בסוף השנה
לפי התקנון של אחת הקופות, הקופה בודקת את העמידה בתקרה במועד כל הפקדה. מי שהפקיד 70,000 ₪ במרץ יכול להפקיד בנובמבר רק עוד 13,641 ₪ (2026), גם אם בינתיים משך חלק מהכסף, כי התקרה סופרת הפקדות ולא יתרה.
תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיף 8.2חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א)
הפטור של סעיף 9(18ב) לא שייך לרוב החוסכים
הסעיף פוטר רווחים בגיל 60 בתנאי שלא נרכשה דירה, אבל רק רווחים מסכומים שהופקדו מעל התקרה לפי סעיף 22(א1), כלומר הפקדות של מוכרי דירות שהותרו עד 31 בדצמבר 2017. מי שפותח קופה היום לא יכול להיכנס למסלול הזה. הפטור שפתוח לכולם מגיל 60 הוא דרך קצבה מוכרת.
פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 9(18ב), 9א(ב1)חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א1)
את ההצטרפות אפשר לעשות באתר, את מינוי המוטבים לא בהכרח
בתקנון של אחת הקופות החברה חייבת לאפשר באתר כל בקשה ופעולה, "לרבות בקשת הצטרפות", אבל "האמור בסעיף זה לא יחול לעניין מינוי מוטבים". הוראת מוטבים נמסרת כמסמך מקורי, דרך בעל רישיון שזיהה את העמית, או בהעתק דיגיטלי שהחברה מאמתת בשיחה מתועדת. מי שפתח באתר וחשב שסיים, לפעמים נשאר בלי מוטבים.
בלי פרטי זהות מלאים של המוטב, הקופה מתייחסת כאילו אין מוטב
באותו תקנון, אם חסרים שם מלא ומספר זהות של המוטבים, החברה מודיעה לעמית שעד להשלמת הפרטים היא תנהג כאילו לא מינה מוטבים, והכסף יחולק לפי צוואה או צו ירושה, שמחייבים הליך ברשם הירושות.
קופת גמל להשקעה אפשר לשעבד, אבל לא להעביר לאדם אחר
זכויות העמית ניתנות לשעבוד, למשל כנגד הלוואה, אבל לא להעברה לאחר, חוץ ממימוש שעבוד לטובת נושה או חלוקה לפי חוק חלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו. כשיש בחשבון יתרת הלוואה או עיקול על כל היתרה, אי אפשר להעביר את הכסף לקופה אחרת.
דוגמאות במספרים
כמה מצבים שונים, כל אחד עם החשבון שלו.
נועה, 34, פותחת קופה בינואר 2026: 40,000 ₪ בבת אחת ו-2,000 ₪ בחודש
נועה קיבלה ירושה קטנה והחליטה לפתוח קופת גמל להשקעה. בנובמבר קיבלה בונוס של 25,000 ₪ ורצתה להפקיד גם אותו, והקופה החזירה לה חלק מההפקדה. היא שאלה למה.
- הפקדה חד-פעמית בינואר
- 40,000 ₪
- הוראת קבע מפברואר עד נובמבר (10 × 2,000 ₪)
- 20,000 ₪
- הופקד עד יום הבונוס
- 60,000 ₪
- נשאר בתקרה של 2026 (83,641 פחות 60,000)
- 23,641 ₪
- מהבונוס של 25,000 ₪ נכנס
- 23,641 ₪, ו-1,359 ₪ נשארים בחוץ
- הוראת הקבע של דצמבר
- 2,000 ₪ שכבר אין להם מקום בתקרה של 2026
התקרה סופרת הפקדות מתחילת השנה בכל הקופות, והקופה בודקת אותה בכל הפקדה, לא בדצמבר.
הסכומים להמחשה, לפי התקרה של 2026. התקרה של 2027 תתפרסם בינואר 2027, ומאז אפשר להפקיד שוב.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א)תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיף 8.2תקרות וסכומים לשנת 2026, תקרות וסכומים נוספים
אלי, 45, מחזיק 200,000 ₪ ורוצה להעביר את הכסף ממסלול מניות לאג"ח
לאלי יש סכום דומה גם בחשבון ניירות ערך בבנק וגם בקופת גמל להשקעה. בשניהם הוא רוצה לעבור להשקעה פחות תנודתית, ושאל מה זה עושה למס היום.
- רווח נומינלי עד היום, בכל אחד מהחשבונות
- 30,000 ₪
- מתוכו פיצוי על עליית המדד
- 6,000 ₪
- רווח ריאלי
- 24,000 ₪
- בחשבון ניירות הערך: מוכר וקונה, מס עכשיו (25% × 24,000 ₪)
- 6,000 ₪
- בקופת הגמל להשקעה: מעבר מסלול
- 0 ₪ עכשיו, המס נקבע ביום המשיכה
בקופת גמל להשקעה החלפת השקעה היא לא אירוע מס, ולכן המס לא נגבה כשמשנים כיוון אלא רק כשהכסף יוצא.
הרווח ועליית המדד להמחשה. בחשבון ניירות ערך המס בפועל תלוי גם בהפסדים שקוזזו באותה שנה. בקופת הגמל המס יחושב לפי הרווח הריאלי ביום המשיכה, שיכול להיות גבוה או נמוך מהיום.
פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 3(ה4)(3), 91(ב)(1)חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)
חיים, 58, מכר דירה ב-2026 ורוצה להכניס 400,000 ₪ לקופת גמל להשקעה
חיים שמע שקופת גמל להשקעה "פטורה ממס בגיל 60" ורצה להכניס את כל התמורה מהדירה. הוא גילה שהקופה מקבלת רק חלק, ושאל כמה שנים זה ייקח ומה קורה בגיל 60.
- הפקדה ב-2026
- עד 83,641 ₪
- מה שנשאר בחוץ
- 316,359 ₪
- מ-1 בינואר 2027
- עוד הפקדה עד התקרה של 2027, ושוב בכל ינואר
- החריג למוכרי דירות לפי סעיף 22(א1)
- נסגר ב-31 בדצמבר 2017, לא חל עליו
- בגיל 60 (2028)
- יוכל להעביר את מה שבקופה לקצבה, והקצבה פטורה ממס
סכום גדול נכנס לקופת גמל להשקעה בשלבים, שנה אחרי שנה, ומה שמעניק פטור בגיל 60 הוא הקצבה ולא הגיל לבדו.
הסכומים להמחשה. התקרה מתעדכנת לפי המדד בכל ינואר, ולכן הסכום המדויק של כל שנה ידוע רק בתחילתה. הפטור בגיל 60 חל על הקצבה, לא על משיכה בסכום אחד.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיפים 22(א), 22(א1)פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 9א(ב1)תקרות וסכומים לשנת 2026, תקרות וסכומים נוספים
רחל, 66, פותחת קופת גמל להשקעה בנובמבר 2026 כדי להפוך אותה לקצבה
רחל קיבלה 83,641 ₪ ורצתה להכניס אותם לגמל להשקעה ולהעביר מיד לקרן המקיפה שלה, שבה היא כבר מבוטחת מהעבודה. היא שאלה אם יום הפתיחה משנה משהו.
- הפקדה ראשונה
- נובמבר 2026, 83,641 ₪
- גיל 60 כבר עבר
- ההעברה לקופה לקצבה מותרת מיד
- תקרת ההעברה לקרן מקיפה: חודשים מההפקדה הראשונה × 5,645.29 ₪
- אחרי חודש אחד: 5,645.29 ₪, פחות מה שנצבר בקרן המקיפה על אותו חודש
- אחרי 12 חודשים (12 × 5,645.29 ₪)
- 67,743.48 ₪, פחות אותה הפחתה
- העברה לקופה לקצבה שאינה קרן מקיפה
- התקרה הזו לא חלה
תאריך ההפקדה הראשונה לגמל להשקעה קובע כמה מותר להעביר ממנו לקרן מקיפה בעתיד, ולכן קופה חדשה שנפתחת ממש לפני ההעברה מכניסה לקרן מקיפה מעט.
הסכומים להמחשה, לפי תקרת ההפקדה החודשית בקרן מקיפה ב-2026 (תקנות קופות גמל, תקנה 1). החישוב המדויק, כולל ההפחתה בשל ההפקדות של רחל לקרן המקיפה, נעשה בקרן המקבלת. אם הכסף היה מגיע לקופה החדשה בהעברה מקופה ותיקה שאינה קרן מקיפה, החודשים היו נספרים מהתשלום הראשון לקופה הוותיקה.
תקנות הפיקוח על שירותים…, תקנות 2(א)(7), 2(ד)(1)תקנות מס הכנסה , התשכ"ד-1964, תקנה 1 הגדרת "תקרת הפקדה חודשית"חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א)
מה עושים עכשיו
סופרים כמה כבר הפקדתם השנה לקופות גמל להשקעה
התקרה של 83,641 ₪ (2026) חלה על כל הקופות שעל שמכם יחד. התקרה מוטלת עליכם ולא על קופה מסוימת, ולכן את הסכום הכולל סופרים בעצמכם.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א)תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיף 8.2
בוחרים קופה ומסלול השקעה
אפשר לראות את כל קופות הגמל להשקעה והמסלולים שלהן באתר. מי שלא בחר מסלול נכנס למסלול ברירת המחדל של הקופה, ומעבר מסלול אחר כך לא ממוסה.
כל קופות הגמל להשקעה ←תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיפים 7.4, 20חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)
ממלאים טופס הצטרפות, בנייר או באתר החברה
הצירוף נגמר כשהחברה קיבלה את הטופס ואישרה אותו. מצרפים את מה שהחברה מבקשת לזיהוי, ובוחרים אמצעי הפקדה: כרטיס אשראי, העברה בנקאית, הוראת קבע או שיק.
ממנים מוטבים עם שם מלא ומספר זהות
בלי פרטים מלאים הקופה תנהג כאילו אין מוטבים. אם יש צוואה שקובעת אחרת, היא גוברת רק אם היא מאוחרת להוראת המוטבים ומגיעה לחברה לפני החלוקה.
שומרים את אישור ההפקדה ובודקים את הדוח
בדוח השנתי ובאזור האישי רואים את ההפקדות, היתרה והמסלול. ההפרש בין היתרה להפקדות הוא הרווח הנומינלי, ומתוכו רק החלק שמעל המדד ימוסה ביום המשיכה.
הדוח של קרן השתלמות וקופת גמל ←תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיף 31פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 3(ה4)(3)
מה בודקים
הדברים שמשנים את התשובה אצלכם.
מתי תצטרכו את הכסף, לפני גיל 60 או אחריו
משיכה בסכום אחד, בכל גיל, ממוסה עד 25% מהרווח הריאלי. מגיל 60 אפשר להעביר לקצבה, והקצבה מהכסף הזה פטורה ממס.
אם יש לכם גם קרן השתלמות
בקרן השתלמות, בתוך התקרה, הרווחים פטורים אחרי 6 שנים, וההפקדה של המעסיק לא ממוסה. בגמל להשקעה אין נעילה ואין הטבה בהפקדה, והמס על הרווח משולם במשיכה, חוץ מקצבה מגיל 60.
אם אתם פותחים לילד
לילד יש תקרה משלו של 83,641 ₪ (2026), כי היא נספרת לכל עמית. ההורה פותח ומנהל את החשבון כאפוטרופוס, והכסף שייך לילד.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א)תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיף 11
אם אתם מתכננים להפקיד סכום גדול
מעבר ל-83,641 ₪ בשנה הקופה לא תקבל את ההפקדה. סכום גדול נכנס בכמה שנות כספים, החל מכל 1 בינואר.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א)תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיף 8.2
אם הכנסתכם החייבת גבוהה מאוד
הרווח מקופת גמל להשקעה נחשב הכנסה ממקור הוני. מס יסף לפי סעיף 121ב הוא 3% על הכנסה חייבת מעל הסף שבסעיף, ועוד 2% על החלק של ההכנסה ממקורות הוניים שעולה על אותו סף. רווח גדול שנמשך בבת אחת נספר כולו בשנת המשיכה.
טעויות שאנשים עושים
להפקיד באותה שנה בשתי קופות בלי לספור
התקרה היא לאדם על כל הקופות יחד. מי שהפקיד בקופה אחת ובקופה שנייה עלול לעבור את התקרה של סעיף 22(א), והחוק לא מתיר לעמית להפקיד מעליה.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 22(א)תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיף 8.1
למשוך כדי לעבור קופה
מי שמושך את הכסף ומפקיד אותו בקופה אחרת משלם מס על הרווח הריאלי, וגם צורך מהתקרה השנתית בהפקדה החדשה. העברה מקופה לקופה נעשית בבקשה לקופה המקבלת, בלי משיכה ובלי מס.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)(2)תקנות הפיקוח על שירותים…, תקנה 3(א)(11א)פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 3(ה4)(3)
לחשוב שבגיל 60 "הכול פטור"
הפטור מגיל 60 חל על קצבה מוכרת, כלומר כשהכסף עובר לקופה שמשלמת קצבה. מי שמושך בגיל 61 סכום אחד משלם עד 25% מהרווח הריאלי, כמו בגיל 40.
פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 9א(ב1), 3(ה4)(3), 125ג(ב)פטור ממס על רווחים בקופת גמל…, שאלות ותשובות
לפתוח בלי למנות מוטבים
בלי הוראת מוטבים הכסף מחולק לפי צוואה או צו ירושה, והיורשים צריכים להציג צו לחברה לפני שהיא משלמת. הוראת מוטבים חוסכת את ההליך הזה.
מתי זה אחרת
- חיסכון לכל ילד שמנוהל בקופת גמל להשקעה הוא תכנית של הביטוח הלאומי, עם כללים משלה: אי אפשר להוסיף לו כסף עצמאי, ואי אפשר למשוך לפני גיל 18 חוץ ממקרים חריגים.
- בקופת גמל להשקעה אין ביטוח לנכות או לשאירים. מקבלים את מה שנחסך והרווחים, אחרי מס.
- מי שגר בחו"ל ונחשב תושב חוץ: אמנה למניעת כפל מס עשויה לשנות את המס בישראל, ובודקים אותה מול רשות המסים לפני משיכה.
בדיקה בלי התחייבות
רוצים שנבדוק את זה בשבילכם?
נבדוק איתכם כמה כבר הפקדתם השנה בכל הקופות, מה נשאר בתקרה, ומי רשום אצלכם כמוטב. השאירו שם וטלפון, ונחזור אליכם ביום העבודה הקרוב.
חוזר אליכם: איתי דניאל זכריה
סוכן פנסיוני בעל רישיון, מס' L-00138351
האתר מופעל על ידי ז.א שיווק ומכירות דיגיטליים בע"מ
עוד שאלות שאנשים שואלים
איך פותחים קופת גמל להשקעה?
בוחרים חברה וקופה, ממלאים טופס הצטרפות בנייר או באתר החברה, בוחרים מסלול וממנים מוטבים, ומפקידים בכרטיס אשראי, בהעברה בנקאית, בהוראת קבע או בשיק. הצירוף נגמר כשהחברה אישרה את הטופס.
יש סכום מינימום לפתיחה?
בחוק אין סכום מינימום. אם לקופה מסוימת יש סכום מינימלי להפקדה או להעברה בין מסלולים, הוא כתוב בתקנון שלה.
אפשר לפתוח קופת גמל להשקעה בלי לעבוד?
כן. אין דרישה למעסיק או להכנסה מעבודה. החוק מגדיר את החוסך בקופה כעמית שמשלם בעד עצמו, ואפשר לפתוח אותה לאדם בכל גיל.
מעבר מסלול או מעבר לחברה אחרת עולה מס?
לא. החוק מבחין בין העברה ממסלול למסלול או מקופה לקופה לבין משיכה, והמס בפקודה חל רק על כסף שנמשך. מעבר לחברה אחרת מבקשים מהקופה המקבלת.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיף 23(א)תקנות הפיקוח על שירותים…, תקנה 3(א)(11א)פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 3(ה4)(3)
מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לפיקדון בבנק?
בפיקדון לא צמוד הריבית ממוסה ב-15% כשהיא משולמת. בקופת גמל להשקעה הכסף מושקע במסלול שבחרתם, הרווח לא מובטח, והמס, עד 25% מהרווח הריאלי, משולם רק במשיכה. מגיל 60 אפשר להפוך את הקופה לקצבה פטורה.
פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 125ג(ב), 125ג(ג)(1), 3(ה4)(3), 9א(ב1)
אפשר להפקיד לקופה של מישהו אחר?
החשבון והתקרה שייכים לעמית שעל שמו הקופה. לקטין ההורה פותח ומנהל את החשבון כאפוטרופוס. באילו אמצעים הקופה מקבלת הפקדה, כתוב בתקנון שלה.
חוק הפיקוח על שירותים…, סעיפים 1, 22(א)תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה…, סעיפים 9, 11
שאלות קשורות
על מה זה מבוסס
כל עובדה בעמוד מסומנת במקור שלה. הנוסח המחייב הוא של המסמך עצמו, ומה שכתוב בו גובר על ההסבר כאן.
- חוק ותקנותמדינת ישראל · חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 · נוסח מעודכן באתר נבוסעיפים 1, 22, 23 · נבדק ב-4.11.2026
- חוק ותקנותמדינת ישראל · פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] · נוסח מעודכן באתר נבוסעיפים 3(ה4)(3), 9(18ב), 9א, 91(ב), 121ב, 125ג · נבדק ב-4.11.2026
- תקנוןשר האוצר · תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), התשס"ח-2008 · נוסח מעודכן באתר נבוסעיפים 2(א)(7), 2(ב)(2), 2(ד)(1), 3(א)(11א) · נבדק ב-4.11.2026
- מקור רשמיהראל ביטוח ופיננסים · תקרות וסכומים לשנת 2026 · 2026סעיף תקרות וסכומים נוספים · נבדק ב-4.11.2026
- תקנוןאלטשולר שחם · תקנון אלטשולר שחם גמל להשקעה חיסכון פלוס · מהדורת שינויים יולי 2024סעיפים 7, 8, 9, 11, 12, 17, 20, 22, 24, 25, 28, 31, 38 · נבדק ב-4.11.2026
- הסבר ציבוריכל-זכות · קופת גמל להשקעה · כפי שהופיע ב-4.11.2026 (עודכן 15.1.2026)נבדק ב-4.11.2026
- הסבר ציבוריכל-זכות · פטור ממס על רווחים בקופת גמל להשקעה המשולמת כקצבה לאחר גיל 60 · כפי שהופיע ב-4.11.2026 (עודכן 13.8.2026)נבדק ב-4.11.2026
- תקנוןשר האוצר · תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 · נוסח מעודכן באתר נבוסעיפים 1, 19(ב1) · נבדק ב-4.11.2026