קרן פנסיה ותיקה (מבטחים, מקפת, קג"מ): התשובות במקום אחד

לפי דוח הממונה על שוק ההון לשנת 2003, הקרנות הוותיקות נסגרו בפני עמיתים חדשים ממרץ 1995, והקרנות החדשות התחילו לפעול מינואר 1995. הסיבה הייתה גירעונות: הקרנות הבטיחו פנסיה לפי נוסחה, וההפקדות והנכסים לא הספיקו להבטחות. לפי המאזנים, בסוף 2002 הגירעון המצטבר של הקרנות הוותיקות עמד על כ-130 מיליארד ₪ (בהנחת ריבית של 3.55%).

ב-29 במאי 2003 עבר בכנסת חוק שהוסיף לחוק הפיקוח על עסקי ביטוח פרק על "קרנות פנסיה ותיקות": מינוי מנהל מיוחד לשמונה קרנות, תכנית הבראה, וסיוע ממשלתי ישיר של יותר מ-80 מיליארד ₪ מתקציב המדינה. מאוקטובר 2003 כל שמונה הקרנות פועלות לפי תקנון אחיד.

לפי הדוח, התקנון האחיד ביטל הסכמים והטבות מיוחדים של קבוצות חזקות, העביר את כולם לשיטת החישוב של מקפת וקג"מ, הוסיף תקרה לעלייה ריאלית של השכר הקובע, דחה בהדרגה את גיל הפרישה והוסיף מנגנון איזון אקטוארי. בגלל זה אוקטובר 2003 מופיע בכל חישוב: התקנון קורא לו "החודש הקובע", ו-1 באוקטובר 2003 הוא "המועד הקובע" שאחריו משיכת כספים מוחקת זכויות.

הפנסיה היא שיעור קצבת הזקנה שצברתם כפול השכר הקובע. על כל חודש ביטוח מאוקטובר 2003 נרשם 0.1667% (2% לשנה), ואחרי 420 חודשים מגיעים לתקרה של 70%. מי שהצטרף בינואר עד מרץ 1995 בתנאי "קבוצת הביניים" צובר 0.1333% לחודש.

השכר הקובע נבנה מיחסי השכר שלכם לשכר הממוצע במשק לאורך השנים, ובמבטחים ודומותיה גם ממוצע 36 המשכורות האחרונות לחודשים שלפני 2003. מאז 2003 יש עליו תקרה של כ-2% לשנה מעל המדד. מי שהפסיק להפקיד שומר את האחוזים, אבל השכר הממוצע במשק שלו נעצר בשנה שבה עזב ומתעדכן רק במדד.

גיל הפנסיה הוא 67 לגבר, ולאישה בין 62 ל-65 לפי שנת הלידה. אחרי שהקצבה נקבעה היא מתעדכנת בכל ינואר לפי המדד, ויכולה לעלות או לרדת אם הקרן נוקטת צעד של איזון אקטוארי באישור המפקח.

שלוש החלטות נקבעות בבקשה לקצבה, שמגישים לפחות 3 חודשים לפני הגיל. מתי יוצאים: מגיל 60 אפשר להקדים, עם הפחתה קבועה של 0.419% עד 0.539% לכל חודש הקדמה, ובהסכמה בכתב של מעסיק שעוד מפקיד. אפשר גם לדחות ולצבור על כל חודש את השיעור הרגיל ועוד 0.0833%, כלומר 0.25%, עד 70%.

אם להוון: 5% עד 25% מהקצבה בסכום אחד, לעד 5 שנים או לתקופה משוערת, כשהקצבה שנשארת לא יורדת משכר המינימום (6,443.85 ₪ מאפריל 2026). את ההיוון מצרפים לבקשה עצמה, והתקנון לא מתאר היוון אחרי שהקצבה התחילה.

ומה עם המס: הפטור על קצבה מקרן ותיקה מתחיל רק בגיל הפרישה שבחוק (הפטור מגיל 60 בפקודה חל רק על קצבה מקופה שאינה קרן ותיקה), כך שקצבה מוקדמת ממוסה לפי המדרגות עד אז. אם היא נחשבת פנסיה מוקדמת לפי הגדרת הביטוח הלאומי, מנוכים ממנה גם דמי ביטוח לאומי ובריאות. פטור על סכום מהוון מקטין את הפטור החודשי בסכום הפטור חלקי 180.

משיכת כספים אחרי 1 באוקטובר 2003 מוחקת את כל חודשי הביטוח בקרן, עם קצבת הזקנה, הנכות והשאירים. היא אפשרית רק אחרי סיום העבודה ועם כתב ויתור על כל קצבה, והסכום נגזר מההפקדות: בין 75% מדמי הגמולים הצמודים לבין 90% מהם בתוספת ריבית של עד 2% לשנה, ובקג"מ גם לפי סיבת העזיבה.

המשיכה גם מבטלת קצבה מכל קרן ותיקה אחרת בהסדר, אלא אם התקופה בקרן שממנה משכתם הייתה עד 3 חודשים או שסכום הפדיון לא עבר את התקרה של סעיף 23(ב)(1א) לחוק קופות הגמל. מי שלא משך ולא צבר זכות לקצבה מקבל סכום חד-פעמי בגיל הקצבה.